山西公司财务资金系统一季度财务知识测试附答案

山西公司财务资金系统一季度财务知识测试[复制]取得的增值税专用发票抵扣联或其他抵扣凭证由财务部门统一存档保管()年[单选题]510(正确答案)1518项目部层级月度资金平衡工作由（）牵头[单选题]商务合约部项目经理(正确答案)财务资金部材料设备部为加强合同外垫资的治理，工程局下发了合同外垫资整治方案，规定单个项目的新增合同外垫资超过（）要报局合同外垫资整治委员会审批。[单选题]500万元1000万元(正确答案)800万元超过收入的30%按照局资金管理办法，对违反资金管理规定的重大行为，有关单位财务资金负责人务必在（）内向工程局汇报有关情况，对项目履约过程中，垫资金额超过原决策金额的（），要重新履行“三重一大”决策程序。[单选题]24小时10%(正确答案)48小时5%5个工作日10%7日15%()主导对项目现金流量预算进行综合平衡，对项目资金状况进行整体把控，对存在的资金缺口进行筹措分析[单选题]核算组工程技术部材料部项目经理(正确答案)由项目()对资金平衡例会形成的决议进行分析整理，[单选题]商务部材料部核算组(正确答案)工程部公司层级月度资金平衡工作由（）牵头[单选题]总经济师总工程师生产副总总会计师(正确答案)（）是公司资产管理的决策机构[单选题]总办会董常会(正确答案)预算管理委员会项管会生产性固定资产原值在（）的，由各二级单位业务部门发起购置流程，各二级单位总经理审批后可购置[单选题]5万元以下（含）(正确答案)5万元以下（不含）5万元以上（含）5万元以上（不含）小汽车购置一律以专项报告形式报（）部门审核，按审批权限审批后方可购置[单选题]公司归口管理部门公司资产管理委员会工程局办公室工程局归口管理部门(正确答案)固定资产净值盘盈、盘亏在（）的由公司总经理审批后，报局归口管理部门备案[单选题]20万元以下（含）(正确答案)20万元以下（不含）15万元以下（含）15万元以下（不含）抵入资产的金额低于实际债权的（）时，应报工程局批准。[单选题]80％85％90％(正确答案)100％抵债资产抵入前意图自行持有、视为自有资产入账管理的,应按照《中国建筑集团有限公司国有资产评估管理办法》的规定对拟抵入资产进行评估，且于资产抵入日起（）个月内将产权过户到公司名下，并纳入自有资产管理范畴[单选题]36(正确答案)912协议抵债经与()或其他第三方协商同意，债务人、担保人或第三方以其拥有的所有权或处置权的资产作价，偿还欠款[单选题]债务人、担保人(正确答案)第三方债务人债务人、第三方下列那一项是强体系、优服务，提升价值创造工作举措（）[单选题]持续推进合规性建设(正确答案)坚持资源精准投放持续推行资金池建设深入推进专项清理按季度组织财务人员集中学习不少于（）次(不含月度学习)，每次不低于()小时，进行强化专业知识培训。[单选题]2次、3小时4次、6小时2次、4小时(正确答案)4次、5小时项目策划未签订前，现场经费预算暂时按类似合同额项目控制，控制在合同额的（）以内，项目策划签订后（）天内，按项目策划编制现场经费预算，经审批后下发。[单选题]1%,30天4%,60天2%,60天3%,30天(正确答案)借款占产值比（）以内的非生产性借款，项目需事先请示分公司总会计师同意后，上报分公司总经理办公会审议[单选题]3%4%5%(正确答案)10%《中建七局一公司山西公司内部借款管理实施细则》中的利息是（）[单选题]1-3个月12%(正确答案)1-3个月15%1-3个月18%1-3个月20%《分公司资金支付管控要求》的总体原则是（）[单选题]以存定支、定时支付、底线管理(正确答案)以收定支、定时支付、底线管理以收定支、定时支付、资金平衡以存定支、定时支付、资金平衡工程局增值税管理的原则是加强组织领导(正确答案)机制健全(正确答案)流程清晰(正确答案)反馈及时(正确答案)不得申请开具专用发票情形在境外提供的应税服务；免征增值税的应税服务；向个人消费者提供的服务。(正确答案)销售旧货或者转让使用过的固定资产，按简易办法依3%的征收率减按2%征收增值税。(正确答案)销售旧货或者转让使用过的固定资产，按简易办法依3%的征收。向小规模纳税人提供应税服务(正确答案)不能抵扣进项税不需要取得专票的情形选择简易计税办法的项目取得的发票；选择简易计税办法的项目取得的发票；(正确答案)购进的旅客运输服务（不包括住宿服务）、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务；(正确答案)集体福利或者个人消费取得的发票；(正确答案)专门用于简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进固定资产、无形资产、不动产取得的发票(正确答案)公司各管理层级月度资金平衡工作应从（）方面组织进行，确保资金平衡工作全面、高效、有序开展，促使现金流量预算更具可执行性。月度现金流量预算(正确答案)资金平衡例会(正确答案)执行结果评价(正确答案)项目管理委员会项目部层级月度资金平衡工作由项目经理牵头组织开展()协同配合。