审计报告模板

XX年审计报告模板***审字［***］第****号（企业名称）：我们承受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业XX基金（以下简称XX基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术xx基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）工程合同”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对XX基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国会计师独立审计准那么》与《科技型中小企业技术XX基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）工程合同》进展的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、 企业及工程根本情况********公司系****年**月**日成立的有限责任公司（或），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，号*************，资本：人民币*******万元;法定代表人：***;公司住所：。公司经营范围：*******工程根本情况：（简述工程根本情况）二、 基金合同有关规定（一）贵公司于****年**月**日申报“*************”工程，并与科技部科技型中小企业技术XX基金管理中心于*****年**月**日签订了《科技型中小企业技术XX基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）工程合同》，立项代码：*************取得XX基金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息、资本金注入），用于“**************”工程的投入。（二） 工程投资总额为***万元，在XX基金合同签订时，已完成投资额***万元，方案新增投资***万元，其中XX基金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的**万元将视工程进展及验收情况再予拨付）。（三） XX基金用途规定:XX基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（四） 工程执行阶段的经济指标：合同规定，****年应实现年销售收入****万元年交税总额****万元年利润总额****万元三、 基金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：（一） 工程投资到位情况：我们根据银行存款账、进帐单及银行对帐单，确定工程投资到位情况如下：1、 截止到****年**月**日已到位的总投资为******万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资****万元，其中：XX基金*****万元企业自筹资金*****万元（二） 工程资金支出情况：我们根据相关帐簿及凭证，确定工程资金支出情况如下：1、截止****年**月**日，本工程实际支出资金****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金），其中：工程产品开发及试制***万元其中：购置仪器、设备***万元购置生产设备***万元流动资金***万元销售费用***万元基建***万元其他***万元合计***万元（三）经济指标完成情况：截止***年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、工程实现收入：经审计贵公司提供的XX基金资助工程“************”的收入明细清单等资料，工程实现收入为贵公司“***********工程”的销售收入，工程实现收入总额为*********元，其中：工程收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计工程销售收入技术效劳收入合计2、工程本钱：根据贵公司提供的销售本钱总帐、明细帐及相关资料，确认工程本钱总额为*************元，其中：工程收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计工程销售收入3、工程税金根据工程应计缴的税金-增值税、营业税以及附加、企业所得税等，确认贵公司在工程执行期间共计缴税金的总额为******元，税项及对应税额明细如下：税种**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合计4、工程应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不）仅为基金资助工程包含的产品。根据贵公司提供的费用总帐、明细帐及凭证确认，工程执行期间其发生期间费用合计*********元，其中（基金资助工程产品所产生的期间费用分摊为********元）：工程**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计管理费用销售费用财务费用合计5、工程实现利润：XX网通分公司根据《中华人民共和国审计法》和XX年年度方案及XX通知精神，XX审计局于XX年X月X日-XX年X月X日派出审计组，对XXXX进展送达审计。XX单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺。在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展。审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进展审计，出具审计报告。一、 根本情况（一） 工程根本情况（按立项批复内容）方案总投资XX万元，其中：中央XX万元，省XX万元，州XX万元，县配套XX万元，自筹XX万元。实施地点：实施内容：实施时间：（二） 工程前置情况（工程建立程序）前置审计情况：送审投资XX万元，审定投资XX万元，审计核减XX万元，建议拦标价XX万元。招标投标情况：（招标代理机构名称、投标单位［公司］名称及投标价，中标单位［公司］名称及中标价）合同签订情况：（合同签订时间，工程实施区间、合同价）二、 资金到位及拨付情况（一）资金到位情况：（二）资金拨付情况：截止XX年X月X日，总计支付工程资金XX万元，其中:1、 建筑安装支出XX万元；2、 勘探费支出XX万元；3、 设计费支出XX万元；4、 监理费支出XX万元；5、 管理费支出XX万元；三、投资完成情况送审投资XX万元，审定投资XX万元，核减投资XX万元。投资完成情况如下（审定投资）：（一） 建筑安装工程投资完成XX万元；（二） 待摊投资完成XX万元，其中：1、 管理费XX万元；2、 勘察设计费XX万元；3、 监理费XX万元四、审计评价（围绕被审计单位或工程的财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进展评价。详细是：第一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题;第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面，都需要有证据支撑;第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。）