柜买中心店头衍生性金融商品交易资讯储存制度规划报告

櫃買中心店頭衍生性金融商品

交易資訊儲存庫申報說明財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心中華民國100年9月1簡報大綱背景說明時程規劃申報原則資料編輯申報格式內容常見問題彙整申報資料格式與範例2背景說明主管機關監理须要國際趨勢國內建置店頭衍生性金融商品交易資訊儲存存庫(TR)工作小組會議決議國內金融機構(銀行、證券公司、票券金融公司、壽險公司、產險公司、信託業、槓桿交易商)均應申報3時程規劃(1/5)申報作業三階段上線4階段別申報商品第一階段（101年4月1日）外匯交換、無本金遠期外匯、陽春型利率交換、台股股權衍生性商品、結構型商品、總資產/總負債部位月報表第二階段（101年12月31日）外匯遠期、陽春型外匯選擇權※開始申報金融機構海外分公司交易第三階段（102年6月30日）其他店頭衍生性商品規劃時程(2/5)比對作業：為確保資料庫資訊正確性，有必要對金融機構雙方交易資料進行核對，核對失敗之交易原則上應於101年6月底前調整正確。第一階段上線後，101.4.1前已成交且尚未到期之契約仍應依各階段商品類型完整申報，緩衝期至101.6.30。海外分公司資料之申報：考量海外分公司人力精簡，需較長時間進行申報準備，因此金融機構海外分公司交易調整於其次階段開始申報。5規劃時程(3/5)證券商衍生性金融商品日申報，不重覆申報。現行金融機構申報「店頭衍生性金融商品資訊整合平台」(DPSP)於102年6月底前維持平行申報結構型商品交易申報(S010)、結構型商品流通餘額申報(S020)申報至101年6月份資料（7月申報）衍生性金融商品交易申報(D010)、衍生性金融商品流通餘額申報(D020)申報至102年6月份資料（7月申報）結構型商品客戶申訴申報﹙S030﹚維持不變

6規劃時程(4/5)7序號重要工作項目預定時程1辦理申報作業宣導說明會100.9.13-162公告第一、二階段申報格式100年9月3辦理第一階段系統操作宣導說明會101年1月4業者系統操作測試101年1-3月5系統市場會測101年3月6第一階段系統上線101.4.17公告第三階段申報格式101Q1規劃時程(5/5)8序號重要工作項目預定時程8統計第一階段申報情形並向主管機關報告101年5月9截至101年6月底比對情形陳報主管機關101年7月10第二階段系統操作宣導說明會101年10月11業者系統操作測試及市場會測101年11-12月12第二階段系統上線101.12.3113第三階段系統操作宣導說明會102年4月14業者系統操作測試及市場會測102年5-6月15第三階段系統上線102.6.30申報原則(1/5)9申報頻率按日申報交易資訊（格式A、B）按月申報契約市價、Delta、PVBP（格式C）和總資產/總負債部位月報表申報方式國內金融機構間交易：「雙邊申報比對」或「一方申報他方確認」，系統均自動執行比對作業。交易對象非國內金融機構：國內金融機構申報交易明細，不執行比對作業。*金融機構：銀行、證券公司、票券金融公司、壽險公司、產險公司、信託業、槓桿交易商申報原則(2/5)10日申報時間原則須於交易日次一營業日17:00前申報，逾時可補正申報，但系統留存延遲申報紀錄。海外分公司交易：因時差或當地法令限制無法即時取得交易資訊，得於交易資訊取得後申報；如受限當地國法令規範無法申報交易對手相關資料者，該相關欄位得免填報，業者須舉證說明無法申報之因。申報原則(3/5)11月申報時間每月10日前申報前月資料格式C隨商品類型分階段加入申報第一階段商品：101年5月開始申報4月底資料其次階段商品：102年1月加入申報101年12月底資料第三階段商品：102年7月加入申報6月底資料申報原則(4/5)12海外交易資訊無法申報之舉證方式公會行文：透過各公會以通案方式辦理，針對特定國家/地區及特定商品無法申報之內容進行說明，並檢附相關法律規定（中文或英文）。申報機構行文：對其無法申報之內容進行說明，並檢附相關法律規定（中文或英文）。申報原則(5/5)13當日/當月無申報資料者：免申報(毋須另行通知本中心)申報資料核帳日報表：系統日結產製當日申報資料彙整表。月報表：系統每月初產製前月申報總額表，申報機構核對無誤後，線上回應申報無誤；申報資料有誤者，應於系統回報正確數值，並儘速補正申報。資料編輯14資料