工程技术部(正确答案)商务合约部(正确答案)核算组(正确答案)材料设备部(正确答案)由项目核算组依据资金平衡结果，按照管理人员工资（奖金）、报销款、()等资金支付顺序，汇总编制项目月度现金流量预算并经项目经理审核后，报资金平衡例会审议。上交管理费、税金(正确答案)主材采购款(正确答案)集采款、劳务款(正确答案)其他材料及专业分包款(正确答案)分公司层级月度资金平衡工作由（）负责，（）牵头，协同（）、（）组织开展，分公司财务、商务、工程等相关部门协同配合。总经理(正确答案)总会计师(正确答案)总经济师(正确答案)生产副总(正确答案)总工程师资产的管理原则是（）统一领导、分级（分工）负责(正确答案)预算控制、合理配置(正确答案)风险可控、效益最优(正确答案)安全运转、保值增值(正确答案)固定资产取得实行（）预算管理(正确答案)授权审批制度(正确答案)合理配置风险可控下列哪些资产不得用于抵偿我方债务（）抵债资产欠缴和应缴的各种税费已经接近、等于或者高于该资产价值的；(正确答案)权属不明或有争议的资产(正确答案)伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产(正确答案)资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的(正确答案)公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等(正确答案)2021年财务资金工作要点是（）精预算、强管控，发挥目标引领(正确答案)控资产、压两金，提升运营质量(正确答案)抓收款、守底线，加快资产变现(正确答案)优配置、保产出，提高投入创效(正确答案)现金流管理办法中不计入存款奖励的资金有（）监管账户（含专款专用项目账户）资金(正确答案)投资项目冻结资金(正确答案)未到期兑付的商业承兑汇票(正确答案)未满足转抵应收条件的预收账款(正确答案)下列会计档案中，需要永久保存的是汇总凭证会计档案销毁清册(正确答案)年度财务报告(正确答案)辅助账簿具有以下哪些因素项目可调整现场经费预算（）项目责任成本范围变化(正确答案)变更签证引起合同价格变化超过2%(正确答案)因业主原因造成工程停工2个月以上或工期延误累计3个月以上(正确答案)因政策性因素导致大宗材料（项目部自行采购）价格变化超过5%(正确答案)借款管控原则有哪些（）符合项目实际的全周期现金流量测算表(正确答案)年度现金流量测算表(正确答案)实际情况明确项目结算时间节点、结算金额及收款时间、还款时间及有效措施(正确答案)项目借款以项目人员工资、报销等必须支出(正确答案)项目履约保证金足额收取(正确答案)《中建七局第一建筑有限公司清欠管理办法》中规定的应收账款包含下列那些（）应收账款(正确答案)其他应收款(正确答案)预收账款已完工未结算款(正确答案)已结算未完工款《中建七局第一建筑有限公司清欠管理办法》拖欠款有哪些（）在建项目(正确答案)未结算项目(正确答案)已结算项目(正确答案)停工项目财务系统在催收防欠工作中的主要职责()负责建立工程款回收台账、各项保证金台账(正确答案)根据收入确认、工程结算资料催收工程款(正确答案)根据公司应收账款管理流程的规定履行预警职能；负责其他应收款的监督管理(正确答案)审核办理债权抵债务、实物抵账事宜(正确答案)在建项目拖欠预警分级标准()项目拖欠天数29天,拖欠金额3000万为黄色预警(正确答案)拖欠金额在1000万元以上，且拖欠天数已达30-60天为橙色预警(正确答案)当拖欠天数已达30-90天，但拖欠金额尚未超过1000万元的仍列为黄色预警(正确答案)拖欠金额尚未超过1000万元，但拖欠天数已超过90天的为红色预警(正确答案)拖欠金额在1000万元以上，且拖欠天数已达90天以上的，以及拖欠金额尚未超过1000万元，但拖欠天数已超过120天的为黑色预警(正确答案)启动资金策划的前提条件,新承接项目应在满足下列（）条件后，立即启动资金策划编制工作业主出具完项目施工图(正确答案)收款条件基本明确（不管是否已同业主签订正式合同）(正确答案)商务部门针对本项目完成标价分离，初步拟定责任成本指标(正确答案)或当项目正式开工40天后，即使其他３个条件未能全部满足，也必须启动资金策划编制工作，制定覆盖项目整个生命周期的资金策划方案。(正确答案)在主合同签订之后项目全周期现金流预算编制工作，确保项目开工三个月内完成[判断题]对(正确答案)错项目核算组应于每月26号召集项目资金平衡例会，对月度现金流预算进行预测、总结，并根据实际情况进行滚动调整[判断题]对错(正确答案)现金流策划中新开工项目原则上应确保实际开工四个月内实现确权收款，开工六个月现金流为正。[判断题]对(正确答案)错对于项目临时性重大开支，如水电费、税费、代发农民工工资、结算专项费用等，需一事一议专项申请，二级单位审批后拨付[判断题]对(正确答案)错分公司商务部组织项目管理目标责任考核兑现，编制考核兑现通报。[判断题]对错(正确答案)闲置的原材料.周转材料.低值易耗品等既