李舟2013会计从业考试金蝶电算化模拟培训资料(适用于金蝶kis考试地区)

2013年初级会计电算化

考试培训课程一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作（包括报表处理模块）四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作分值60分，理论部分额外10分左右6个大题分别10分一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作《初级会计电算化》实务操作题考试大纲模块功能点考核点账务处理（30分）系统初始化建立账套设置操作员及权限分配设置记账本位币设置会计期间及启用期间设置外币种类及汇率设置凭证类别设置计量单位设置辅助核算项目设置会计科目输入初始余额日常业务处理输入记账凭证修改记账凭证查询记账凭证审核凭证记账查询账簿结账结账编制会计报表新建报表定义报表格式定义报表公式编制报表《初级会计电算化》实务操作题考试大纲模块功能点考核点应收/应付(10分）初始设置建立往来单位档案收付款操作日常使用录入收款单据录入付款单据往来业务核销其他应款单据其他付款单据账表查询分析工资核算（10分）初始设置建立部门档案设置工资类别建立人员档案设置工资项目定义工资计算公式录入工资原始数据定义工资转账关系日常使用录入工资变动数据工资计算计算所得税工资费用分配账表查询《初级会计电算化》实务操作题考试大纲模块功能点考核点固定资产核算（10分）初始设置设置固定资产类别设置部门档案录入固定资产原始卡片日常使用资产增加、减少、变动计提折旧账表查询一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作基本流程编制记账凭证--》凭证审核--》凭证记账--》期末结账、编制会计报表原始凭证记账凭证修改审核凭证记账期末结账报表编制总分账明细账多栏账新的账务处理循环编制记账凭证的三种方式：

1.手工编制记账凭证后录入计算机-新手（手工记账凭证）2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证-老手（原始凭证）3.由账务处理模块以外的其他模块业务子系统生成会计凭证。（机制凭证）例如：固定资产模块凭证审核的要点会计核算软件可根据审核情况进行自动控制1.未通过审核的凭证，不能进行记账2.已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员直接进行修改记账要点记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。1.记账是个功能按键，由计算机自动完成相关账户登记2.同时登记总账、明细账和日记账3.各种会计账薄数据都来源于记账凭证，只是对记账凭证做标记，不会产生新的会计核算数据。结账和报表编制要点1.手工会计核算流程中，结账和报表编制是2个环节，工作量大且复杂2.电算化核算中，其是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时完成下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（ABC)A.结账和编制报表B,凭证审核C.编制记账凭证D.取得原始凭证凭证是账务处理最基本和最重要的资料来源，其中（）属于计算机账务系统处理的凭证来源A手工凭证B机制凭证C原始凭证D汇总原始凭证ABC下列关于电算化环境中记账环节特点的表述中，正确的有（）A记账只是对记账凭证做记账标记B记账由计算机自动完成C凭证同时过入明细账、总账和日记账D记账产生了新的核算数据ABC第二节复习会计核算流程的四步：编制记账凭证凭证审核记账结账和编制会计报表功能结构图系统参数基础资料期末调汇修改审核凭证记账初始设置日常处理期末处理初始余额凭证录入账簿报表查询期末结账结转损益自动转账应收应付业务凭证工资费用分配凭证固定资产卡片凭证一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作系统初始化日常账务处理操作（日常凭证处理、日常账薄处理）编制会计报表第三节初始化（初始设置）是指根据企业账务和购销存业务的背景和管理需要，在软件中进行相应设置，并形成启用账套会计期间的期初数据的工作过程A.财务系统的初始化设置是所有KIS系统进行业务操作的第一步，是整个会计电算化工作的基础，所以设置尤为重要B.是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。（游戏规则+手工帐数据）C.初始化未完成，系统将拒绝进行日常应用操作D.系统初始化工作的好坏，将直接影响到系统以后工作运行的准确性及效率。分5步走新建账套系统设置基础资料设置初始数据录入录入会计期间期初的财务和业务

数量、金额的余额设置计量单位、物料信息、部

门、员工等信息，权限设置设置系统会计期间、业务参数用户授权软件安装、配置新建账套结束初始化结束初始化后，系统就可以处理

日常财务、业务数据了13425（共10分操作）（其余基础设置）帐套管理（开始菜单）系统参数设置用户组、操作员组设置

核算项目管理

外币币种及汇率设置

计量单位设置会计科目设置期初余额录入（初始化按钮）

凭证类型设置

结算方式设置系统初始化流程系统设置基础资料设置初始数据录入结束初始化参数设置计量单位凭证字核算项目会计科目初始化结束会计科目引入对账币别科目初始数据录入应收应付初始数据录入固定资产数据录入用户授权其他资料新建账套部门客户职员供应商帐套管理帐套：是一个单位在会计电算化系统中所有会计资料，是一套会计数据文件。1.新建帐套2.修改、删除帐套3.备份、恢复帐套要点：

