战略与战略管理5

2023/2/41第五章风险与风险管理第一节风险概述第二节风险管理概述第三节风险管理基本流程第四节风险管理体系第五节风险管理技术与方法本章属于次重点章，主要介绍了风险及风险管理的一些基本概念和原理，以及企业在生产经营中遇到的各种风险的评估和应对等内容。本章所介绍的风险管理的原理和方法在企业的整个战略管理流程中具有重要的意义，因而考生应该认真学习掌握。本章重点掌握的内容包括：（1）企业面对的风险种类（包括外部风险和内部风险共12种）；（2）企业风险管理发展历程、风险管理的概念、风险管理的目标、风险管理的范围、风险管理的成本与效益、风险管理的文化和风险管理的障碍与关键问题；（3）风险管理基本流程（包括收集风险管理初始信息、进行风险评估、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案、风险管理的监督与改进）；（4）企业风险管理体系（包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统、内部控制系统）；（5）风险管理技术与方法（包括头脑风暴法、德尔菲法、失效模式影响和危害度分析法、流程图分析法、马尔科夫分析法、风险评估系图法、情景分析法、敏感性分析法、事件树分析法、决策树法、蒙特卡洛随机模拟法和统计推论法）。2023/2/42第一节

风险概述一、风险的概念（一）风险的定义企业风险是指那些影响企业实现其战略目标的不确定性。理解这个定义需要把握以下几个方面：1.企业风险与企业战略相关。2.风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果。3.风险既具有客观性，又具有主观性。4.风险总是与机遇并存。（二）风险理论学派1.客观实体派，该学派主要依据保险精算、工程学、经济学与财务理论进行研究，认为风险是客观的不确定性，是客观存在的实体，是可以预测的，一般以客观概率的概念规范与测度不确定性。2.主观构建派，该学派主要依据心理学、社会学、人类学与哲学进行研究，认为风险不是测度的问题，它是构建过程的问题。2023/2/43第一节

风险概述二、企业面对的风险种类企业面对的主要风险可以分为两大类：外部风险和内部风险。外部风险主要包括政治风险、法律风险与合规风险、社会文化风险、技术风险、自然环境风险、市场风险、产业风险、信用风险等。内部风险主要包括：战略风险、操作风险、运营风险、财务风险等。2023/2/44第一节

风险概述（一）外部风险1.政治风险（1）定义：政治风险是指完全或部分由政府官员行使权力和政府组织的行为而产生的不确定性。政府的不作为或直接干预也可能产生政治风险。政治风险也指企业因一国政府或人民的举动而遭受损失的风险。（2）类别：政治风险常常分为两大类：宏观政治风险和微观政治风险。2023/2/45【例题1·多选题】某矿业集团近期收购了厄瓜多尔铜矿，集团风险管理部派李辉驻该铜矿担任中方管理人员，并负责该铜矿的风险管理工作。下列各项中，李辉可以用以应对该铜矿政治风险的措施有(

)。（2010年考题）A．与当地职工建立良好关系B．向国际保险公司对该项目政治风险投保C．当厄瓜多尔出现自然灾害时，主动进行捐助D．在原料、零配件的采购上适当以当地企业优先2023/2/46第一节

风险概述2.法律风险与合规风险（1）定义：法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给企业信誉带来的损失的可能性。（2）类别：法律风险通常包括以下三方面：①法律环境因素，包括立法不完备、执法不公正等；②市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律因素等；③交易相对方的失信、违约或欺诈等。（3）区别：合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担，而法律风险则侧重于民事责任的承担。2023/2/47第一节

风险概述3.社会文化风险（1）定义：文化风险是指文化这一不确定性因素的影响给企业经营活动带来损失的可能。（2）类别：从文化风险成因来看，文化风险存在并作用于企业经营的更深领域，主要有以下方面：①跨国经营活动引发的文化风险。②企业并购活动引发的文化风险。③组织内部因素引发的文化风险。2023/2/48第一节

