装修行业会计分录-最全

精品文档-下载后可编辑装修行业会计分录-最全1、附件:发票借:原材料-主料(红字冲回)原材料-辅助材料(红字冲回)原材料-五金电料(红字冲背)贷款:应付账款-XXX单位原材料-主要材料原材料-辅助材料原材料-五金电器材料应交税费-待认证的进项税(应交增值税-进项税)贷:应付账款-供应商材料付款附件:银行收据、结算单、合同。

2、借:预付(应付)账款-客户贷:银行存款原材料交付附件:交付文件借:工程建设-合同成本-直接材料施工-合同成本-其他直接费用施工-合同成本-间接成本贷:原材料-主要材料原材料-辅助材料原材料-五金电器材料剩余原材料配件的销售:出库单，收据，发票。

3、借:银行存款贷:其他业务收入贷:应交税金-应交增值税-销项税额借款:其他业务成本贷:原材料-主要材料原材料-辅助材料原材料-五金电器材料当月劳务分包费用附件:劳务结算单、工资单等。

4、借:工程施工-合同成本-人工费贷款:应付账款-XXX单位支付劳务费的附件:劳务费发票和银行收据。

5、借方:应付账款-XXX单位贷:银行存款当月机械使用费附件:银行收据、付款申请单、施工机械费用结算单、发票。

一月底结算，预估并记录。

6、借:工程施工-合同成本-机械使用费(不含税)贷:应付账款-预计应付账款-客户领取特价票。

7、借:工程施工-合同成本-机械使用费(红字)贷:应付账款-暂估应付账款-客户(红字冲正)3收到特价机票。

8、借:工程施工-合同成本-机械使用费借:应交增值税-待抵扣进项税贷款:应付账款-应付机械款-XXX单位4付款借方:应付账款-供应商-XXX公司贷:银行存款娱乐、旅游、燃料和路费等附件:发票和费用报销审批表。

借:工程施工-合同成本-间接成本-各种明细科目借:应交增值税-待认证进项税额(应交增值税-进项税额)贷:其他应收款-备用金-个人贷款:银行存款等。

确认分包工程费用及付款附件:工程进度确认单、发票、付款申请单、合同、银行收据、工程进度确认单、承包商收款收据。

确认工程进度，暂估。

借:工程施工-合同成本-分包工程成本-工程(不含税)贷项:应付账款-估计-客户2收到分包商的特别机票。

借:工程施工-合同成本-分包工程成本-工程(红色核销)贷款:应付账款-暂估-客户(红色核销)项目施工-合同成本-分包工程成本-项目借:应交增值税-待认证进项税(应交增值税-进项税)贷:应付账款-XXX单位支付分包工程费用。

借方:应付账款-XXX单位贷:银行存款固定资产和低值易耗品的领购附件:请购单、入库单、出库单、发票、验收单、折旧明细表。

1购买的资产借:固定资产-生产设备等。

低价易穿物品应交税费-应交增值税-待认证进项税(应交增值税-进项税)贷:银行存款折旧在二月底累计借:工程施工-合同成本-其他直接费用-工程项目(用于生产)建造-合同成本-间接成本-折旧和摊销-工程项目(非生产用途)贷项:累计折旧当月应交增值税附件:完税凭证、银行回单。

借:应交税费-应交增值税-应交税费贷:银行存款工资费用的计提和工资附件的支付:工资单和银行收据。

1项目管理人员工资准备借:工程施工-合同成本-间接成本-员工工资贷:应付职工薪酬计提福利费、教育经费，统筹生产人员。

借:工程施工-合同成本-直接人工贷:应付职工薪酬-工资应付款-福利费应付款项-职工教育基金应付款-统筹-养老金应付款-统筹-医疗保健应付款-总体规划-失业应付员工工资-统筹-生育应付款-统筹-工伤应付款-统筹-住房公积金应交税费-个人所得税发工资。

借:应付职工薪酬-工资应付款-福利费贷:银行存款进行社会统筹借:应付职工薪酬-统筹-养老金应付款-统筹-医疗保健应付款-总体规划-失业应付员工工资-统筹-生育应付款-统筹-工伤应付款-统筹-住房公积金贷:银行存款缴纳5种税借:应交税费-个人所得税贷:银行存款根据合同处理结算金额并收取货款。

附件:银行收据和结算清单。

1结算借方:应收账款-结算-客户(预收账款)贷款:项目结算-项目贷项:应交税费-待核销税费2集合借:银行存款贷:应收账款-结算-XXX单位(预收账款)如开具专用发票，金额结转销项税额。

借:应交税费-待核销税费贷:应交税金-应交增值税-销项税额按月确认收入、成本和毛利。

附:(自制)收入、成本、毛利明细表(加入群的用户可以向群主申请)借:主营业务成本-工程项目施工-合同毛利-项目贷款:主营业务收入-工程项目应纳税额借:税和附加费借:所得税贷:应交税费-应交城建税-教育附加费-地方教育附加费-价格调节基金地方水利建设基金和其他资金-企业所得税等。

结转收入借:主营业务收入其他营业收入贷:本年利润结转成本借:本年利润贷款:主营业务成本其他业务成本-税费等。

所得税合同完成后结算附件:结算书借:工程结算-工程项目贷款:工程建设-合同毛利-工程项目施工-合同成本-结转数量-项目装饰行业会计分录收到的财务附件:银行收据、验资报告、借款合同等。

借:银行存款贷款:其他应付款(实收资本、短期贷款)预付款的附件:银行收据、收据、付款书等。

借:银行存款贷项:预付款-客户借款:应交税费-预付增值税(2%)借:应交税费-城建税借:应交税费-教育费附加借:应交税费-地方教育附加等。

借:应交税费-应交所得税