应收帐管理办法4篇

Word版本，下载可自由编辑应收帐管理办法4篇【第1篇】（企业）公司应收帐款应收票据管理方法

公司应收帐款及应收票据管理方法

第一条为确保公司权益,削减坏帐损失,特制定本准则,以资遵行。

其次条各营业部门应详实办妥客户征信调查,并随时侦查客户信用的变化签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”

第三条营业部门,至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者,财务科就其未收款项具体列表,通知各营业部门主管,转为呆帐,并自奖金中扣除。嗣后收回票据时,再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者,应依其规定。”

第四条营业部门所收票据,自销售日起算,至票据兑现日止,以120天为限。如超过上列期限者,财务科即依查得资料,就其超限部分的票据所编列明细表,通知营业部门加收利息费用,利息概以月息二分计算。

第五条赊售货品收受支票时,应注重下列事项:

注重发票人有无权限签发支票。

非该商号或本人签发的支票,应要求交付支票人背书。

注重查明支票有效的肯定须要记载事项,如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。

注重所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长,信用较为牢靠。

注重所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录状况。

支票上文字有无涂改、涂销或更改。

注重支票记载何处不能修改,可更改者是否于更改处加盖原印鉴。

注重支票上的文字记载。

注重支票是否已逾到期日一年,如有背书人,应注重支票提醒日期,是否超过第六条的规定。

尽量通过机会利用a客户注重b客户支票信用。

第六条本公司收受的支票提醒付款期限,至迟应于到期日后六日内予以处理。

第七条所收支票已缴交者,如退票或因客户存款不足,或其他因素,要求退回兑现或换票时,营业单位应填具票据撤回申请书,经部门主管签准后,送财务科办理,营业部门取回原支票后,必需先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品,或新开支票,始将原支票交付,但仍须依上列规定办理。

第八条应收帐款发生折让时,应填具折让证实单,其折让部分,应设销货折让科目表示,不得直接由销货收入项下减除。

第九条财务科接到银行通知客户退票时,应即转告营业部门,营业部门对于退票,无法换回现金或新票时,应即寄发存证信函如附表1,通知发票人及背书人,并快速拟定善策处理。

第十条营业部门对退票申诉案件送请财务科办理时,应提供下列资料:

发票人及背书人户籍所在地。

发票人及背书人财产。建物应注明全部权人、建号、建坪持分、设定抵押。其他财产应注明名称、存放地点、现值等。

其他投资事项。

第十一条上列债权确定无法收回时,应专案列送财务科,并附税捐机关认可的合法凭证呈总经理核准后,始得冲销应收帐款。

第十二条依法申诉而无法收回债权部分,应取得法院债权凭证,交财务科列册保管,倘事后发觉债务人有偿债能力时,应依上列有关规定申请法院执行。

第十三条本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为,致使本公司权益蒙受损失者,依人事管理规章议处,情节重大者得移送法办。

第十四条本方法经呈准后公布实施,修订时亦同。

【第2篇】企业应收帐款监控管理方法

企业应收帐款监控管理方法

为了进一步规范应收帐款的日常管理,健全客户的信用管理体系,根据对应收帐款采取“事前预防、事中控制、事后补救”的工作原则,防范企业经营风险,特制定本管理规范。

一、监控

1、总公司及各下属公司应严格控制应收账款,加强对应收账款的管理,加强帐期在三个月之内账款的清理工作。对存在应收账款的客户应按规定做好对帐工作,并保管好对账单、客户签收单等原始凭据,对帐期超过三个月的应收账款必需报法务部,由法务部准时介入处理。

2、法务部工作人员将定期对公司的财务报表举行分析,对于超过商定帐期三个月的应收帐款将进入法务部的自动监控系统,经核实确认应收帐款的生成缘由及目前情况后,准时提出看法和建议,须要时启动法律程序。

3、应收账款发生突发大事已经或可能对应收账款产生影响的,应立刻报告法务部,由法务部快速开展工作或在法务部指导下协调开展工作。

二、对各业态的要求

1、ka及区域卖场

针对此类客户销售量较大、费用繁杂的特点,业务人员、财务人员应定期与对方对帐,明确货款及费用明细,相关单据齐全后准时核销有关费用。零售业务人员及财务人员应做好日常的应收帐款管理工作,严格根据财务部门和零售部门的相关规定执行。