风险概述4.技术风险（1）定义：技术风险就是技术在创新过程中，由于技术本身的复杂性和其他相关因素变化产生的不确定性而导致技术创新遭遇失败的可能性，包括纯技术风险及其他过程中由于技术方面的因素所造成的风险。（2）类别：从技术活动过程所处的不同阶段考察，技术可以划分为技术设计风险、技术研发风险和技术应用风险。5.自然环境风险（1）定义：自然环境风险，是指企业由于其自身或影响其业务的其他方造成的自然环境破坏而承担损失的风险。（2）类别：①企业自身对自然环境造成的直接影响；②企业与客户和供应商之间的联系而对自然环境造成的间接影响。2023/2/49第一节

风险概述6.市场风险依据《中央企业全面风险管理指引》，市场风险可以考虑以下几个方面：（1）产品或服务的价格及供需变化带来的风险。（2）能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险。（3）主要客户、主要供应商的信用风险。（4）税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险：2023/2/410第一节

风险概述7.产业风险（1）定义：产业风险是指在特定产业中与经营相关的风险。这一风险与企业选择在哪个产业中经营直接相关。（2）影响因素：在考虑企业可能面对的产业风险时，以下几个因素是非常关键的：①产业（产品）生命周期阶段。②产业波动性。③产业集中程度。8.信用风险定义：企业生产产品或提供劳务，并将其提供给客户，同时企业会允许客户一定时间内付款，这一过程被称为赊欠。赊欠会产生不予支付的风险。因而，客户信用风险主要体现为对方在账款到期时不予支付的风险。而企业的生产经营需要各种生产要素的提供，如果供应商不能按照双方合同或协议的要求按时、保质、保量地提供这些生产要素，就产生了供应商的信用风险。2023/2/411第一节

风险概述（二）内部风险1.战略风险（1）定义：未来的不确定性对企业实现其战略目标的影响。（2）制定与实施发展战略需关注的主要风险2023/2/412第一节

风险概述2.操作风险（1）定义：操作风险是指由于员工、过程、基础设施和技术或对运作有影响的类似因素（包括欺诈活动）的失误而导致亏损的风险。（2）类别：从本质上来说，许多已经识别出的风险是操作方面的。操作风险可组合成以下几种风险：员工、技术、舞弊、外部依赖、过程/程序、外包。2023/2/413【例题2·单选题】甲公司是一家大型基础设施承建企业，根据业务发展需要，甲公司需要在美国采购一套大型机械设备。管理层经过讨论确定了与此次设备采购相关的主要风险。下列各项与该设备采购有关的风险中，属于操作风险的是（

）。（2011年考题改编）A.采购部门可能由于不熟悉美国市场供应商的情况，无法在有限时间内寻找到最佳设备供应商B.该套设备由于采用了某项国防科技核心技术，可能受到美国政府的监控，甚至可能限制外国厂商购买C.财务人员可能由于不熟悉外汇市场交易规则，发生错误的外汇套期操作指令D.该套设备购置单价较高，甲公司向一家外资申请专项贷款，但是由于无法提供同等金额的担保物/质押品，甲公司可能无法获得必要的贷款2023/2/414第一节

风险概述3.运营风险（1）定义：运营风险是指企业在运营过程中，由于外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失。（2）类别：运营风险包含一系列具体的风险。2023/2/415第一节

风险概述4.财务风险（1）定义：财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降和陷入财务困境甚至破产的风险。财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。（2）双刃剑作用：管理失误和公司治理的不完善在公司破产中所扮演的主要角色，通常被强调为公司破产的直接导火索。如果破产归因于治理公司行为的程序设计的局限，那么债务违约可能迫使管理者降低产能，并重新考虑公司的运营政策和战略决策。从这个角度来看，债务违约及财务困境也能创造价值。因此，债务违约及破产机制能够帮助财务上陷入困境，但经济上可行的公司继续经营，同时也促使无效率公司的退出。2023/2/416【例题3·多选题】甲公司是在上海证券交易所上市的钢铁生产企业。甲公司60%以上的铁矿石从巴西淡水河谷公司进口。甲公司的长期债务中，长期银行借款占80%。下列各项中，属于甲公司在日常经营中面临的市场风险有()。（2011年考题改编）A.利率风险B.信用风险C.商品价格风险D.股票价格风险2023/2/417【例题4·多选题】某钢铁公司铁矿石原料主要依赖进口，下列各项中，属于其市场风险的是(