編輯檢查碼已申報資料未申報資料操作模式已比對成功（免比對資料之非當日資料）未比對成功（免比對資料之當日資料）新增申報機構自編資料序號失敗新增(覆蓋原資料)新增檔案上傳/畫面編輯修改申報機構自編資料序號無此功能(刪除+新增)畫面編輯失敗畫面編輯刪除申報機構自編資料序號畫面編輯畫面編輯失敗畫面編輯當日：申報日申報格式內容(1/13)交易資訊日申報，依商品類別分檔案申報(格式A)：無本金遠期、外匯交換、外匯遠期＊：FXD.txt或FXD.csv陽春型利率交換：IRS.txt或IRS.csv台股股權衍生性商品、資產交換交易：TED.txt或TED.csv陽春型外匯選擇權＊：FXO.txt或FXO.csv＊：其次階段申報商品15申報格式內容(2/13)商品範圍說明陽春型利率交換交易名目本金：單一幣別且固定金額利率交換：固定利率/浮動利率或浮動利率/浮動利率利率指標：與名目本金幣別一样者(即不含QUANTO)交易日後二營業日（T+2日）內到期結清契約之衍生性金融商品免申報(和現行月申報規定一样)16申報格式內容(3/13)商品範圍說明陽春型外匯選擇權交易單一選擇權(即非組合式)單一履約標的（即非一籃子標的或rainbow選擇權）固定履約價格固定名目本金金額無barrier（界限/門檻/障礙）之設定17申報格式內容(4/13)申報機構自行編製資料序號：參採業者建議，由申報機構自行編製申報交易之資料序號。因申報格式已刪除「系統成交序號」，為確保資料庫正確性，各業者自行編製資料序號欄位不得有重複編號情事。交易對手為中心銀行之填報方式：「交易對手類別」填報「國內政府機構」「交易對手名稱」和「交易對手代號」免填18申報格式內容(5/13)交易動機欄位避險目的BacktoBack避險（完全避險）跨市避險－現貨市場（原則為完全避險）跨市避險－期貨市場（原則為完全避險）其他會計避險或保險業避險目的之交易非屬以上各項避險目的者「交易動機」欄位填報「其他」，並應按月填報格式C。Delta避險、Portfolio避險等動態避險原則上均未符合避險目的19申報格式內容(6/13)交易狀態異動申報(格式B)提前到期/履約(含部分提前到期/履約)提前解約(含部分提前解約)交易對手異動為CCP自編資料序號異動20申報格式內容(7/13)交易市價及風險值申報(格式C)申報頻率：月申報。除外原則：避險/被避險交易無須申報。契約市價：逐筆申報，並依月底匯率換算為新台幣金額。DollarDelta：限選擇權契約申報，且利率類免報。PVBP：限利率類契約申報。21申報格式內容(8/13)Delta定義和範例Delta定義：DollarEquivalentDelta，交易契約之名目本金×delta值（delta值：標的資產價格變動時，對選擇權契約價格相對之變動比率），並以標的資產明細currencypair中的被報價幣金額表示，例如EUR/JPY交易以歐元金額表示之。計算範例從事EUR100萬元的EUR/JPY買權交易，權利金EUR