一套软件可以建立多个帐套帐套号：可以修改，必须唯一数据库路劲：帐套在计算机磁盘中的位置

一般在计算机硬盘上制定，不能指定到U盘等移动储存介质

切忌指定路径到磁盘根目录如：D\不行D\BBC公司帐套\可以备份、恢复帐套路径均与新建相同下列关于帐套的表述中，不正确的是：A一个计算机可以有多个帐套B帐套可以备份，在数据损坏时恢复C帐套最好是在移动介质上储存账套本身就是一个数据库文件步骤：“开始”-“所有程序”-“KIS专业版”-“工具”-“账套管理”首次进入用户名为ADMIN，密码为空及时更改账套管理密码，妥善保管新建账套名词解释：账套：存储电脑账务数据的计算机文件或数据库。第一次进入用户名manager密码为空选择账套系统信息设置基础设置--》系统参数—系统信息记账本位币信息是最核心的基础信息，只能是第一次进行系统参数设置时才更改，确定后不能再更改。会计期间信息设置“基础设置”-“系统参数”-“会计期间”-“设置会计期间”“财务参数”指定财务启用会计年度及期间，即从哪个月正式使用金蝶KIS专业版财务部分注意：必须在完成会计科目引入后，指定本年利润科目和利润分配科目，否则无法结转损益选择：启用往来业务核销三、设置用户组、操作员及权限1.何时设置：一般在系统初始化时进行，日常使用时应根据人员变动情况随时调整用户和授权。2.会计软件有默认操作用户，如帐套管理中的“admin,核算软件中的”manager”。为防止非法登录，每个操作员都设置登录密码并定期或不定期更换。3.设置权限：是为了解决操作员可以“干什么”的问题。1）确认身份（用户名，密码）2）权限范围操作谁进行权限设置：系统管理员manager系统管理员组=manager的权限基础设置-用户管理工具栏-“新建用户”用户组中“系统管理员组”的人有至高无上的权限授权：权限大类16组，授权完毕需要点“授权”按钮“功能权限管理”用于用户授权详细权限点“高级”

，注意“全选”“全清“按钮系统管理员不用授权；启用数据授权针对部分商人（供应商）要点1.系统管理员组拥有所有的操作权限，包括建立其他用户和用户组并为其授权。2.电算主管作为系统管理员组成员，由其进行用户管理3.其他用户只有修改自己口令的权限，无权设置和更改权限。4.授权时应当遵循不相容职务相分离原则5.人员离职后，要及时删除或者禁用。下列人员中，可以设置会计核算软件操作人员及其权限的有（）A凭证审核人员B电算主管C系统管理员D系统管理员组成员E会计主管BCD

