社会保障学 第一章

第1章社会保障体系

本章主要内容社会保障的特征和理念基础社会保障制度结构社会保险与商业保险的联系与区别社会保障的制度主体社会保障水平及其适度性社会保障管理体制社会保障在市场经济制度中的定位与功能社会保障法制化建设1一、社会保障的特征和理念基础（一）社会保障的内涵和外延社会保障指国家通过立法和行政措施设立的保护社会成员基本生活安全项目的总和。它是国家为了保持经济和社会稳定，依据保护与激励相统一的原则，对公民在年老、疾病、遭遇灾害而面临生活困难的情况下，通过国民收入分配和再分配，由政府和社会依法给予物质帮助和社会服务，以保障公民的基本生活需要的制度。2社会保障概念内涵的四个要点它的宗旨是通过保障公民的基本生活需要而保持社会稳定；它是一种以社会共同责任为本位，由国家、集体、个人共同分担保障责任的社会机制和经济机制它主要以国民收入再分配的形式为公民提供各类保障它是现代国家重要的社会经济制度之一3（二）社会保障的制度特征国家主导性法制性社会性（对象、责任和义务、管理）福利性人道性5（三）社会保障的理念基础

以个人自立为基点，承认帮助个人抵御在市场经济中可能遇到的生活和劳动风险既是社会和政府的义务与责任，也是个人的权利。社会保障的基本原则是自助者公助。6二、社会保障制度结构（一）社会保障制度结构的总体框架1952年国际劳工大会通过的社会保障（最低标准）公约（第102号）中规定的九类社会保障：医疗照顾（MedicalCare）疾病给付（SicknessBenefit）失业给付（UnemploymentBenefit）；老年给付（OldageBenefit）职业伤害给付（EmploymentInjuryBenefit）多子女家庭给付（FamilyBenefit）生育给付（MaternityBenefit）残废给付（InvalidityBenefit）遗属给付（SurviviorsBenefit）

7中国社会保障体系的四组成大部分：社会救助——最低层次的社会保障，保障社会成员的生存需要社会保险——基本保障，保障劳动者因失去劳动能力从而失去工资后仍能维持基本生活社会福利——增进城乡全体居民生活福利的高层次社会保障社会优抚——特殊性质的社会保障，保障为社会做出贡献和牺牲的军人及其眷属的基本生活。四个组成部分互相衔接、互相补充，构成一个相对完整的社会安全网络。9（二）社会保障项目的构成社会保险：是一种为丧失劳动能力或暂时失去劳动岗位的人提供的收入保险计划，是社会保障体系的主体和发展重点。

社会保险项目主要有：养老保险、残废保险、死亡及遗属保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、疾病和生育保险等。社会保险的存在基础：是劳动者的风险来源：生命周期和经济周期社会保险所实现的收入再分配是水平式的再分配，带有自助、互助和他助的性质。10社会救助：解决社会保险所不能解决的那些社会问题的一种保障形式。其对象是不能正常参加劳动的群体其待遇标准低于社会保险其主旨是反贫困11社会优抚：国家和社会依照法律对社会上的特殊公民——为保卫国家安全而做出贡献和牺牲的军属、烈属、残废军人退伍官兵及其家属所给予的优待和抚恤。旨在有利于保障国家安全和社会稳定。13（三）社会保险类项目和社会福利、社会救助、社会优抚转移支付类项目的联系与区别社会保险类项目转移支付类项目分配性质横向再分配纵向再分配贡献与收益呈对称性呈非对称性补偿依据和标准因风险发生而得到补偿因贫困或做出过贡献而得到补偿管理方式收支对应的专项基金管理政府作为财政支出的一个项目管理共同之处二者都是由国家和社会对生存发生困难的社会成员提供物质帮助的一种收入再分配的工具14三、社会保险与商业保险的联系与区别（一）社会保险与商业保险的相同点都是一种风险防范与风险转移机制；在保障对象和性质上是一致的；从功能上看，两者都是社会风险化解机制；都具有互助互济、分担风险、保障人民生活安定，维持经济繁荣的作用；运作机理类同，如“大数法则“15（三）政府在社会保险方面具有的潜在优势