五、审计发现的主要问题和处理意见（一）根本程序方面发现的问题1、招标投标方面2、前置审计方面3、合同签订方面（二）工程建立及竣工结算方面发现的问题1、多计工程款2、多计待摊费用3、超概或结余六、审计建议（指审计机关根据审计情况，按照国家有关财经法律法规，为加强财政财务管理，提高资金使用效益，对具有普遍性的问题有针对性地提出改进工作的措施及方法。XXXX年X月X日根据XX县农村信用合作社联合社主任批示的人字（XX）第1号，按照的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于xx年4月5日至4月10日，对xx分社主任xxx同志进展了离任审计，自xx年6月至xx年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进展了审计。问：即于xx年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于xx年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的;谈:即与部分业务人员及该社负责人进展座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查：即对xxx同志自xx年6月至xx年12月期间，所担负的内控管理的履行职责情况，查阅了自xx年6月至xx年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与XXX同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下:审计对象的根本情况及审计范围XXX同志的根本情况XXX同志，女，19xx年5月出生，汉族，中国共产党党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称;197x年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于xx年6月被聘任为xx分社主任至今。审计报告范文。xx信用社根本情况xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止xx年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元;各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66、92%;固定资产余额99万元;历年累亏损985万元。审计范围本次审计对XXX同志主管信贷、财务、会计出纳等进展了全面审计，并抽查了XX分社、中XX分社的有关内控制度执行情况。审计组调阅了XX分社自XX年6月至XX年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。审计的总体评价XXX同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公正，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的好主任。一、 平安保卫、内控管理方面任职期间，能及时贯彻传达上级的有关文件精神，经常组织员工学习平安保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。审计报告范文。一是落实员工经常性演练＜平安防范应急预案＞，以提高员工应付突发性事件的能力;二是按照平安保卫有关文件要求，落实平安防范责任制，如在每年年初同全体员工签订＜平安责任书＞，确保了该社平安保卫制度的进一步落实;三是落实好库存现金检查规定，根本能坚持做到每月不少于一次，对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生;四是根本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步标准了该社各项业务操作规程。二、 信贷管理方面作为该社信贷管理第一责任人，根本按有关规定，一方面遵循贷款投放“平安性、流动性、效益性”的三性原那么，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民效劳宗旨;另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销，积极做好支农贷款投放工作，有效地促进了当地农村经济的开展，受到了当地党政部门的一致好评;二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，对钉子户及时起诉，收到一定的效果;三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，初任职时，该社贷款余额2741万元，其中不良贷款余额就占2116万元，不良率为77、2%，xx年底下降为73、26%,xx年底下降为70、11%，到xx年底下降为66、92%，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款239万元,不良率下降10、28%,逐步优化了该社信贷资产质量,提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展,为防范信贷风险的产生,加强了对超诉讼时效贷款清理力度,及时补签了部分合法催收书,从而减少信贷资产损失。三、 存款方面任职期间,始终确立“存款立社”的经营理念,一是在加强营业窗口效劳,做好日常根底工作的同时,积极带着全社干部职工挖掘储源,以扩大存款市场份额,增强开展后劲。xx年5月底，该社存款只有2837万元，xx年底该社存款到达3228万元，到xx年底，到达3878万元，任期内全社共净增存款1041万元,增幅36、69%,其中低本钱存款增加526万元,从而优化了存款构造，降低经营本钱;二是个人吸储成绩显著，到xx年底，个人吸储额到达78万元，完成个人吸储任务数的433、33%，受到领导的好评。四、 财务管理方面任职期间，一是在“效益兴社”经营思想的指导下，除抓好存款、贷款管理等工作的同时，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收。XX年底营业总收入76万元，其中5011科目利息收入约占营业总收入的97、2%,xx年底营业总收入79万元，利息收入就占营业总收入的98、3%;二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统，努力做好增收节支工作，特别注重从小事抓起，如倡导“随手关灯”、“节约用水”等，通过采取一系列行之有效的管理措施后，该社营业费用开支逐年下降，xx年底营业总支出210万元，到xx年底，营业总支出下降为181万元。五、其他方面任职期间，对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购置土地的遗留问题，一直以积极的态度，屡次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。审计发现的主要问题:一、贷款管理方面主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够宀¥完善。二、 财务管理方面主要是执行财务开支不够严格，如xx年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件;xx年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差