操作员及其权限只能在系统初始化时完成。X通过帐套管理功能，可以实现用户在帐套中的业务操作授权。x在KIS专业版系统中，下列关于系统初始化说法错误的是：CA系统管理员拥有跨级核算软件的所有操作权限B应以系统管理员身份登录会计核算系统进行操作员及其权限设置C新建用户时不可以制定其所属的用户组D一般电算化主管作为系统管理员组的成员进行用户管理电算化操作人员离职后，必须删除其用户账号。X禁用会计电算化具体操作人员只有修改自己口令和操作权限的权限。XKIS专业版系统中，系统管理员不需要在进行用户授权。√3.新建用户组1.新建用户组（1）财务报表组（2）制单组（3）业务采购组2.在用户管理中新建用户并加入隶属组。3.将王五从“纸制单员组”转为“系统管理员组”4新建用户：张为民，其权限与“李四”完全相同先点被复制人，然后点权限新建账套账套名称：金蝶软件公司名称：金蝶软件有限公司其他信息：使用默认信息系统参数设置记账本位币：人民币账套启用期间：2010年1月，自然年度记用往来业务核销会计科目体系新会计准则科目体系本年利润科目：4103利润分配科目：4104用户授权用户组：主管组操作组主管组中新增用户：黄一民操作组中新增用户：萧晨授予黄一民操作权限：除了凭证删除、修改之外所有权限授予萧晨操作权限：除了凭证审核之外的所有权限辅助核算项目管理（部门、职员、供应商、客户、物料）1.辅助核算：辅助会计科目核算，作用类似明细科目。手工：“应收账款”-A公司-B公司电算：“应收账款”科目不设明细，设置“客户”辅助核算手工：“生产成本”-A商品-B商品主营收/成本都需分AB“库存商品”-A商品-B商品电算化：“生产成本”、“库存商品”科目不设明细，设“物料”辅助核算需先将各“商品”名称录入计算机，将来选择使用即可。设置计量单位（基本/辅助计量单位：啤酒箱、瓶）组增后，右侧点击空白，再增加组内物品计量单位组计量单位编码名称编码名称换算率1电脑组1台12箱102建筑物组3栋13商品组4件1任务6新增部门（管理费用-交通费）代码名称01财务部02生产部03销售部注意：点击部门类别后将光标移到右边空白处单击后点新增按钮任务7：公司扩建，通过复制功能添加一个部门，部门代码：004，部门名称：生产二部，部门属性与生产部完全相同双击生产部，点击复制，修改名称生产2部任务8，新增职员代码名称所属部门职工类别001张龙销售部合同工002赵虎生产部合同工003王朝财务部合同工任务9：√核算项目中“张龙”资料进行修改：文化程度：本科，电话：5802288任务10：将核算项目中职员“王朝”设为禁用。任务11：建立客户档案客户代码客户名称备注001酒红会计公司联系人：王权002财会教材发行部增值税税率：17%信用额度：30,000元任务12：在核算项目客户类别中，按区域划分上级组，代码01，名称：华东区单击客户，右边空白，新增，上级组计量方法在物资资料中选择，

空白处选择：双击或F7，科目设置暂时不能填入（科目未设置）物料有多重属性，不同颜色、大小、型号，就在“物料辅助属性”中设置（x)7.368.23初始化包括两部分内容初始基础资料初始数据计量单位凭证字核算项目会计科目币别其他资料科目初始数据录入应收应付初始数据录入固定资产数据录入1.部门2.职员3.供应商4.客户5.仓库6.物料其他自定义核算项目币别凭证字计量单位会计科目核算项目1、先部门后职员2、先计量单位后物料及设置科目核算属性3、总体原则：先使用则先录入增加资料时，遵循先上级后下级的规则；如果要删除，则反之KIS专业版所有基础资料的编码，需要分级的基础资料用“.”分级币别必须且只能存在一个基本币别，可以核算多种币别凭证字录入凭证时使用的用于区别凭证类别的标识，必须指定一个默认凭证字计量单位必须先建立计量单位组，再建立计量单位，代码不能重复每个计量单位组中必须有一个系数是1的基本计量单位其他计量单位通过换算系数与其换算会计科目一般科目外币核算科目带核算项目的科目数量金额的科目损益类科目基础设置—》币别基础设置—》凭证字发生数据业务后，不可删除，包括数据为0的记录科目发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改录入下级科目时，科目类别不可更改除一级科目外，其他级别已使用，科目代码不可更改录入提示先录入上级后录入下级上下级之间，用“.”分级核算项目左边区域，单击后增加，可以增加核算项目类别核算项目右边区域，单击后增加，可以增加核算项目明细别辅助核算项目（简称核算项目，后同）是指一些具有相同操作、作用相类似的一类基础数据的统称核算项目具有的共性具有相同的操作，如可以增删改，可以禁用，可以进行条形码管理，可以在单据中通过F7进行调用等。是构成单据的必要信息，如录入单据时需要录入客户、供应商、商品、部门、职员等信息。本身可以包含多个数据，并且这些数据可以以层级关系保存和显示共同特征代码、名称助记码（系统自动生成）核算项目可以起到和明细科目相同的效果核算项目在与其他模块连用时可以自动生成凭证如收到A单位应收款10000元，如果是明细科目此张收款单生成凭证时需指定相应科目，如果是核算项目，通过凭证模板设置，系统自动确认应收账款-A单位查询方便如收入成本费用按部门核算，可以查询核算项目总账查询每个部门发生的收入成本和费用。多个核算项目系统有组合表应用方便核算项目编码可以是数字字母等核算项目代码可以任意长一个核算项目类别可被多个科目选择币别凭证字：记计量单位：计量单位组：重量组计量单位：001，公斤科目设置增加：1002.001—招商银行，核算所有币别；1002.002—中国银行，不核算外币；6602.001—水电费，6602.002—折旧费，6602.003—工资，6602.099—其他修改：1403修改为数量金额辅助核算，重量组，公斤修改：1122辅助核算客户，2202辅助核算供应商；均设置往来业务核算辅助核算项目部门：001---办公室职员：001---张勇客户：001---申银公司供应商：001---中油公司代码名称汇率HKD港币0.8USD美元6.0仓库001---原料仓002—成品仓物料代码名称计价方法计量单位销售收入销售成本存货科目默认仓库001A材料加权平均公斤605164021403原料仓002A商品加权平均公斤600164011405成品仓引入会计科目-一级科目首先确定所用的会计科目体系然后从模板中引入步骤：“基础设置”-“会计科目”-“文件”菜单-“从模板引入科目新增会计科目，主要考虑以下几项：科目代码科目名称科目类别余额方向外币核算数量核算辅助核算项目新增一级会计科目，先新增二级再新增三级任务24新增一级会计科目新增1409-委托加工材料科目-流动资产路径：基础设置-会计科目任务25新增明细会计科目（路径：基础设置-会计科目）外币核算：美元：不合算、单一币别全部核算注意：1.子科目与父科目之间使用小数点来进行分隔2.二级以后的明细科目代码位数设置可以根据用户的需要自行设定，没有限制。：人民币可以设为1001.001（01）3.在命名科目名称时只需命名本级科目名称，不用再输上级科目名称，但数字编码需输入全编码4.新增有辅助核算科目时，如外币，则需在外币选择后选择对应外币。修改会计科目科目一旦设定完毕，已录入期初余额或编制凭证时已使用过该科目，则该科目及其上级科目及其上级科目都不能再进行修改。（判断题）科目代码、科目类别、辅助核算属性都不可改删除会计科目√CD科目初始化数据录入固定资产初始数化据录入应收应付初始化数据录入启用系统固定资产、应收应付的初始化数据录入操作，提前介绍操作步骤：“初始化”－“科目初始数据录入”