)。（2010年考题改编）A．产品风险

B．信用风险C．流动性风险D．汇率风险2023/2/418【例题5·单选题】甲公司只生产一种产品，主要采用信用方式对外销售，产品毛利率为10%。为有效应对信用风险，甲公司强化对应收账款逾期的管理。甲公司2010年度预算批准的半年度逾期应收账款余额(不含税)不超过1800万元。截至2010年6月30日，甲公司逾期应收账款(不含税)余额为3000万元。甲公司截至2010年6月30日应收账款(不含税)信用风险敞口为(

)。（2010年）A．120万元

B．300万元C．1200万元

D．3000万元2023/2/419第二节

风险与风险管理一、企业风险管理发展历程（一）风险管理发展阶段一般认为，风险管理可分为三个阶段，即简单风险管理阶段、商务风险管理阶段和全面风险管理阶段。国内学者将风险管理的发展分为两个阶段：基于保险和财务层面的风险管理阶段和基于整体的风险管理阶段。2023/2/420第二节

风险与风险管理（二）全面风险管理的特征1.战略性。风险管理主要运用于企业战略管理层面，站在战略层面整合和管理企业层面风险是全面风险管理的价值所在。2.全员化。企业全面风险管理是一个由企业治理层、管理层和所有员工参与的，对企业所有风险进行管理，旨在把风险控制在风险容量以内，增进企业价值的过程。在这个过程中，只有将风险意识转化为全体员工的共同认识和自觉行动，才能确保风险管理目标的实现。3.专业性。即风险管理的专业人才实施专业化管理。4.二重性。企业全面风险管理的商业使命在于：（1）损失最小化管理；（2）不确定性管理；（3）绩效最优化管理。全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风险。5.系统性。全面风险管理必须拥有一套系统的、规范的方法，来确保所有的风险都得到识别，而且所有的风险都得到管理。2023/2/421第二节

风险与风险管理二、风险管理的概念（一）风险偏好与风险承受度风险偏好和风险承受度是风险管理概念的重要组成部分。风险偏好是企业希望承受的风险范围，回答公司希望承担什么风险和承担多少风险。风险承受度是指企业风险偏好的边界，分析风险承受度可以将其作为企业采取行动的预警指标，企业可以设置若干承受度指标，以显示不同的警示级别。风险偏好和风险承受度概念的提出是基于企业风险管理理念的变化。传统风险管理理念认为风险只是灾难，被动地将风险管理作为成本中心；而全面风险管理理念认为风险具有二重性，风险总是与机遇并存。企业风险管理要在机遇和风险中寻求平衡点，以实现企业价值最大化的目标。2023/2/422第二节

风险与风险管理（二）风险管理的内涵企业风险管理涉及的风险和机会影响价值的创造或保持。企业风险管理是一个过程，它由企业的董事会、管理层和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响企业的潜在事项，管理风险以促使其在该企业的风险容量之内，并为企业目标的实现提供合理保证。整体来说，企业风险管理的内涵包括：1.一个正在进行并贯穿整个企业的过程（全过程管理）；2.受到企业各个层次人员的影响（全员参与）；3.战略制定时得到应用（属于战略管理范畴）；4.适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合（具有普遍适用性）；5.识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项（管理的重点）；6.能够对企业的管理层和董事会提供合理保证（管理的局限性）；7.致力于实现一个或多个单独但是类别相互重叠的目标（管理目标）。2023/2/423第二节

