风险分类工具及操作实务

风险分类管理办法（2009年版）及分类工具实务操作培训风险管理部

2012.2（一）办法框架介绍2风险分类，是指按照本办法规定的标准、方法、流程和要求等，对信贷资产进行全面、及时、审慎的评价，并根据其风险程度划分为不同级别的过程。一个办法

-中国银行股份有限公司信贷资产风险分类管理办法——中银发（2009）191号三个标准

-附件一《中国银行股份有限公司授信资产风险分类基本标准及特征》-附件二《中国银行股份有限公司授信资产十三级风险分类限定性标准》-附件三《中国银行股份有限公司小企业贷款风险分类标准》一个授权方案

-《中国银行股份有限公司信贷资产风险分类认定权限授权方案》——中银发（2009）192号（二）内容介绍——新旧办法比较3191号文与47号文的比较区别新办法（191号）旧办法（47号）分类级别十三级分类（44221）五级分类范围公司贷款，各类垫款，贸易融资中的打包贷款实行十三级分类，其余实行五级分类批发贷款，各类垫款，贸易融资，票据融资，表外授信流程IT蓝图上线前认定流程不变，随着蓝图的推广上线将逐步向蓝图相关系统过渡初分，复核，初审，认定，上机维护频度常规认定，按季重审，动态调整常规认定，半年重审，动态调整原则集中化和重要性原则；专业化和相互独立原则；真实和审慎性原则；定性和定量分析相结合的原则；常规化和动态调整原则；促进管理和可操作性原则审慎原则；促进管理原则；相互独立原则；动态调整原则；定性和定量分析相结合的原则；按权限认定原则标准基本标准，限定性标准,小企业分类标准，模板内设模型基本标准权限分行认定权限：①正常类授信余额达到5000万元（不含）以下；

②关注类类授信余额达到1500万元（不含）以下；

③授信余额在500万元（不含）以下不良与非不良间调整；

④存量不良类（次级、可疑、损失）授信，以及不良级别间调整。

总行风险管理部主管权限4亿以下

分行认定权限①正常类授信余额达到5000万元（不含）以下；

②关注类类授信余额达到1500万元（不含）以下；

③不良余额在500万元（不含）以下；

总行风险管理部主管权限2亿以下认定步骤模板内设：初始化设定、财务因素调整、限定因素调整、风险缓释调整、专业人员综合认定填制模板，专业人员根据模板进行认定。（二）内容介绍——步骤化内容4

评级初始设定从初始认定的余额分布看，今年实施13级分类的工作重点和难点主要集中在正常三、四级与关注类之间的认定。1信用评级结果分类参考区间09年末贷款余额占比合计占比AAAA1正常一级2.09%19.37%97.24%AA17.28%AA2正常二级28.16%28.16%BBB+、BBB、BBB-A3正常三级34.92%34.92%BB+、BB、BB-A4正常四级11.63%14.79%B+、B-3.16%CCCB1关注一级0.74%0.74%1.29%CCB2关注二级0.32%0.32%CB3、B4关注三、四级0.23%0.23%DC1次级一级1.47%1.47%1.47%C2次级二级D1可疑一级D2可疑二级E损失（二）内容介绍——步骤化内容5财务因素调整2模型化

运用逻辑回归、沃尔评价以及打分卡模型细分化——细分为23个行业

-将企业划分为20个大行业,采用逻辑回归模型-将医院、学校、机关事业单位作为三个单独的行业，采用与企业单位不同的沃尔评价模型-

将新建项目类、市政基础设施类单独列出，并分别用打分卡方式进行评价（二）内容介绍——步骤化内容6财务因素调整（续）2原理：通过不良客户同非不良客户财务指标的对比分析，建立相关财务指标对贷款发生不良概率的预测模型，并最终计算出财务维度的得分及对应级别

选择原因：不同行业的财务指标数值差别较大，且重点关注的指标也有所区别原理：将客户相关财务指标实际值同行业平均值进行比较得出风险值,如果实际财务指标/行业平均值>＝1风险价值＝1,如实际财务指标/行业平均值<1,风险价值=实际财务指标/标准值，然后根据分值划分类别