年初启用只需要录入期初数据年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际损益发生额几种业务处理 一般科目：直接录入外币业务：挂外币核算的科目，需要分币别录入外币金额数量：挂数量金额核算的科目，还需要录入数量，光标点入时，具有该管理属性的科目将自动显示数量录入信息下设有核算项目情况的处理：必须各核算项目数据分别录入普通核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的√录入启用往来业务的核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的√录入，同时要录入业务日期期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义借方科目的借方年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额贷方科目的贷方年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额损益类科目必须录入还应该科目本年度实际损益发生额，来源于利润表或损益表录入完成后，年初借贷方余额相等，本年累计借贷方发生额相等，期初借贷方余额相等录入金额在最末级明细科目，系统自动对上级科目数据进行汇总计算。特别提示科目录入初始化数据后，该科目的属性即不可修改如果要修改，则需要按以下步骤操作在初始化界面，删除所有数据（包括不同的币别）点击平衡，再点击刷新保存数据如果被其他资料所引用，如固定资产数据及设置、自动转账、凭证等，则还需要将其他引用也删除最后再修改数据初始化（科目初始数据、固定资产、应收应付三个模块录入固定资产类别录入使用状态折旧方法固定资产卡片录入先完成基础资料的设置，再录入卡片，带“*”的项目为必录项录入完成后可通过“文件”菜单-“将初始数据传递总账”传余额至总账非年初启用，需录入本年计提折旧数及其他变动数据期初可以区分应收（应付）和预收（预付）分别录入，余额为两者的差额，通过正负数表示其为预收（预付）或应收（应付）金额初始化数据支持从excel表引入初始数据可以分笔选择录入，也可以支持外币期初的录入自动将应收应付初始数据自动传递到对应会计科目下注意：传递时对应的会计科目只能下挂一个核算项目结束初始化，是进行日常业务操作的关键环节结束初始化前提条件财务是否通过试算平衡，包括科目和现金流量初始数据，综合本位币平衡才能结束初始化所有数据已经录入，并检查、核对通过账套启用后，所有初始化录入的金额数据不可再更改启用账套后，客户端重新登录建议独立保存初始化时的备份启用财务系统-反初始化（可以以后继续练习）AC,科目初始数据应收应付初始数据，传递到总账科目代码科目名称币别/数量本年累计借方本年累计贷方期初余额1002.001招商银行人民币