法务部将以各零售客户的收货日期为起算点,对于超过帐期的应收帐款准时介入,并对其举行还款等级、还款能力的评估和风险监控。

2、餐饮

针对此类客户销售量较小,且按照行业惯例目前大多客户都实行按月结款的结帐方式,要求业务人员每月按时携带相关票据前去结款,对于因客户缘由无法结回货款的,应该准时向经理上报缘由,须要时可要求法务部提前介入处理。对于有濒临倒闭、破产迹象的客户,需准时上报法务部介入处理。

对于全国连锁餐饮客户或餐饮部认定并经公司特批的规模较大餐饮客户,赋予额外帐期的,应向法务部提供相应的客户名目表,包括其基本信息资料、合同复印件、补充协议等。

3、通路

目前公司对通路客户都实行预付货款制度,原则上不应产生应收帐款。但因为某些下属公司业务人员违规操作仍有应收帐款的存在,特殊对于“寄库货物”要求各下属公司应每月将截至上月底的寄库状况和回款状况与客户举行书面的核对,并盖章确认。法务部将对此部分应收帐款的产生举行严格监控,如发生因为违规操作造成公司损失者,将举行追偿并追究其个人责任,并对相应各下属公司举行处理。

三、其他

1、抵债物品移交法务部处理。普通状况下由法务部统一拉回实物、兑现,与财务部商议举行冲帐。对突发性需要以实物抵债的可事先向法务部报告,在法务部的指导组织下举行处理。

2、对违背公司规定而形成的坏帐、死帐、呆帐等直接或间接造成公司损失的,按照情节轻重追究当事人的经济赔偿责任。

3、本规范自下发之日起正式施行。

【第3篇】应收帐款应收票据管理方法

应收帐款及应收票据管理方法

第一条为确保公司权益,削减坏帐损失,特制定本准则,以资遵行。

其次条各营业部门应详实办妥客户征信调查,并随时侦查客户信用的变化签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事

业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”

第三条营业部门,至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者,财务科就其

未收款项具体列表,通知各营业部门主管,转为呆帐,并自奖金中扣除。嗣后收回票据时,

再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者,应依其规定。

”

第四条营业部门所收票据,自销售日起算,至票据兑现日止,以120天为限。如超

过上列期限者,财务科即依查得资料,就其超限部分的票据所编列明细表,通知营业部门

加收利息费用,利息概以月息二分计算。

第五条赊售货品收受支票时,应注重下列事项:

注重发票人有无权限签发支票。

非该商号或本人签发的支票,应要求交付支票人背书。

注重查明支票有效的肯定须要记载事项,如文字、金额、到期日、发票人盖章等

等是否齐全。

注重所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长,信用较为牢靠。

注重所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录状况。

支票上文字有无涂改、涂销或更改。

注重支票记载何处不能修改,可更改者是否于更改处加盖原印鉴。

注重支票上的文字记载。

注重支票是否已逾到期日一年,如有背书人,应注重支票提醒日

期,是否超过第六条的规定。

尽量通过机会利用a客户注重b客户支票信用。

第六条本公司收受的支票提醒付款期限,至迟应于到期日后六日内予以处理。

第七条所收支票已缴交者,如退票或因客户存款不足,或其他因素,要求退回兑现

或换票时,营业单位应填具票据撤回申请书,经部门主管签准后,送财务科办理,营业部

门取回原支票后,必需先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品,或新开支票,始

将原支票交付,但仍须依上列规定办理。

第八条应收帐款发生折让时,应填具折让证实单,其折让部分,应设销货折让科目

表示,不得直接由销货收入项下减除。

第九条财务科接到银行通知客户退票时,应即转告营业部门,营业部门对于退票,

无法换回现金或新票时,应即寄发存证信函通知发票人及背书人,并快速拟定善

策处理。

第十条营业部门对退票申诉案件送请财务科办理时,应提供下列资料:

发票人及背书人户籍所在地。

发票人及背书人财产。

建物应注明全部权人、建号、建坪持分、设定抵押。其他财产应注明名称、

存放地点、现值等。

其他投资事项。

第十一条上列债权确定无法收回时,应专案列送财务科,并附税捐机关认可的合法

凭证呈总经理核准后,始得冲销

应收帐款。

第十二条依法申诉而无法收回债权部分,应取得法院债权凭证,交财务科列册保管,

倘事后发觉债务人有偿债能力时,应依上列有关规定申

请法院执行。

第十三条本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为,致使本公司权

益蒙受损失者,依人事管理规章议处,情节重大者得移送法办。

第十四条本方法经呈准后公布实施,修订时亦同。

【第4篇】公司应收帐款管理方法范本

公司应收帐款管理方法

第一条为更好地建立和健全公司客户信用管理体系,解决公司多年堆积的应收帐款数额大、部分款项帐龄长的问题,提升公司的经营质量,特制订本方法。

其次条公司当前应收帐款管理的重点是清理和解决以下三类帐款,并形成公司正常的应收帐款管理制度:

一、在改制重组中剥离进入公司的老帐,且客户在公司成立以后未与公司有新的业务往来。此类应收帐款有很高的呆、坏帐风险。

二、公司成立至2023年6月30日止发生的应收帐款,以后月份未发生新业务往来的客户,此类应收帐款有一定收款难度。

三、目前向来同公司有业务往来客户的应收帐款,此类应收帐款中有部分双方帐面不符的遗留问题,存在潜在纠纷。

第三条在改制重组中剥离进入公司且无新业务往来的老帐清理及处理方法

一、客户已找不到或破产、关停,已不再可能收回的欠款,由生产经营部、财务部组织清理,逐项调查,追溯责任人,形成结论并按照实际状况按公司呆、坏帐管理制度提出处理报告。

二、客户还存在,尚有收回或部份收回的可能性的应收帐款,一是追溯确定责任人,由责任人追收,二是鼓舞公司其他员工参加收款。收款均按一定比例嘉奖事业部和直接完成收款工作的人员。生产经营部、财务部组织清理,并按催款难度和数额大小提出各项应收帐款的收款嘉奖比例。

上述两款中可以明确责任人的上述应收帐款,至2023年6月30日仍未收回,公司将按照详细状况追究相关人员的责任,工作不力或有过失的人员应担当经济损失数额的2-5%。

第四条公司成立至2023年6月30日形成的应收帐款

生产经营部汇同财务部收拾出公司成立至2023年6月30日应收帐款中已无来往的客户状况表。明确责任人,限期在2023年年内追回。2023年12月31日,公司将根据会计制度对上述尚未收回的应收帐款计提坏帐损失预备,计提的坏帐损失预备冲减事业部当年的利润,责任人视个人责任的大小应担当其中的15-20%。

自2023年开头,按应收帐款余额计算的资金占用利息由责任人担当。

应收帐款单项收款结清的,可按营销责任制的规定计入营销责任人的营销业绩并提取营销工资。

第五条客户来款日期确实定:

一、现款、银行汇票或现汇:以现款或汇票实际到达公司之日为来款日期;

二、银行承兑汇票:以银行承兑之日为来款日期;

三、商业承兑汇票:以汇票实际承兑之日为来款日期,此前仍按应收帐款管理,视详细状况可不计提坏帐预备。

第六条目前向来同公司有业务往来客户的应收帐款

生产经营部、财务部收拾出应收帐款中2023年6月30日后仍继续往来的客户状况表,将欠款余额分解到各个合同及发货单,按公司的《客户信用度管理方法》规定,按照合同商定按期回款,超过规定时光,未收回部分,营销责任人需按月担当5‰的利息。并且,公司按照会计制度按月计提各事业部的坏帐预备,营销责任人应担当其负责的应收帐款部分的坏帐预备的15-20%,从责任人的工资或风险基金中扣除。帐款收回后由公司退回已经提取的坏帐预备。

营销责任人必需在2023年年末前就2023年6月30日前发生的销售业务和应收帐款中的遗留问题提出处理看法并与客户妥当商议处理完毕。未乐观实行措施增进问题解决而将问题带入2023年的,视同失职。

公司从2023年7月1日开头,对客户的来款一律实行冲抵原欠老款的方式处理帐务,但不影响营销员的提成。

第七条自2023年开头,公司的坏帐预备采纳帐龄分析法计提。按月末每个合同或发货单未回款部分的帐龄计提坏帐预备。

一、帐龄3个月以内,按3%计提坏帐预备。

二、帐龄在3―6个月的,按30%计提坏帐预备。

三、帐龄在6―12个月的,按50%计提坏帐预备。

四、帐龄超过12个月的或有证据证实已无法收回的货款,按100%计提坏帐预备。

所计提的坏帐预备,在该笔帐款收回后,由公司返还。

公司新