存款货币银行

第九章存款货币银行

第九章存款货币银行第一节存款货币银行的产生和发展在金融机构体系中，创造存款货币的金融机构，国际货币基金组织把他们通称为存款货币银行。西方国家的存款货币银行主要指商业银行或者存款银行。在我国包括国有商业银行、政策性银行、股份制银行、信用合作社及财务公司等金融机构。一、存款货币银行的产生和发展

(一)早期的货币兑换和银钱业1、铸币及货币金属的鉴定和兑换。2、货币保管。3、汇兑。

(二)现代银行的产生集中于地中海沿岸各国，意大利处于中心地位。1587年，在意大利建立的威尼斯银行成为了最早出现的近代银行，也是历史上首先以“银行”为名的信用机构。此后，出现米兰银行、阿姆斯特丹银行、汉堡银行等。

现代商业银行产生的两条途径：1、是旧高利贷银行转变为过来的2、是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司的形式建立的新型股份银行。1694年英国成立的英格兰银行是第一个资本主义股份银行，它是现代银行业产生的标志。二商业银行的性质与作用

（一）性质商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

理解：首先，商业银行具有一般企业的特征。其次，商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。第三，商业银行不同于非存款类金融机构。(二)商业银行的作用

1、信用中介2、支付中介3、促进储蓄向投资的转化4、信用创造5、金融服务

信用中介：信用中介是商业银行最基本的功能。（1）使闲散货币转化为资本。（2）使闲置资本得到充分利用。（3）续短为长，满足社会对长期资本的需要。

支付中介：作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳和代理支付货币的功能。1、可以使银行持续拥有比较廉价的资本来源。2、可节约社会流通费用，增加生产资本的投入。

金融服务担保、代收代付、财务咨询、代理融通、信托、租赁、现金管理、投资理财等。信用创造商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。三、商业银行的类型与组织形式(一)商业银行的类型1、职能分工模式。特点：法律限定金融机构必须分门别类各有专司。在这种体制下的商业银行主要经营短期工商信贷业务。

2、全能型模式。特点：可以经营一切银行业务，主要是为了增强竞争地位。

（二）商业银行的组织形式单元制——业务只由一个独立的银行机构经营。总分行制——分支行制（比较普遍）代理行制——委托对方银行代办指定业务。银行控股公司制——大银行通过控股公司对小银行、企业控制。（三）商业银行的管理决策机构股份制：董事会（最高权利机构）—总经理（管理业务）—若干管理部门第二节存款货币银行的基本业务一、商业银行的资本

商业银行作为特殊企业，与其他任何企业一样，都需要拥有一定规模的资本金。商业银行的资本（资本金），指银行的股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的利润商业银行的资本构成

资本金是商业银行最原始的资金来源，是商业银行得以生存和发展的前提和基础，也是商业银行实力强弱的标志。

《巴塞尔协议》把商业银行的资本分为两级：第一级为核心资本，第二级为附属资本。1、核心资本包括实收资本和公开储备。2、附属资本。具体包括五项：（1）非公开储备。（2）资产重估储备（3）一般准备和一般放款损失准备（4）混合资本类债券（5）次级长期资本类债券1、核心资本——股本和公开储备（指通过保留盈余或其它盈余而形成的储备，通常反映在资产负债表上。例如股票发行溢价、未分配利润等）。2、附属资本——未公开储备（上述储备未反映在资产负债表上的部分）、资产重估储备（指商业银行按照本国监管和会计条例对其某些资产的价值进行重估而增加的储备）、普通准备金（按照风险资产总额分档次分别提取）或呆帐准备金（仅仅按呆帐部分提取）。风险权数为0的资产：银行准备金、政府债券风险权数为20%的资产：银行同业存款、有足额抵押的债券、政府机构发行的债券风险权数为50%的资产：市政债券、居民抵押贷款风险权数为100%的资产：其他各类证券、贷款和混合资产二、商业银行的负债业务

商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括二级资本的内容；狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性债务，这里以狭义负债为研究对象。