100001002.001招商银行港币

100001403原材料100

12000分类代码名称

币别应收、应付账款预收、预付账款期初余额业务发生时间收款期限部门业务员往来编号本位币本位币本位币应收001申银公司RMB10000

100002009-12-312010-2-1办公室张勇YS001应付001中油公司RMB5000

50002009-12-312010-2-1办公室张勇YF001固定资产类别办公设备其他信息如右图固定资产初始数据卡片信息传递到总账平衡初始化数据检查初始化数据启用账套资产编码GDZC-001名称联想X201固定资产科目1601累计折旧科目1602减值准备科目1603增加方式购入入账日期2009-12-25类别办公设备使用部门办公室使用状态使用中资产编码GDZC-001名称联想X201入账原值6800折旧方法平均年限预计使用期间60折旧费用对方科目6602.002减值准备对方科目6711期初原值6800已提折旧净残值100系统初始化日常账务处理操作编制会计报表输入记账凭证修改记账凭证查询记账凭证审核凭证记账查询账簿凭证录入账务处理--》凭证录入操作项凭证字附件数业务日期、制单日期摘要会计科目借贷方发生额保存凭证正确性控制凭证类型与编号制单日期会计科目与金额多个快捷键方便录入F7(或鼠标双击)查看代码；F8提示代码(本界面)；F9汉字模糊查询SPACE更改借贷方向；CTRL+F7(或=)找平；ESC快速删除金额F11计算器(关闭后自动回填金额)，F4—新增；F12—保存；SHIFT+F12—复原；F6—现金流量F9：凭证录入时，在科目栏录入汉字，按F9可以模糊匹配与此汉字相关的明细科目选项---》预算控制-完成企业资金事前预测、事中控制、事后分析多强度多维度控制，如:处理客户的费用控制，借款等；显示最新余额预算额，如:实时看到往来账户的余额账簿连查(如付款时，查询应付款明细)两种现金流量表的制作方式：凭证录入指定，通过T型账指定模式凭证凭证选项功能强大初始化，凭证录入同步进行摘要支持指定对应会计科目；可以建立常用摘要库复制摘要时，直接按2个..输入数字4000.56，直接按个小数点即可贷方数字直接按=号就可以输入借贷方差额ABCD凭证录入后，对凭证的修改、查询、审核、冲销等，都需要通过凭证查询实现查询凭证是一项基本操作，只有符合查询条件的凭证筛选出来后，才能执行后续的动作动作：账务处理--》凭证管理标准筛选条件自定义条件按会计制度要求，已记账凭证、已审核不允许直接删除、修改对已审核、已记账凭证，针对不同的错误，采取编制补充凭证、或冲销凭证的方法加以更正补充凭证：操作同凭证录入冲销凭证通过凭证查询，找到要处理的凭证文件--》冲销系统自动生成冲销凭证保存凭证凭证查询——凭证管理1.凭证管理查询2.如何查询1）简单查询2）自定义查询操作-凭证整理按内部控制要求：审核人不能直接修改会计凭证（单张和成批审核）凭证录入、审核不能为同一人审核人对凭证有意见或异议，需要录入人修改后再审核审核与复核处理不只可标错，还可加批注系统-重新登录-操作-成批审核凭证审核是指由凭证输入人员对输入的凭证进行检查确认。（）

同一用户不得对同一凭证同时具有输入、修改权和审核权。（）模式凭证

对于经常重复发生的业务，可以编制或保存为模式凭证，在录入凭证时直接调入，提高工作效率。凭证录入-录入凭证

使用时：文件-调入模式凭证常用摘要

对于经常用到的摘要，可以在软件中定义，方便自动获取凭证录入-摘要栏--》F7或”代码“按钮--》新增新增类别新增明细（选择已经存在的类别）ABC凭证过账-记账凭证经审核签字后，由有记账权限的操作人员发出指令，由计算机自动进行合法性并登记日记账、明细账等的过程。系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。反过账-凭证管理-操作反过账/全部反过账任务14，具体某张过账-凭证管理-操作-过账其他在：凭证过账红字冲销：已过帐；在当前的会计期间生成一张与选定的一样的红字冲销凭证。操作：单击错误凭证-操作-冲销KIS专业版中，如果凭证不能过账，可能的原因是A.用错会计科目，做错凭证B.操作员没有过账权限C.凭证不是当期的D.凭证未审核BCD能录入以后个月的凭证，但是不能记账以后月份的帐。KIS专业版中，下列说法错误的是（BD)A.凭证审核只能由有审核权限的人进行B.只能一张一张审核，不能成批审核C.每月可以多次记账（但结账只能一次）D.上月未结账，本月可以记账KIS专业版系统中，已记账凭证、已审核凭证允许直接删除、修改。（X）结转损益凭证的生成基础设置-系统参数-财务参数-右上角-本年利润/利润分配账务处理-结转损益-凭证日期（凭证类型：损益（收入费用结转一张凭证，选收入和费用分别，生成2张凭证审核：凭证管理（更换身份）记账从法律规定上，不允许反结账，结账后要改只能反结账结账时，本期的所有凭证都应记账。√在会计核算软件中，可以选定多个会计期间同时结账。X录入（查询、修改、删除）-审核-过账-结账本节复习日常账薄处理-查询处理总、明细、多栏账、数量金额帐-账务处理日记账-出纳管理（未记不能查询）按指定的条件进行汇总，自动生成凭证汇总表账簿及报表

