企业在生产经营过程中时时面临着风险 二

企业在生产经营过程中时时面临着风险企业强盛

快速发展之机也许正是企业风险孕育之时案例1：巴林银行的倒闭对人,账目和资金的管理缺乏监督约束机制对有利益冲突的角色没有实行权责分离对营运中暴露出的错误,没有及时纠正没有“内部控制”系统预报风险案例2:郑百文内控失败的警示赊销失控,坏账高筑盲目扩张,资产负债率失控,缺乏风险意识对销售人员重“激励”缺“约束”信息失真,为上市做假账,虚报利润案例3:美国世通公司破产历史背景：世界500强企业最后结果：涉嫌金额近100亿美元风险分析：疯狂购并；财务集中-分散模式；公司治理缺陷；内部人私利驱动；财务人员职业道德；内部控制文化。

更多案例:八百伴盲目推行“多元化发展”战略…南京冠生园使用过期月饼馅遭媒体嚗光…CNPC西南油气田分公司罗家寨1223井喷事故……………全面风险管理体系建设认知与实践谢文虎提纲基本概念风险管理基本流程全面风险管理体系的运行文化培育与环境建设监督与改进几点认识中央企业全面风险管理指引基本概念战略目标

—高层次目标，与使命相关联；经营目标

—有效和高效地利用各种资源；报告目标

—各种报告信息的真实可靠性；合规目标

—符合适应的法律与法规。企业目标基本概念企业风险:

对实现企业目标具有关键作用的因素的不确定性.