政府有权征税以实现对社会性风险的保险政府能够使几代人共担风险政府可以对社会保障支出进行指数化调整政府可以制定和调整精算原则和财务机制17四、社会保障的制度主体社会保障制度主体的三个大类：国家（通过社会保障职能机构）、用人单位和社会成员个人，每一大类按层次递进原则又可进一步细分为若干子类。客观上存在着各级政府、各个用人单位、社会成员个人等多元利益主体的利益矛盾。不同利益主体为实现各自利益最大化而不懈地努力，这要求在社会保障制度的设计上要保持动力结构与激励结构（相对称）、信息结构与决策结构相对称。18（一）国家在社会保障中的责任、权利和义务国家在社会保障制度结构中具有第一责任人的地位，其原因：一是政府在社会保障制度运行中扮演着执行主体的角色二是政府对社会保障财务负有最后的（并非完全的）责任政府作为社会保障制度中的一方主体，是指中央决策机构和承担调控和管理职能的政府机构19国家在财政支出方面的责任包括：一是提供“兜底”的责任，扮演“最后出台”的角色二是让税、让利等优惠政策三是消化制度转轨或政策变更的成本四是中央政府有责任为地方政府提供必要的财政支持五是承担公务员及其他公职人员的社会保险费用六是社会福利、社会救助和社会优抚的转移支付项目的资金来源21（二）用人单位在社会保障中的责任、权利和义务用人单位主体主要是指各类企事业组织用人单位在社会保障中的义务：按规定缴纳社会保障费为本单位劳动者办理社会保障的参保手续代为扣缴劳动者个人应缴纳部分（由于社会保障费用的缴纳实行“源泉扣缴”的原则）22用人单位也拥有以下权利：要求社会保障机构提供社会保障政策咨询；就与本单位有关的社会保障争议提出诉讼或仲裁；监督社会保障机构及工作人员的工作23社会成员个人在社会保障中的权利：在丧失劳动能力，或遭受到自然灾害及丧失劳动机会、失去生活来源时，享有按照法律规定向社会保障机构申请领取社会救助、享受社会保险及其他待遇的权利；享有要求提供社会保障政策咨询及其他服务事项的权利；享有就与本人有关的社会保障争议提出仲裁或者提出诉讼的权利；享有监督社会保障机构及其工作人员有关工作状况和行为的权利；25五、社会保障水平及其适度性社会保障水平：它是一个动态的相对概念它所反映的社会保障程度的“高”与“低”是以国民经济发展水平为参照系的它经常以某一国家某一时期社会保障支出占该国GDP的百分比来衡量26社会保障水平“适当”与否的测定标准：社会保障费用支出要与国家生产力发展水平以及各方面的承受能力相适应即社会保障基金能够在精算基础上实现长期和短期的收支平衡29社会保障的主要矛盾经常是需求大于供给的原因：一是制度设计方面往往有先天性缺陷二是社会保障制度运行中往往面临诸如人口老化、市场变化、生活费指数提高等难以控制的因素三是社会保障水平较多地受到政治因素的影响四是社会保障水平本身具有刚性30（三）适度社会保障水平的确定确定社会保障水平的出发点：是以下三个方面的统一。一要立足于解决“需求大于供给”这个主要矛盾；二要坚持从远期平衡着眼来测定近期社会保障水平；三要以保障公民的基本生存需求为主要目标。31确定社会保障水平的原则保护与激励统一社会保障水平与生产力水平和各方面的承受能力相适应提高社会保障水平要采取渐进方式一般地说，社会保障支出的增长速度须有“三个低于”：低于经济增长速度；低于劳动生产率增长速度；低于工资增长速度。32六、社会保障管理体制社会保障管理：是指为了保证社会保障事业的发展和各项社会保障政策的实施，而建立一定的组织机构，配备具有一定素质的人员，对社会保障事业进行的决策、计划、指挥、监督、调节等活动，以及对社会保障基金进行的筹集、管理、支付、运营等活动。33社会保障管理体制的内涵既包括社会保障的立法制度，也包括中央和地方之间、国家和企事业单位之间、政府有关部门之间、政府有关部门与社会保障管理机构之间在社会保障管理职责权限方面的有关制度、方式和形式。34（一）社会保障管理机构的权力和职责界定横向看，社会保障管理机构的权力设置遵循“三分离原则”：“立法、行政、监督”三分离基金“征、管、用”三分离“政、企、事”三分离35社会保障的决策和管理机构设置体现“三方性”原则：社会保障的决策与管理机构，尤其是高层决策与管理机构，应由政府代表、雇主代表和雇员（受保人）代表组成。三方代表都有发言权和参与决策权每一方都具有相当的自主性和独立性，且都具有影响、指导和服务的能力和途径三方代表的人员须是常设的36（二）管理人员的地位社会保险的管理要求是专业化管理，某些环节甚至要求是专家管理如果社会保障的事业机构与行政机构分开设立，那么事业机构的人员管理、组织结构和管理方式就不随国家行政机构的变化而变化了。