1、支持在凭证未记账的情况下查询

2、支持跨期跨年查询

3、支持科目或核算项目分级查询

4、支持禁用科目查询

5、进行数量查询时，支持按计量单位的默认单位或科目默认单位进行查询6、总账可以联查明细账、明细账可以联查凭证7、多栏账可以联查明细账、明细账可以联查凭证凭证制作：用户萧晨1月16日，收到申银公司的欠款10000元支票入招行账户。支票号码100001，往来业务编号：YS0011月8日，用现金支付水电费用1000元1月31日，计提折旧凭证审核：用户Manager，审核所有凭证凭证记账用户萧晨结转本月损益，生成凭证，用户Manager，审核所有凭证凭证记账查询总分类账查询明细账系统初始化日常账务处理操作编制会计报表第一次使用新建报表，根据实际内容命名报表进行报表定义报表格式定义报表公式定义设置报表参数保存上述定义系统预设资产负债表、利润表，但具体的报表格式、报表公式需要检查更改后才能使用报表使用完成报表定义后，以后每期自动取数，快速生成随时可查询、打印视图-公式-fx-(ACCT)科目（F7）-科目代码-填入公式-确定，取数类型（期末余额）；年初，起始时间，结束时间填1（期初余额）（无年初余额）；1001至1002，退出，最上面“+”，fx,继续输入本期金额填前2个科目，取数类型(利润表本期实际发生额）；上期金额还需填起始结束期间“-1”要点：二者都选“利润表本期实际发生额”格式：表属性：行、列，页眉页

