2018年企业内部控制手册之职务授权及代理人制度

2018年企业内部控制手册之职务授权及代理人制度概述规定了XX微电股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX微股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX微电有限公司托管的公司）有关公司授权和代理人申请、审批确认和授权代理的监督流程，旨在规范公司授权管理，明确公司各职务权限，降低由于职务权限混乱导致的经营效率风险。1.2适用范围适用于天XX微股份有限公司集团总部及其下属公司。相关制度职务授权及代理程序。职责分工法律事务部：负责制定权限体系，为公司法定代表人与职能部门负责人签署《委托授权书》。授权人：在权限范围内履行相关职责，当需要授权给其他人时与被授权人签订《委托授权书》被授权人：在被授权范围和期限内代理授权人执行相关事务。

1.5控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别12.5-CT1有明确合理的权限体系经营效率目标22.5-CT2保证只有被授权人才能代理有关事务合法合规目标32.5-CT3保证被授权人只有在授权期限内代理对外事务合法合规目标

1.6控制矩阵会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目2.5-R1授权没有规划2.5-CT12.5-CA1公司应当建立职务授权及代理程序，规范授权行为，明确经营管理权限预防型职务授权及代理程序职务授权及代理程序2.5-CT12.5-CA2公司法律事务部负责权限证书管理工作，负责起草、发布、推预防型职务授权及代权限体系文

风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控活类名制动a对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345广权限证书示范文本；办理法定理程序本、委代表人、公司各部门负责人的委托授权托授权书书权限证书应当规定每个具体职职务授2.5-授权没有和职2.5-C2.5-C务的具体权限，涉及到审批权限预防权及代权限体R2务挂钩T1A3的应当明确规定业务类型和具型理程序系文本

会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露会计报表项目12345体金额2.5-R3授权没有考虑不相容职责2.5-CT12.5-CA4授权人在进行临时授权时，应当考虑不相容职务分离，不得授权给与与其他职务存在不相容关系的人员预防型职务授权及代理程序授权委托书

会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露会计报表项目12345授权体2.5-R4授权没有考虑关联方2.5-CT12.5-CA5在编制一般授权指引以及临时授权时应当考虑关联方预型防职务授权及代理程序系文件、授权委托书2.5-授权没有正式2.5-C2.5-C授权人对被授权人的授权必须预防职务授授权委

风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345R5的文件T2A6签署授权委托书，未经授权的人型权及代托书员都不得以公司或授权人的名理程序义从事对外经济活动授权委托书必须明确以下条款：职务授2.5-授权没有时效2.5-C2.5-C（一）授权人姓名、职位及授预防权及代授权委R6期T3A7权单位名称型理程序托书

风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目（二）被授权人姓名、性别、居民身份证号码及所在单位、部门、职务（三）授权事项及权限范围、有效期限（四）被授权人印鉴预留

会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露会计报表项目12345（五）注意事项（六）法律法规规定的其他内容2.5-R7授权没有定期的与相关人告知2.5-2T12.5-CA8授权人应当及时通知相关人授权事项，并规定被授权人必须向相关人出示提供授权委托书原预防型职务授权及代理程序授权事项通知书

会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露会计报表项目12345件，经相关人