风险与风险管理三、风险管理的目标我国《中央企业全面风险管理指引》设定了风险管理如下的总体目标：（一）确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内；（二）确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；（三）确保遵守有关法律法规；（四）确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；（五）确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。2023/2/424第二节

风险与风险管理四、风险管理的范围传统风险管理主要涉及财务会计主管和内部审计等部门负责人，就单个风险个体实施风险管理，主要是可保风险和财务风险；而全面风险管理在高层的参与下，每个成员都承担与自己行为相关的风险管理责任，从总体上集中考虑和管理所有风险（包括纯粹风险和机会风险）。传统风险管理是事后反应式的风险管理方法，即先检查和预防经营风险，然后采取应对措施；全面风险管理贯穿企业整个经营过程，包括事前风险防范，事中风险预警和及时处理，事后风险报告、评估、备案及其他相应措施。企业风险管理主要包括以下几个要素：（一）调整风险偏好和战略。（二）加强风险应对决策。（三）降低经营性意外和损失。（四）识别和管理多重和跨企业的风险。（五）抓住机遇。2023/2/425第二节

风险与风险管理五、风险管理成本与效益风险具有一项重要的特征，即损失与收益的对称性。正确地估计和计量风险，在对各种可能结果进行分析的基础上，趋利防弊，以求以最小的风险谋求最大的收益，就成为企业风险管理的本质所在。因此，在风险管理过程中，必须要进行成本效益分析。（一）风险管理的成本及其主要构成风险管理成本是指在风险管理过程中发生的成本，是公司经营成本的一部分。1.以风险为基点的分类2.以风险管理为基点的分类2023/2/426第二节

风险与风险管理（二）公司风险管理的效益与成本分析风险损失与收益的对称性，要求风险管理在建立利益机制的同时也要考虑风险防范机制，使两者相互制约平衡。建立健全风险管理体系需要考虑投入的人力、物力和财力，以及该系统运行成本能否为企业所承受且达到合理的成本效益比。这就要求风险管理在成本效益分析中寻找以实现企业价值最大化为目标的平衡点。从构成风险管理成本的预防成本、纠正成本、惩治成本和损失成本来看，预防成本和纠正成本与惩治成本和损失成本相互之间呈反向运动。2023/2/427第二节

风险与风险管理六、风险管理的文化风险管理最重要的一方面是将风险融合到企业文化和价值观中。这也是区分全面风险管理与传统风险管理的主要标志之一。风险应被视为企业战略中一个不可分割的组成部分。风险管理目标应当包含在企业目标之中，并且企业的主要动机应纳入风险评估和风险策略。由于一个组织的整体文化对于企业的成功至关重要，因此，它的风险文化将决定企业如何成功地进行风险管理。建立风险管理文化的主要作用有以下三个方面：沟通、协作、联系2023/2/428第二节

风险与风险管理七、风险管理的障碍与关键问题（一）实施风险管理的障碍（二）实施风险管理的关键问题2023/2/429第三节

风险管理基本流程一、收集风险管理初始信息风险管理基本流程的第一步，要广泛地、持续不断地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。应把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。收集初始信息要根据所分析的风险类型具体展开。例如：（一）分析战略风险（二）分析财务风险（三）分析市场风险（四）分析运营风险（五）分析法律风险2023/2/430第三节

风险管理基本流程二、进行风险评估完成了风险管理初始信息收集之后，企业要对收集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流程进行风险评估。（一）风险评估的步骤风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。1.风险辨识。风险辨识是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。2.风险分析。风险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。3.风险评价。风险评价是评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。2023/2/431第三节

风险管理基本流程（二）风险评估的方法进行风险辨识、分析和评价，应将定性与定量方法相结合。定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法可采用统计推论（如集中趋势法）、计算机模拟（如蒙特卡洛分析法）、失效模式与影响分析、事件树分析等。2023/2/432第三节