行、列属性新建报表报表与分析--》自定义报表新建定义报表格式、定义报表取数公式保存定义报表单元格格式定义报表格式即定义报表样式风格、操作与Excel类似设置表尺寸、画表格线、调整行高列宽、设置字体、前景颜色、背景颜色、打印、单元格融合、显示公式/数据等等选择需要设置格式的单元格--》右键单元属性定义报表表头、表尾格式方法一：格式--》表属性方法二：右键--》表属性定义报表公式这是实现计算机自动生成报表的最关键步骤报表数据来源从账务系统取数手工输入通过报表内计算或报表间的其他数据计算得来公式构成操作符：加、减、乘、除、括号等，可以直接录入（英文、半角）操作数：常数、表格中的其他数据可以直接录入；系统定义的各种取数函数，最常用的是科目总账数据取数函数：ACCT公式定义的过程，可以通过软件提供的公式向导引导，一步一步完成公式向导：选中要设置的单元格--》点击公式栏上的Fx按钮实现保存公式定义报表查询—报表数据关系审核完成前述报表设置后，可随时查询所需要的报表如果报表内存在数据关系的审核检查，则可通过工具--》报表自动检查--》设置审核条件，定义审核关系审核条件和不满足审核条件时的提示信息报表审核：工具--》报表自动检查--》审核报表报表查询—报表数据查询设置查询年度、期间信息工具--》公式取数参数设置查询年度、月份（期间），默认为0，表示当前的年度、月份报表计算数据--》报表重算或按F9报表编制查询资产负责表查询利润新建自定义报表资金科目余额简表报表格式如下报表计算打印预览一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作应收应付模块基本操作一、初始化设置二、采购与应付管理（应付款增加和减少）三、销售与应收管理（应收款增加和减少）建立往来单位档案应收，主要核算客户应付，主要核算供应商核心要素：代码、名称物料设置初始化数据录入（应收应付初始数据）详见账务处理模块基本操作中初始数据录入相关内容在销售、采购业务中，发票是应收应付日常核算的原始单据，这些单据形成应收应付业务单据销售发票录入销售管理--》销售发票采购发票录入采购管理—采购发票日常使用操作单据录入销售、采购业务发生后，通过销售管理、采购管理分别录入赊销、赊购的发票待实际进行收款或付款时，通过收款单或付款单，关联对应的销售、采购发票即可路径：应收应付--》收款单应收应付--》付款单以下以收款单为例A：选择需要收款的客户B：选择收款类型：收款、预收款、收款退款C：选择收款币别（应该与发票上的币别相同）D：选择源单二、采购与应付管理（金华电子帐套）（一）录入采购发票任务1:2009年5月15日，公司收到华硕科技有限公司发来的品牌PC-联想电脑10套、含税单价4680元，打印机-理光打印机5台、含税单价2340元，办理入库，录入收到开来的增值税专用发票，单据号：FP001路径：采购管理-采购发票（先保存，再审核）（二）录入付款单（应收应付模块）付款：预付款和付款业务任务2：填制预付款单据（表头，下面不填）2011年5月21日，预付华硕科技有限公司人民币500，通过招行电汇付款，请编制付款单据FKD0108并保存。（单据号在考试时需要修改，这里改不了）（付款类型：预付款）任务3:2009年5月20日，通过工行开出商业（银行）承兑汇票支付华硕科技有限公司货款28500元。请编制付款单据FKD0118并保存，提示：先保存后审核（F7付款源单，直接点分摊）往来业务核销，指在发生的往来业务关系中，每一笔收款针对的是哪一笔应收的，每一笔付款又是针对哪一笔应付的形成往来对账形成账龄分析操作路径账务处理--》往来核销前提：必须在系统参数中选中<启用往来业务核销>这个选项，否则【往来核销】这个功能不可用包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询往来凭证必须过账可以按金额和数量进行核销支持部分核销和内部冲销支持自动核销和手工核销提供核销日志可以进行反核销付款核销（先预付，再应付）任务4:2009年5月25日期初预付款核销华硕有限公司5月8日货款18900元。（自动核销-保存-审核）预付冲应付-供应商（先点客户，再点供应商）先预付100万，交易完了应付200万，需要冲减2张单子。应付冲应收路径：核销单-自动核销三、销售与应收管理录入销售发票任务7：2009年5月25日公司销售给太和电脑公司商用PC机40套，根据4月21日销售出库单为源单录入销售发票。发票号XF001（选单号：全部）路径：销售管理-销售发票录入收款单任务8:2009年5月30日，工行预收太和电脑公司银行汇票美元5000做订金，请编制收款单SKD094并保存。（只录表头）路径：应收应付–收款单（保存-审核）2009年5月30日，收到太和电脑公司商用PC40台，货款100万元电汇存入工行，请编制收款单SKD094并保存（表头表体均录）路径：应收应付-收款单收款核销2009年5月31日以太和电脑公司4月30日预收款冲销5月3日应收款路径：应收应付-往来核销（自动核销）生成凭证2009年5月30日，收到太和电脑公司商用PC机货款的凭证（按单）帐表查询2009年5月31日查询本期客户往来对账单、账龄分析表（应收应付）不进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单

在没有进行往来业务核销时，往来对账单的查询同普通的核销项目明细账的查询一样。进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单

在采用了核销的方式，对往来对账单的查询可以按业务编号进行汇总，可以查询出未核销的资料。选择需要分析的项目类别客户供应商其他设置账龄区间确定操作路径应收应付--》应收账款汇总表应收应付--》应收账款汇总表应收应付--》应收账款明细账应收应付--》应收账款明细账收款练习2010年1月6日销售给申银公司A商品200公斤，不含税单价100，增值税发票，赊销，协议收款日期：2010-2-282010年1月26日收回上述欠款付款练习2010年1月8日向中油公司采购A材料150公斤，不含税单价70，增值税发票，赊购，协议付款日期：2010-2-232010年1月23日支付上述欠款往来业务核销将1月已经收款的申银公司100000元进行往来业务核销核销日期：2010-01-16账表查询账龄分析表，截止日期：2010-01-15应收款汇总表应付款汇总表应收款明细表一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作第五节工资模块基本操作初始化设置公式检查-保存-确定