选择原因：医院、学校和事业单位财务报表格式与一般企业不同，且三类客户的数量有限，不能满足统计模型的要求原理：根据选定的评价指标的不同情况赋予不同分值，将各部分得分相加即得到总分，并对应到十三级分类

选择原因：新建项目类和市政基础设施类授信财务报表或部分财务数据缺失打分卡模型沃尔评价模型逻辑回归模型行业分类21个分类汇总授信百分比电力行业电力行业28164031.2716.30%交通运输、仓储和邮政业交通运输、仓储和邮政业25941904.2415.02%其他制造业其他制造业23765565.9313.76%房地产业房地产业15002269.498.68%化工行业化工行业11242391.646.51%批发和零售业批发和零售业9584398.4155.55%钢铁钢铁8508408.5444.92%租赁和商务服务业租赁和商务服务业6676368.9173.86%采掘业采掘业5092588.7312.95%通信设备、计算机及其他电子设备制造业通信设备、计算机及其他电子设备制造业5013116.0722.90%水利、环境和公共设施管理业水利、环境和公共设施管理业4911693.1642.84%纺织业纺织业4680181.7522.71%交通设备制造业交通设备制造业4567668.4652.64%有色金属制造业有色金属制造业3723922.0132.16%建筑业建筑业3508213.4482.03%教育教育3251312.5731.88%信息传输、计算机服务和软件业信息传输、计算机服务和软件业2946974.1141.71%燃气及水的生产和供应业燃气及水的生产和供应业1702463.5380.99%住宿和餐饮业住宿和餐饮业1186344.5890.69%农林牧渔业农林牧渔业377903.06980.22%卫生、社会保障和社会福利业其他行业（1.69%）1142048.2280.66%公共管理和社会组织536247.54490.31%金融业420936.33330.24%文化、体育和娱乐业411308.95370.24%居民服务和其他服务业213619.03670.12%科学研究、技术服务和地质勘查业191706.5680.11%零售贷款1927.27040.00%（二）内容介绍——步骤化内容8限定性标准调整3限定指标原模板维度指标数维度指标数客户经营和管理因素29信用状况评价

7财务因素

6经营管理

9银行履约情况15行业评价

10行业情况

9借款人及其贷款情况

14贷后管理情况

11

清收处置情况4

其他情况2

7540将各审查维度的定性分析指标分类别，挑选出影响贷款偿还的指标进行限定，对分类进行负向调整，作用明显。

正向、负向指标均罗列打分，定性指标限制不明显。

（二）内容介绍——步骤化内容9限定性标准调整——特别说明3借新还旧指企业因经营性占用，且自身经营状况不佳，致使经营活动现金流入不足以偿还全部银行到期贷款，需靠银行借款或其他融资方式还款的借款方式，此类授信风险分类不得高于关注类二级。重组重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而以资产保全或贷款清收为目的，对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组贷款分类级别不得高于次级一级；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力按期归还，不得高于可疑一级。期限管理逾期包括贷款到期未还、未按还款计划执行还款和欠息贷款本息逾期不超过30天（含）不高于关注一级贷款本息逾期31天－60天（含）不高于关注二级贷款本息逾期61天－89天（含）不高于关注三级贷款本息逾期90天-180天（含）不高于次级一级贷款本息逾期181天-365天（含）不高于次级二级贷款本息逾期366-545天（含）不高于可疑一级贷款本息逾期超过546天（含）不高于可疑二级（二）内容介绍——步骤化内容10风险缓释调整4作为对前述步骤分类结果的上调因素，主要分析担保覆盖程度，对分类进行上调，上一步分类结果与担保覆盖修正后结果，取孰高。但是，被限定性标准限定的，不得进行风险缓释。