--纯粹风险

--机会风险

基本概念战略风险:指企业在战略的制订和实施上出出现错误，或因未能随环境境的改变而而作出适当当的调整，，而导致的损失失.基本概念战略风险:组织结构设设置,重组,改制,…投资,合资,合作,…市场定位,结构,环境,…竞争策略风风险:价格,服务,技术,差异化,…产业结构,多元化策略略,规模控制,…技术落伍,技术开发,………基本概念财务风险:指融资安排、、会计核算算与管理以以及会计或财务务报告失误误而对企业造成的损失失.基本概念财务风险:资产负债风风险,…,资金周转风风险,…国家税价政政策,地方规费调调整风险,…应收帐歀,坏账风险,…高风险业务务的财产保保全风险,…大宗器材物物资价格,汇率波动风风险,…帐户管理风风险,资金管理风风险,…资产流失风风险,…关联交易价价格风险,…生产成本控控制,预算控制风风险,………基本概念市场风险:指因市场等等外界条件件变化而使使企业产生生经济损失失的风险.基本概念市场风险:市场萎缩风风险,…客户流失风风险,客户信用风风险,…竞争风险:潜在竞争,产品服务替替代,…合作伙伴风风险,…新市场进入入风险,………基本概念运营风险:指企业内部部流程和系统、人为或外外部因素而而给企业造成成的各种损失.基本概念运营风险:健康安全环环境管理,质量管理,应急管理,…客户管理,供应链管理理,公共关系管管理,…库存控制,应急储备,防洪防汛,冬防保温,…信息安全,合同管理,…海外业务沟沟通交流,防恐,…人力,设备,队伍资质等等各种运营营资源管理理,…生产预测,部署,指挥,…关键业务流流程管理,………基本概念法律风险:指企业因违违反法律、、法规或规规定，或侵侵害其他利利益相关者者的权益，，而导致企企业遭受经经济或声誉誉损失的风风险.国有企业面面临的主要要法律风险险:国有企业改改制中存在在的法律风风险…企业经营管管理不善、、决策失误误导致的法法律风险…企业商业纠纠纷导致的的法律风险险…企业内部不不和谐导致致的法律风风险…企业走出去去带来的法法律风险…上市公司报报表及信息息披露的真真实可靠性性…基本概念国内外与本本企业相关关的政治、、法律环境境；影响企业的的新法律法法规和政策策；员工道德操操守的遵从从性；本企业签订订的重大协协议和有关关贸易合同同；本企业发生生重大法律律纠纷案件件的情况；；企业和竞争争对手的知知识产权情情况。基本概念基本概念全面风险管管理:企业围绕总体目标,通过在经营营管理的各个环节和和过程中执行风险险管理的基本流程,培育良好的的风险管理文文化,建立健全全全面风险管管理体系,为实现企业业总体目标标提供合理保证的过程和方法法.企业全面的的意思是打打破了职能能部门或文文化间的壁壁垒,这意味着采采取一种真真正全面的的,整合的,前瞻的,以管理流程程,业务流程为为导向的体体系,来管理一切切重大的风风险和机会会--而不只是仅仅仅局限于于财务风险险的控制和和保全.基本概念基本概念内部控制系系统:企业围绕风风险管理策略目标,针对各项业务风风险,立足风险管管理基本流程及及解决方案案,制定并执行行各项制度,措施及重要要业务流程程的过程和方法法.风险管理的的基本流程程风险管理五五步流程:收集风险管管理基本信信息进行风险评评估制定风险管管理策略制定和实施施风险管理理解决方案案风险管理的的监督与改改进风险管理初初始信息建立综合信信息框架的的工作主要要是收集关关于应用范范围的基本本信息，包包括：经营战略，，目标，要要求，条件件，假设内部和外部部风险的历历史和现状状相应的风险险管理的历历史和现状状是否有风险险管理体系系现有风险管管理程序的的执行效果果风险管理的的基本流程程风险管理初初始信息:按业务分工工,按风险类别别,…企业内外,行业内外,国内外,…历史,现状,未来预测,…风险管理现现状,…风险数据库库,…风险管理的的基本流程程风险评估工作包括三三个部分：：风险辨识找出对目标标有影响的的所有不确确定性因素素风险分析对所辨识出出的风险进进行描述，，分析其动动因和相互互关系风险评价对所辨识出出的风险发发生的可能能性和潜在在影响进行行评价；对现有风险险管理体系系的有效性性进行评价价风险管理的的基本流程程风险辩识风险分析风险评价风险评估流流程综合信息框框架确认风险事事件风险表现分分析风险定义归归类风险动因分分析风险影响分分析风险关系分分析风险初步判判断风险可能性评价风险影响程度评价风险列表分析结果风险坐标图图风险管理的的基本流程程风险识别分分析评价的的主要活动动方式:小型讨论会会问卷调查其他…交替使用风险管理的的基本流程程问卷调查的的重点内容容:站在全局高高度,您认为企业业需要重点点关注哪些些风险?