设置费用分配模板

销售费用-工资费（九）工资原始数据录入任务8：新增过滤器并录入数据（工资录入）人、公式、项目的选择（1）名称：2011年工资（2）选择计算公式：正式职工计算公式（3）设置显示项目并排序：职工姓名、部门名称、基本工资、计件工资、奖金、福利费、其他扣款、应发合计、住房公积金、代扣税、实发合计。（选中-排序）基础数据、公式项目（代扣税）不需录入二、日常业务处理（一）工资变动数据录入（区选）任务9，录入过滤器名称为“2011年工资”的变动数据王朝基本工资5000路径：工资录入（基础设置，职员，影响下期）

（2.工资管理-职员变动，本期可变）点击“设置”

（应发合计，增项；住房公积金，减项）

基本不考所得税计算才能算所得税，工资计算不能只有代扣税，没有应税所得

工资录入-审核

很少考C。模板已经定义好了，不需要用户定义

D

ABCDABCD

X6项内容：类别设置、存放地点设置

设定固定资产类别D日常业务处理（一）新增固定资产任务2，新增固定资产卡片期间数：60（5*12）月D：固定资产变动（二）固定资产变动-清理（有形的减少）

清理按钮

变动方式：出售（三）固定资产变动-变动（部门间转移等）对当期录入的固定资产卡片，直接通过修改。

“变动”按钮

其他（方式——

费用科目：销售费用-折旧费C（四）计提折旧很少考初始设置建立部门档案建立职员档案工资项目工资计算公式日常使用操作工资数据录入所得税计算定义工资费用分配关系，月末完成费用分配各种报表输出一、基础资料：

1、类别管理：开始使用工资系统的第一步

2、部门、职员和银行：可以手工录入也可以从总账中引入

3、项目设置：可以新增、修改、删除和排序

4、公式设置：可以设置多个方案；系统提供了条件语句和丰富的函数。设置类别部门\职员可从总账或其他类别引入(但不能引出到总账)可手工录入(不能引出到总账)建立职员之前，必须先建立部门、职员类别已经发生业务的职员不能删除，职员资料也不允许直接修改，必须通过变动处理处理银行用于生成银行代发文件工资项目逻辑、文本型的只能作为判断条件时使用，不能参与计算固定项目可复制到下期变动项目不能复制到下期公式所有公式中涉及到小数计算或乘除计算的，都建议使用Roundx(计算关系,小数位数）的函数，如Roundx(基本工资*.01,2)否则在工资报表、凭证生成等方面可能存在几分钱的数据差异二、工资录入选择对应的工资数据方案，录入对应的工资数据工资录入界面分2种颜色：黄色：固定项目或有计算公式的项目，不可录入。白色：需要手工录入或引入数据。三、所得税计算1、所得项设置2、税率设置3、所得税设置4、计算所得税：在录入了工资数据，设置好所得税后，系统会自动重新计算工资并计算所得税。四、个人所得税计算1、工资管理--》所得税计算2、点击设置功能，再点击退出3、确认4、保存五、所得税扣缴1、进入工资数据录入的数据维护界面2、点击区选功能3、选定工资项目中设置的用于扣税的工资项目，如代扣税4、占击所得税功能，完成所得税数据六、工资费用分配分配是工资管理系统与财务的数据接口工资分配是以建立分配方案的形式实现的工资分配方案中的部门、工资类别、工资项目这三个信息是一对组合，共同构成工资数据的分配关系可利用此功能计提各种费用，如计提福利费、计提工会经费、自定义计提等业务；并能自动生成凭证到总账七、职员变动

可以实现人员信息变动（包括部门间流动、职称变动、职位异动等）和职员的禁用，并在变动当期生效。八、工资报表

1、系统提供了丰富的工资报表

2、提供套打功能（工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表、职员台账表、工资职员台账汇总表、个人所得税表）建立工资类别：全体员工，人民币从总账引入部门、职员设置职员类别001—普通员工002---管理人员设置工资项目公式设计公式名称：全体员工应发合计=基本工资+奖金+加班+独补医疗保险=roundx(基本工资*0.02,2)养老保险=roundx(基本工资*0.05,2)扣款合计=病假+事假+代扣税+医疗保险+养老保险实发合计=应发合计-扣款合计项目名称数据类型位数项目属性奖金实数2可变项目加班实数2可变项目独补实数2可变项目病假实数2可变项目事假实数2可变项目医疗保险实数2可变项目养老保险实数2可变项目工资数据新增职员录入工资数据建立工资数据录入方案：工资数据选择公式：全体员工工资项目：如下表，再加：扣款合计，实发合计保存职员代码职员姓名基本工资奖金加班独补应发合计病假事假代扣税医疗保险养老保险001张/p>

4200

3690002张娟1400900320152635

2870003赵立12006704