5萬元當EUR/JPY由130變為131，權利金由EUR5萬元變為EUR5.4萬元，△=(5.4萬×131-5萬×130)/[(131-130)×100萬]=

0.574DollarEquivalentDelta=EUR100萬×0.574

=EUR57.4萬22申報格式內容(9/13)PVBP定義和範例PVBP定義：利率曲線平行上移1bp，交易契約價值變動金額，並依月底匯率換算為新台幣金額。計算範例：從事USD100萬元5年期的IRS交易，付美元Libor利率且收固定利率。評價日契約價值為USD10,000元，當美元的IRScurve平行上移1bp時，契約價值變為USD9,550，契約價值變動金額為9,550-10,000=-450。申報之PVBP：USD-450×29(USD/TWD)=TWD-13,05023申報格式內容(10/13)總資產/總負債部位月報表目的：主管機關為監理各金融機構整體曝險部位與損益。申報方式：各金融機構按月於申報系統畫面填報申報內容：衍生性商品總資產、總負債、即期部位評價結果(損益)、公司淨值。申報範圍：期貨交易所及店頭衍生性商品，不含權證。24申報格式內容(11/13)總資產/總負債部位月報表釋例25交易總資產(1)總負債(2)總開放部位(3)=(1)-(2)即期部位評價損益(4)整體部位損益(5)=(3)+(4)LongCall505-6-1ShortPut05-583IRS15015015FXSwap010-100-10CBAS-ShortCall04-4+3+2=5(註)1BuyFutures202-3-1買入選擇權和期貨：資產部位；賣出選擇權和期貨：負債部位。交換交易：契約市價正值屬資產部位，負值屬負債部位。選擇權權利金收付金額屬即期部位（支付權利金加負號）。註：+3為出售Call

onCB之權利金收入，+2為持有避險部位(CB)之評價損益申報格式內容(12/13)匯率類交易申報原則標的資產明細：以currencypair形式申報，例如：USD/TWD、EUR/JPY。遠期交易、交換交易名目本金(1)：遠期買入幣別名目本金(2)：遠期賣出幣別交易雙方填報內容相反選擇權交易名目本金(1)：call幣別名目本金(2)：put幣別交易雙方填報內容相同26申報格式內容(13/13)結構型商品(格式D、E)

申報頻率：日申報申報範圍結構型商品：申報機構為發行單位，並依主管機構開放以業務經營為業者所發行者。境外結構型商品：境外結構型商品管理規則所稱於中華民國境外發行，以固定收益商品結合連結衍生性金融商品之複合式商品，且以債券方式發行者。交易狀態異動：提前到期、提前解約。27常見問題彙整(1/2)Q：結構型商品隱含之衍生性商品部位是否應分拆申報?A：結構型商品之發行與銷售以格式D(結構型商品日資料申報格式)申報。結構型商品隱含之衍生性商品部位不須獨立(分拆)申報。因結構型商品之發行而以衍生性商品避險者，則該筆衍生性商品交易須依規定申報，並於「交易動機欄位」填報1：Back-to-Back避險。28常見問題彙整(2/2)Q：若申報交易之雙方對於商品性質之認定不同，如一方認定為FXSwap另一方認定為FXForward，應如何申報?A：請申報機構依交易實質申報。例如FXForward搭配反向Spot或Forward者，應即申報FXSwap交易。其他較複雜之商品型態將於第三階段申報格式再行討論。29DPSP申報多空部位定義30附錄、申報資料格式與範例日申報檔FXD.txt

(FXD.csv)IRS.txt(IRS.csv)TED.txt(TED.csv)FXO.txt(FXO.csv)SP.txt(SP.csv)日異動檔EVENT.txt

(EVENT.csv)MODKEY.txt(MODKEY.csv)SPM.txt(SPM.csv)月申報檔MTM.txt

(MTM.csv)畫面輸入

總資產/總負債部位月報表FAQ3132簡報完畢敬請指教聯絡人：櫃買中心債券部陳德鄉副理

TEL:23666093e-mail:dan@mail.gr