本部门(本单位)需要重点关关注哪些风风险?……具体到某个个风险---您认为该风风险发生的的可能性有有多大?您如何评估估该风险的的潜在影响响?请评价该风风险管理的的轻重缓急急程度.您认为哪些些部门或岗岗位需要向向该风险的的管理负责责?您认为该风风险管理解解决方案中中哪些措施施最关键?……风险管理的的基本流程程风险数据库库:风险名称风险代码记录日期录入人风险历史风险当前状状态风险类别现有管理的的有效性风险管理优优先级风险具体描描述风险概率风险成本(影响)风险负责人人(各级)风险经理(监督人)风险相关人人风险成因分分析风险应对成成本分析风险策略(行为)风险管理解解决方案风险管理的的基本流程程风险数据库库的落脚点点:风险管理解解决方案的的基础:风险管理的的基本流程程风险动因分分析风险管理解解决方案风险业务风险表象B风险表象A风险表象C风险表象E风险表象D风险动因a风险动因a风险动因b风险管理的基基本流程风险因果关系系分析模型井喷钻井作业设计缺陷操作失误执行规程不严严判断失误设备失灵地下情况操作规程培训及演练风险管理的基基本流程井控风险因果果关系分析模模型设计方法思路路疏忽大意井控意识管理力度设备质量维护保养人的知识经验验错误表象恐怖事件海外业务政治原因经济原因各种矛盾竞争矛盾资源矛盾针对中方治安状况防范意识及措措施风险管理的基基本流程海外业务防恐恐风险因果关关系分析模型型针对当局政局动荡针对甲方环境因素主观因素团伙行为个体行为民族矛盾恐怖事件海外业务印度尼西亚厄瓜多尔乌孜别克斯坦坦其它新区土库曼斯坦社区动乱经济原因哥伦比亚游击击队风险管理的基基本流程海外业务防恐恐风险因果关关系分析模型型仇华情绪经济原因资源矛盾民族矛盾政变东突分子东突分子交通事故生产作业非正规路面正规路面恶劣天气状况况人为因素设备状况风险管理的基基本流程交通安全风险险因果关系分分析模型资金损失资金管理授权与审批岗位设置流程缺陷其它因素人的因素风险管理的基基本流程资金管理风险险因果关系分分析模型制度缺陷帐户设置呆坏帐客户管理信用管理客观原因环境因素其它因素恶意欺诈风险管理的基基本流程客户信用风险险因果关系分分析模型内部原因帐户设置信息不畅法律不完善信用体制缺陷陷三角债合同条款支付能力信用政策设置置吊装事故吊装作业操作规程人的行为其它因素人员资质风险管理的基基本流程吊装作业风险险因果关系分分析模型设备及工具吊具被吊物吊车操作指挥协调培训环境监督配合事故压力容器管理理压力产品质量使用其它因素人的因素风险管理的基基本流程压力容器管理理风险因果关关系分析模型型作业条件固定介质工艺检验制度材质资质操作规程验收责任心风险管理的基基本流程人才流失人力资源管理理外部原因企业原因环境因素工作环境对手挖掘企业文化融合合人才流失风险险因果关系分分析模型行业萎缩主观因素职业生涯设计计薪酬福利政策策文化生活价值取向企业文化认同同人际关系处理理组织关心没有公平感风险管理的基基本流程脱靶定向井施工客观因素设计原因技术管理轨迹监控工具原因参数选择定向井脱靶风风险因果关系系分析模型地层因素人为因素钻具组合增斜及漂移规规律预测操作规程工作责任心读片或计算失失误技术培训和研研讨抛面选择经验不足风险管理的基基本流程合同纠纷风险险因果关系分分析模型影响程度重大大中等小较小极高高中等低极低可能性风险管理的基基本流程风险坐标图制定风险管理理策略:风险承担风险规避风险转移风险转换风险对冲风险补偿风险控制风险管理的基基本流程制定风险管理理策略时,应考虑:应该承担什么么风险？怎样承担这些些风险？承担多少风险险？如何管理这些些风险？风险管理的基基本流程制定风险管理理策略风险承担:指企业对所面面临的风险采采取被动接受受的态度，从从而承担风险险带来的后果果.风险管理的基基本流程制定风险管理理策略风险规避:指企业回避、、停止或退出出蕴含某风险险的商业活动动或商业环境境，避免成为为风险的所有有人.