37（三）分权管理的程度机构功能行政管理职权业务管理职权上层即中央一级领导决策制定政策、立法和监督计划及保险基金的平衡调济和运用，并指导和督促检查基层组织的业务工作中层即地方一级辅助与传递贯彻中央政策，制定地方性的规章制度，监督检查基层组织的工作下层即基层执行执行任务保险金的筹集和给付，以及负责对参保人的各项服务工作从纵向看，社会保障机构的协调和职权划分38地方与中央之间分权管理程度的决定因素：制度结构的选择以及由此决定的人事章程和职责划分地方分权在行政上和财务上同中央机构的关系可分为两类：一是全国构成一个等级分明的统一体，要求权力高度集中二是各级机构拥有充分的自由权，要求权力相对分散39（四）社会保障管理机构的设置及其组织机构国外社会保障机构的设置的四种类型：在政府内成立专门管理社会保障的部门，统一管理全国的社会保障工作，如英国。由政府成立统一的协调机构，或由一到两个中央政府部门行使全面的一般监督，并分别由各有关部门以及半独立性质的或民间的各种协会来管理各种社会保障业务，如法国。由政府的几个有关部门分工管理与监督一种或几种社会保障项目，如瑞士、意大利。由工会组织管理职工的社会保障业务，并受到国家的直接监督，如某些社会主义国家。40管理机构的设置：一般是从四种主要工作和活动出发，按照任务与责任的性质进行组合。四种主要工作和活动：技术性业务：注册登记、保险费征缴、个人账户、保险费的分配和支付等评估残疾状况的医疗业务行政管理业务财务、会计和出纳业务41七、社会保障在市场经济制度中的定位与功能作为一个有机体，社会经济始终处于运动、变化与发展之中，往往处于非均衡状态，包括有诸多不协调、不稳定的风险性因素。这些因素可以划分为自然因素和社会因素。它们对社会经济安全所造成的影响以及作用机理与方式存在较大差异。42（一）社会保障制度的产生和发展是社会选择的结果自然因素：造成的风险是有形的、可感知的，且有来有去。一般来说，它并不能独立地危害社会安全运行，常常是与社会经济因素联系和结合起来，而成为一股破坏社会运行安全的巨大力量。43社会因素：无处不有、复杂多变，且一般以潜在形式存在。当其滋生、累积到一定程度，一旦超过某个阈限，或当有外部诱因出现，顿时引爆矛盾的“火药桶”，对社会运行安全造成严重的、有时甚至是毁灭性的打击。44结论：与自然因素相比，真正有可能危及社会安全运行的是社会经济中的风险因素在社会因素存在和变化的情况下，社会选择的结果必然是社会保障制度的产生和发展。45（二）社会保障是市场经济体系的基础性构件社会经济运行体系中，既相互独立又密切联系和相互制约的三种系统：动力系统：市场控制系统：政府稳定系统：社会保障这三个系统是互动的，但并不是天然地高度协调和吻合。不仅任何一方的不足都会使社会经济运行失衡或失控，而且任何一方的过度发展也都会使自身功能异化，且给另外两方的功能发挥造成障碍。46动力系统、控制系统、稳定系统的关系动力系统控制系统稳定系统载体市场政府社会保障内在机制市场的供求机制、竞争机制、价格机制、平均利润率机制、风险机制等国家的宏观调控、计划预测等社会公平机制、收入调节机制等功能激励整合复合型结果实现效率最大化，使社会有机体充满活力社会成员遵守社会规范，保持社会行为的一致性经济稳定和社会安定47（三）社会保障制度的主要功能补偿功能：收入补偿、支出补偿互助互济功能调节功能自动调节功能（对经济运行）评价：社会保障享有“社会安全网”和“社会稳定器”的美誉，是一种复合型社会功能系统。48八、社会保障法制化建设社会保障法：是国家出面调动社会力量维护社会成员的生活安全和生存秩序的法律的统称。其本质是对公民的生存权进行强制性保护。49社会保障法律体系是一个国家全部社会保障法律规范按照一定的标准分类组合所形成的具有一定结构性、功能性联系的有机整体。其纵向结构，即由宪法、社会保障基本法、社会保障法律及其以下各层次社会保障法规的组合，按照各自法律效力层次由高到低组成，呈“金字塔”状。其横向结构，是由同一层次的社会保障法律规范按照一定的标准排列而成。

50（一）社会保障法体系的结构与内容宪法中有关社会保障的条款社会保障法社会保障单行法规和实施细则地方性社会保障法规和行政规章其他法律法规中有关社会保障的法律规范51社会保障法调整的对象：社会保障关系社会保障关系是指社会保障关系主体在社会保障活动中，根据社会保障法规而形成的一种权利和义务关系，主要包括：其一，社会保障职能机构之间及其内部有关职责划分、财务管理、资金分配等方面的关系。其二，社会保障资金筹资关系，指社会保障机构与国家、集体、个人在筹集社会保障资金过程中所发生的各种关系。其三，社会保障项目、标准的确立关系。其四，社会保障基金支付