风险管理基本流程三、制定风险管理策略风险管理基本流程的第三步是制定风险管理策略。风险管理策略，是指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。2023/2/433第三节

风险管理基本流程四、提出和实施风险管理解决方案按照风险管理的基本流程，制定风险管理策略后的工作是制定实施风险管理解决方案，也就是执行前一阶段制定风险管理解决策略，进一步落实风险管理工作。在这一阶段，企业应根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。（一）风险管理解决方案的两种类型风险管理解决方案可以分为外部和内部解决方案。（二）关键风险指标管理关键风险指标管理是对引起风险事件发生的关键成因指标进行管理的方法。关键风险指标管理可以管理单项风险的多个关键成因，也可以管理影响企业主要目标的多个主要风险。2023/2/434第三节

风险管理基本流程（三）落实风险管理解决方案1.高度重视，要认识到风险管理是企业时刻不可放松的工作，是企业价值创造的根本源泉。2.风险管理是企业全员的分内工作，没有风险的岗位是不创造价值的岗位，没有理由存在。3.落实到组织，明确分工和责任，全员进行风险管理。4.为确保工作的效果落实到位，要对风险管理解决方案的实施进行持续监控改进，并与绩效考核联系起来。2023/2/435第三节

风险管理基本流程五、风险管理的监督与改进风险管理基本流程的最后一个步骤是风险管理的监督与改进。企业应确定重点风险对风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、关键控制活动及风险管理解决方案的实施情况进行监督，采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。2023/2/436第四节

风险管理体系一、风险管理策略（一）风险管理策略总体定位与作用《中央企业全面风险管理指引》指出，风险管理策略指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。1.风险管理策略的总体定位2.风险管理策略的作用2023/2/437第四节

风险管理体系（二）风险管理策略的组成部分1.风险偏好和风险承受度。明确公司要承担什么风险，承担多少。2.全面风险管理的有效性标准。明确怎样衡量我们的风险管理工作成效。3.风险管理的工具选择。明确怎样管理重大风险。4.全面风险管理的资源配置。明确如何安排人力、财力、物资、外部资源等风险管理资源。2023/2/438第四节

风险管理体系（三）风险管理工具风险管理工具共有七种：风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿和风险控制。2023/2/439【例题6·单选题】下列各项关于应对风险的措施中，属于风险转移的是（

）。（2011年考题改编）A.甲公司是一家稀有资源开发企业。按照国际惯例，甲公司每年向矿区所在地政府预付一定金额的塌陷补偿费B.乙公司是一家股票上市的商品零售企业。为了筹建更多商场，扩大市场占有率，乙公司要求母公司为其金额为5亿元的中长期贷款提供担保C.丙公司是一家区域性奶制品生产企业。为了推广高端乳酸菌饮料产品，丙公司决定按照“买一送一”的政策对乳酸菌饮料新产品和传统水果味酸奶产品进行捆绑销售D.丁公司是一家规模较小的唱片制作企业。为了保护唱片版权，丁公司与其网络商场签订合作协议，由该网络商场每年支付固定版权费用，商场会员即可无限次下载收到版权保护的丁公司制作的唱片音乐2023/2/440【例题7·单选题】某集团下列四项等额的投资或支出中，如果各项目在预计盈亏区间内发生的概率为均衡分布，那么在进行风险应对时应该采取风险控制策略的是(

)。（2010年考题改编）A.甲项目，建设办公用房，预计的损益为0B.乙项目，增加产品生产线，预计的损益区间0至+600万元C.丙项目，短期股票投资，预计的损益区间-l600万元至+1400万元D.丁项目，作为战略投资者取得某公司股权，预计的损益区间-500万元至+600万元2023/2/441第四节

风险管理体系（四）确定风险偏好和风险承受度风险偏好和风险承受度是风险管理策略的重要组成部分，《中央企业全面风险管理指引》指出，“确定风险偏好和风险承受度，要正确认识和把握风险与收益的平衡，防止和纠正忽视风险，片面追求收益而不讲条件、范围，认为风险越大、收益越髙的观念和做法；同时，也要防止单纯为规避风险而放弃发展机遇。”确定企业整体风险偏好要考虑以下因素：1.风险个体；2.相互关系；3.整体形状；4.行业因素。2023/2/442第四节