(一)存款业务

1．按存款的期限存款可分为：活期存款定期存款定活两便存款通知存款

2．按存款的对象可分为

对公存款储蓄存款(二)短期借款业务主要是为了满足自身周转金的需要，解决短期头寸不足的问题。

1．同业借款：指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转。(1)同业拆借(2)转贴现2．向中央银行借款：(1)再贴现：即把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行；(2)再贷款：也称直接借款，即中央银行向商业银行的信用放款；

3、其他渠道：

(1)回购协议(2)大额可转让定期存单(3)国际货币市场借款

（三）长期借款业务商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式。发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金，银行可根据自身需要，有针对性的筹集长期资金。三、商业银行的资产业务

银行的资产业务是指将银行通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务。(一)现金资产:是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

1．库存现金指商业银行保存在金库中的货币(现钞和硬币)。

2、在中央银行存款（1）法定准备金：按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。（2）超额准备金：在存款准备金帐户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。3、存放同业的存款是指商业银行放在代理行和相关银行的存款。4、在途资金(二)贷款

1．按贷款期限划分长期贷款中期贷款短期贷款

2．按贷款的保障条件划分信用贷款担保贷款票据贴现

3．按贷款用途划分工商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款——按具体用途分流动资金贷款固定资金贷款4．按还款方式划分有一次偿还的贷款分期偿还的贷款

5．按照贷款的质量和风险程度划分

正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款

正常贷款：是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。

关注贷款：是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素

次级贷款：是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。可疑贷款：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失贷款：是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。(三)证券投资

证券投资是指商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动。1．国库券2．中长期国债3．政府机构证券4．市政债券或地方政府债券5．公司债券四、商业银行的中间业务和表外业务

(一)支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。常用的结算工具有汇票、本票、支票三大类。结算方式主要包括同城结算方式和异地结算方式。

（二）银行卡业务是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

(三)代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。(四)担保类中间业务担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。(五)承诺类中间业务

承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要有信贷便利和票据发行便利。

(六)交易类中间业务交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务：远期、期货、期权和互换。

(七)基金托管业务基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。

(八)咨询顾问类业务咨询顾问类业务指商业银行收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。(九)其他类中间业务包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。

第三节分业经营与混业经营一、从分业经营向混业经营转化的历史背景（一）20世纪30年代以前的混业经营（二）20世纪30年代后分业经营局面的形成——《格拉斯－斯蒂格尔法》（美）（三）20世纪末混业经营格局的形成——《金融服务现代化法案》（美)

在西方金融业的发展过程中，关于混业与分业的争论一直贯穿分业者将金融业分成了风险不同、机构分设、客户不同、功能各异的几块，中间有防火墙，其中一块出了问题，体系不会崩溃，而且各块专业化分工经营有利于提高效率；混业者认为分业人为的分割了市场，造成了资金流动困难，资源难以合理配置，风险不能有效分散，而且分业使得各市场信息不能共享，加大了社会重复劳动，增加了社会成本，影响了竞争，最终影响了社会效率。日本在80年代末的“泡沫经济”崩溃后，为摆脱困境，金融改革迈出了实质性的步伐：银行可以发行债券、经营股票经纪业务；保险公司可以兼营银行业务，从而加快了混业的步伐。1999年美国也正式废除了《1933年格拉斯—斯蒂格尔法案》，忽视不同金融产品之间的有机联系，限制不同金融服务业之间所存在的互相渗透，已不切合实际。取而代之的是《金融服务现代化法案》，允许银行、保险公司和证券公司互相渗透并参加市场竞争。此举措使每一个美国人通过一家金融机构就可获得全方位的系列服务。这些变革彻底打破了过去几十年来金融业分业经营的局面，越来越朝着金融全能化的方向发展。二、全能型银行与职能分工型银行之比较（一）、全能型银行的优势1、可以向客户提供广泛的金融服务；2、可以获得规模经济效益；3、可以使银行和整个银行制度更趋稳定。（二）、全能型银行的问题1、银行管理难度加大；2、银行集中了广泛的权利，对经济的影响太深。三、我国的分业经营与混业经营我国商业银行的具体情况：从原来的职能分工模式逐步向全能型模式发展转换。加入WTO后，外资银行在华机构的业务是按混业模式发展的，如果我们始终不变的走分业经营道路，很可能在竞争中淘汰。但我国内资银行又不能够马上走完全的混业经营道路，主要是我国的监管体系还不完善。目前，我国正在往混业经营方向尝试了。

