招商银行培训材料

一、票据定义及相关规定二、票据防伪知识三、变造、伪造票据案例一、票据定义及相关规定票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载帐务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。它涉及到客户和银行、银行和银行之间的资金往来，不仅是银行据以办理资金支付的重要书面凭据，也是核对帐务和事后查考的重要依据，对保证支付结算活动的有序进行起着重要的作用。票据的应用解决了单位与单位间频繁的交易结算，并有效的规避了大量现金交易带来的资金风险。票据的简单分类根据我国《票据法》对票据分为三类：汇票支票本票汇票：汇票就是出票人委托他人于到期日无条件支付一定金额给受款人的票据。汇票在出票时有三个当事人：出票人，即签发汇票的人；收款人，即持汇票向付款人请求付款的人；付款人，即受出票人的委托向受款人付款的人。

汇票包括：银行汇票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票：银行承兑汇票由在银行开立存款帐户的存款人签发。并由开立银行承兑付款，到期无条件支付票据款项的票据。商业承兑汇票：商业承兑汇票的出票人为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。到期由付款人无条件支付票据款项的票据。票据要素及背书要求签发商业汇票必须记载下列事项：（一）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；（二）无条件支付的委托；（三）确定的金额；（四）付款人名称；（五）收款人名称；（六）出票日期；（七）出票人签章。其中：票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。票据背书（一）票据背书要连续。即前一手被背书人名称与下一手背书人签章一致。（二）被背书人文字书写的规范、清晰，不会造成混淆。（三）背书人签章加盖清晣，无重影、文字辨认不清的情况。（四）票据背书时出现涂改、刮擦痕迹、重复背书等情况需要由原记录人出据书面证明，并明确转让关系。（五）根据《票据法》的相关规定未经背书转让的票据到期只可以由票面收款行或其系统内的银行进行委托收款，其他银行不可以进行委托收款。（六）出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。（七）背书人在汇票背面上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。二、票据防伪知识票据防伪点（一）、微缩文字为连续的“HUIPIAO”字样。（二）、安全线白光下为断续线，透光下呈连续直线。（三）、票据在红外光下，只显示下排票据号码，其他标准信息消失。（四）、票据在荧光下，票据号码出现“团花”，票据右下角出现“兰花”图案。（五）、票据在荧光下出现红、蓝纤维丝，在红外光下纤维丝部分呈凹凸感。（六）、票据在透光下出现“花瓣”、“铜钱”图案三、假票案例：根据目前票据情况，假票分为克隆票据和变造票据两种造假手段。（一）、克隆票据：

2014-11-17日下午，某支行客户经理持客户待贴现票据四张，来分行贴现。其中一张票据号码为3050005323039367的银行承兑汇票在审验进程中发现存在疑点。经审核人员再次审验后，确定为克隆票据。具体特征如下：

票据在红外光下上排票据号码未消失：票据在透光及红外透光下，水印无凹凸感，过渡生硬：

荧光团花在紫外光下较为粗糙：

荧光纤维丝在红外光下无凹凸感：

（二）、变造票据：

某银行在办理转贴现过程中，发现叁张票面瑕疵、存疑的银行承兑汇票，经验票人员仔细鉴别，确认该些票据系变造银行承兑汇票。票据变造手法一致、做工精细，仿真度极高，具有较强的欺骗性。为进一步掌握鉴别技巧，有效防范票据风险，现将变造票据的特点分析如下：票号部分：白光照射下，发现票号第二排最后两位数字周围底纹有被破坏，“6”圆圈内底纹被破坏，附近纸张有涂改

白光下红外光下

局部放大观看这几根水溶线，可以发现水溶线有断裂，连带着底纹上