风险管理体系（五）风险度量1.关键在于量化2.风险度量3.风险度量方法4.概率方法与直观方法5.选择适当的度量6.风险量化的困难2023/2/443第四节

风险管理体系（六）风险管理的有效性标准风险管理的有效性标准是指企业衡量企业风险管理是否有效的标准。1.风险管理有效性标准的作用2.风险管理有效性标准的原则2023/2/444第四节

风险管理体系（七）风险管理的资源配置风险管理的资源包括人才、组织设置、政策、设备、物资、信息、经验、知识、技术、信息系统、资金等。由于全面风险管理覆盖面广，资源的使用一般是多方面的、综合性的。企业应当统筹兼顾，将资源用于管理需要优先管理的重大风险。（八）确定风险管理的优先顺序《中央企业全面风险管理指引》指出，企业应根据风险与收益相平衡的原则以及各风险在风险坐标图上的位置，进一步确定风险管理的优选顺序，明确风险管理成本的资金预算和控制风险的组织体系、人力资源、应对措施等总体安排。2023/2/445第四节

风险管理体系二、风险管理组织体系企业风险管理组织体系，主要包括规范的公司法人治理结构，风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责。（一）规范的公司法人治理结构（二）风险管理委员会（三）风险管理职能部门（四）审计委员会（五）企业其他职能部门及各业务单位（六）下属公司2023/2/446第四节

风险管理体系三、内部控制系统内部控制系统，指围绕风险管理策略目标，针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。2023/2/447第四节

风险管理体系四、风险理财措施（一）风险理财的一般概念。风险理财是用金融手段管理风险。（二）风险理财的策略与方案（三）损失事件管理（四）套期保值2023/2/4482023/2/449第四节

风险管理体系五、风险管理信息系统企业应将信息技术应用于风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。2023/2/450第五节

风险管理技术与方法一、头脑风暴法头脑风暴法又称智力激励法、BS法、自由思考法。所谓头脑风暴（Brain-storming)）最早是精神病理学上的用语，指精神病患者的精神错乱状态而言的，如今转为无限制的自由联想和讨论，其目的在于产生新观念或激发创新设想。2023/2/451第五节

风险管理技术与方法二、德尔菲法德尔菲法，又称专家意见法，是采用背对背的通信方式征询专家小组成员的预测意见，经过几次反复征询和反馈，专家小组成员的意见逐步趋于集中，最后获得具有很高准确率的集体判断结果。2023/2/452第五节

风险管理技术与方法三、失效模式影响和危害度分析法（FMECA）FMECA（FailureModeEffectsandCriticalityAnalysis），即失效模式影响及危害度分析法。四、流程图分析法（FlowChartsAnalysis）流程图分析法是对流程的每一阶段、每一环节逐一进行调查分析，从中发现潜在风险，找出导致风险发生的因素，分析风险产生后可能造成的损失以及对整个组织可能造成的不利影响。2023/2/453第五节

风险管理技术与方法五、马尔科夫分析法（MarkovAnalysis）马尔可夫分析法，又称为马尔可夫转移矩阵法，是指在马尔可夫过程的假设前提下，通过分析随机变量的现时变化情况来预测这些变量未来变化情况的一种预测方法。六、风险评估系图法风险评估系图识别某一风险是否会对企业产生重大影响，并将此结论与风险发生的可能性联系起来，为确定企业风险的优先次序提供框架。横坐标反映风险发生的可能性，纵坐标反映风险发生后产生的影响程度。2023/2/454【例题10·单选题】在风险评估系图中，风险对企业所产生的影响是影响风险评级的重要参数，另一个影响风险评级的重要参数是（）。（2009年）