首先，在对金融机构的业务限制方面。商业银行的业务领域得到了较大的扩展，已经在相当程度上涉足到投资银行领域。除股票经纪、股票承销及交易等少数几种业务外，商业银行几乎可以从其他所有的投资银行业务。

其次，除金融机构业务扩展所形成的混业外，建立金融控股集团是实现混业经营的另一种模式，在过去十几年的实践中，我国的金融控股集团也有了一定的发展。

第四节金融创新一、金融创新的含义及原因（一）含义：金融领域内各种金融要素的重新组合.（二）金融创新的原因：1、避免风险2、技术进步推动3、规避行政管理4、经济发展的客观要求二、金融创新的内容（一）金融产品与服务的创新1、商业银行业务创新2、金融衍生工具3、结构性产品（二）金融机构创新1、风险投资公司2、金融控股公司（三）金融制度的创新第五节不良债权不良资产是银行顾客不能按期按量归还本息的贷款.银行经营的高风险和脆弱性是不良债权问题受到高度关注的原因.贷款质量的五级分类法:正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类第六节存款保险制度一、存款保险制度是一种对存款人利益提供保护、稳定金融体系的制度安排。在这一制度安排下，吸收存款的金融机构根据其吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当存款机构破产而无法满足存款人的提款要求时，由存款保险机构承当支付法定保险金的责任。二、功能：维护存款人的利益，维护金融体系的稳定。问题：道德风险三、这一制度引进我国的问题第七节存款货币银行的经营管理。一、商业银行的经营原则

“三性”原则：安全性、流动性和盈利性（一）安全性（指什么）——保证资金的安全。（为什么）——与一般工商企业不同，自有资本的比重小，主要依靠吸收客户存款或对外借款。（对策）——信用评估、进行贷时审查、贷后检查的机制，对贷款实行跟踪.（二）流动性（指什么）——能随时满足客户的存贷要求。（为什么）——银行存在很多客户在同一时间，同时要求提存和兑付的可能性，即：挤兑。（对策）——资金来源方面：负债结构合理、融资渠道多样、融资能力比较强资金运用方面：流动性高建立分层次的准备金(三)盈利性追求盈利是商业银行经营目标的要求，是改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力。商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商业银行的盈利来自于银行业务收入与银行业务支出之差。三者的关系：三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面。二、商业银行的资产管理

资产管理是商业银行的传统管理办法。在20世纪60年代以前，银行资金来源大多是吸收活期存款。在银行看来，存否、存多少及存期长短，主动权都在客户手中，银行管理起不了决定性影响，因此，银行能够主动加以管理的也是资产业务，这样，着重于资产管理，对实现银行盈利、流动、安全三原则的协调才会行之有效。

第一阶段：商业贷款理论，也称为真实票据论。这一理论认为商业银行在分配资金时应着重考虑保持资金的高度流动性，为了保持资金的高度流动性，因此银行的资金运用只能是短期的工商企业周转性贷款。第二阶段：资产可转换性理论。该理论认为为了应付提存所需要保持的流动，商业银行可以将其资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，使银行在需要流动性时可随即转让它们，获取所需现金。

第三阶段：预期收入理论

该理论认为:一笔好的贷款,应当以根据借款人未来收入或现金流量而制定的还款计划为基础，这样，无论放款期限长短,只要借款人具有可靠的预期收入,就不至于影响流动性。换言之，这种理论强调的不是贷款能否自偿,也不是担保品