风险缓释分类调整抵/质押覆盖率>=150%可向上调整不超过两个子级100%（含）-150%可向上调整一个子级保证人信用等级AAA、AA可向上调整不超过两个子级A、BBB可向上调整一个子级属于关联企业保证担保、相互保证担保和循环保证担保最多可向上修正调整一个子级保证人对外担保总额超过其净资产不作风险缓释还款承诺担保由地方政府（含财政部门）出具还款承诺函、安慰函等兜底性还款文件，同时落实政府将还款安排列入财政预算，并经地方人大批准可向上修正调整不超过两个子级还款承诺担保总额超过当地财政收入的50％不作风险缓释（二）内容介绍——步骤化内容11综合调整5以审慎为原则，调整的授信必须是证据确凿、事实清楚、理由充分。为更好地反映和符合实际，对通过前述步骤得出的分类结论，进行必要的修正调整。原则上分类结论可以向下修正，但不可以向上修正模型结果。对确需向上修正分类结果的，初分部门应本着审慎合理的原则，明确阐述调级的依据，在有充分理由的基础上，对分类结论做必要的修正调整，但调整幅度最多不超过两个子级。今后将积累经验，进一步研究和细化向上调整的规则。分类认定权限12一级分行认定权限总行认定权限存量授信常规及动态调整认定正常类授信余额达到5000万元（不含）以下正常类授信余额达到5000万元（含）以上关注类类授信余额达到1500万元（不含）以下关注类授信余额达到1500万元（含）以上存量不良类（次级、可疑、损失）授信，以及不良级别间调整不良类（次级、可疑、损失）授信余额达到500万元（含）以上向非不良动态调整其他不适用十三级风险分类范围的信贷资产

信贷资产分类的季度重审

新增授信业务初始授信认定

债务重组或债务承接方式性质的不良贷款的认定

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参考《中国银行股份有限公司信贷资产风险分类认定权限授权方案》——192号文一、风险分类常规认定131常规认定流程2材料收集要求34模板修改内容表外业务分类审批表风险分类常规认定流程14总行审阅省行集中审阅二级风险初审客户经理初分风险分类常规认定材料收集15材料收集小提示16收集材料1.财务报表2.贷后检查3.贷款批复4.合同文本5.尽职报告6.企业征信7.信用评级8.其他经审计财务报告含附注（2年）、最近一期报表最近二期贷后检查报告签字扫描件有效贷款批复借款合同、担保合同、抵押合同由省行采集，经办行无需报送征信信息采集时间据上报集中审阅时间不逾一个月借款人及担保人有效的信用评级通知书如财政兜底承诺函等沟通协作效率风险分类模板修改内容117总行通过CCMS影像平台查询客户资料,分行无需上传审阅要件风险分类工具及实务操作18评级通知单能在评级管理模块查询到人行征信报告目前无指定节点，上传至《客户基本资料》下的《其他》文件夹需及时更新财务报表

注意：将Excel中工具栏，宏选项下安全性选择为中

风险分类模板操作22模板操作步骤一选择模板类型，抵押担保方式等23模板步骤二填写客户基本信息表24可更改导出结果，模板将更新行业细分并重新计算分类与DCF基本信息整合到一个界面白色背景为系统导出字段，蓝绿色背景为手工录入字段模板操作步骤三填写客户基本情况25模板将根据基本信息表中字段自动生成文字基本情况包括但不限于生成文字，如有未尽事宜请补充

模板操作步骤四填写客户财务数据26从资控系统中直接导出财务数据，但允许手工修改增加部分财务指标，供建模及分析使用模板操作步骤五填写财务分析27模板操作步骤六填写限定性指标28模板操作步骤七填写授信情况及履约批复情况29模板操作步骤八填写抵押担保情况30模板操作步骤九填写分类意见及综述，若初分结果同模板提示不一致需说明推翻理由31表外授信业务认定审查表322011年，总行对表外业务的常规风险分类认定进行了规范，要求对既有表内又有表外授信的客户遵照同户同级原则按表内业务分类结果进行认定，表外审批从简；而纯表外业务采取新编制的审批表进行审批。二、风险分类季度重审33季度重审，是指总行、省分行风险管理部门对风险分类未发