风险管理的基基本流程制定风险管理理策略风险转移:指企业通过合合同将风险转转移到第三方方，企业对转转移后的风险险不再拥有所所有权.风险管理的基基本流程制定风险管理理策略风险转换:指企业通过战战略调整等手手段将企业面面临的风险转转换成另一个个风险.风险管理的基基本流程制定风险管理理策略风险对冲:指采取各种手手段，引入多多个风险因素素或承担多个个风险，使得得这些风险能能够互相对冲冲，也就是，，使这些风险险的影响互相相抵消.风险管理的基基本流程制定风险管理理策略风险补偿:指企业对风险险可能造成的的损失采取适适当的措施进进行补偿.风险管理的基基本流程制定风险管理理策略风险控制:指控制风险事事件发生的动动因、环境、、条件等，减减轻风险事件件发生时的损损失或降低风风险事件发生生的概率到一个可以接接受的程度.风险管理的基基本流程风险管理的基基本流程风险管理策略略统领全局承上启下常用风险管理理策略:A-规避B–控制C–承担D–分散E–忽略,被动承担边界–组合风险管理的基基本流程影响程度重大大中等小较小极高高中等低极低可能性ABCDE风险管理的基基本流程风险坐标图影响程度重大大中等小较小极高高中等低极低可能性ABCDE风险管理的基基本流程风险坐标图影响程度重大大中等小较小极高高中等低极低可能性ABCDE忽略区理性区敏感区风险管理的基基本流程风险坐标图风险管理的基基本流程1.政府稳定性2.法纪混乱3.示威和骚乱4.人为破坏5.暴力犯罪6.组织犯罪7敲诈勒索8.当地大范围偷偷盗9.内部欺诈10.一般犯罪11.绑架和拘禁12.劫车13.恐怖活动14.航空安全和保保安15.与社区的对抗抗16.罢工或行业行行为17.工作场所暴力力18.贿赂的压力19.腐败20.敌视媒体和非非政府组织的的曝光CNODC海外业务社会会风险列表风险管理的基基本流程123456891114131210151617181920CNODC海外业务社会会风险矩阵潜在后果可能性严重性政治环境犯罪情况12345几乎不可能不可能可能很可能几乎发生-1轻微-1-2-3-4-5-2一般-2-4-6-8-10-3严重-3-6-9-12-15-4巨大-4-8-12-16-20-5灾难-5-10-15-20-25CNLC海外安全风险险评估矩阵风险管理的基基本流程风险坐标图全局性的分业务板块的的分业务单元的的分单位的分作业项目的的…………风险管理的基基本流程钻井作业风险险危害识别表表序号风险危害序号风险危害序号风险危害1交通事故12起吊伤害23硫化氢中毒2机械伤害13化学药剂灼伤24滑到摔伤3触电14高压闸门破损打击25背钳伤人4井架倾倒15高空落物26设备设施吊落受损5刹车失灵16物体冲击打击27噪声伤害6大绳断脱17液压钳绞手28野生动物伤害7井喷或井喷失控18管汇弹起伤人29高温、低温8油气火灾爆炸19游动滑车伤人30设备搬迁途中事故9管汇爆破20高压气流或液流刺伤31环境污染10上顶下砸21工具挤压伤害11高空坠落22食物中毒钻井作业风险险分布表位置火灾爆炸中毒井喷机械伤害高空坠落物体打击高压伤害交通事故触电化学灼伤设备受损钻台※※※※※※※※※※※井架※※※※※※※※※爬梯※※滑梯※※※井口※※※※※※※※※※※升降机※※※※※※液压钳※※※锚头※※井控管汇※※※※吊卡※※风险管理的基基本流程钻井作业风险险分布表位置火灾爆炸中毒井喷机械伤害高空坠落物体打击高压伤害交通事故触电化学灼伤设备受损大绳※※吊钳※※液压锚头※※封井器※※※※司钻操作房※※※※※※※※※SCR房※※※※※※※发电房※※※※※※值班室※※电线※配电柜※※※风险管理的基基本流程钻井作业风险险分布表位置火灾爆炸中毒井喷机械伤害高空坠落物体打击高压伤害交通事故触电化学灼伤设备受损管汇※※※※※泵房※※※※※※※油罐※※锅炉※※※沙漠公寓※※土粉台※※※※泥浆罐※※※※※※※※班车※风险管理的基基本流程1.天车台2.二层台及立管管台3.井口4.绞车传动、传传动链条5.猫头6.绞车滚筒前方方7.防碰天车8.大绳死活绳固固定9.绞车刹车系统统10.司钻操作控制制箱11.大门绷绳12.大钳13.万向轴14.联动机传动部部位15.泥浆泵皮带轮轮16.高压管线17.泵安全阀及泄泄压管线18.高压管汇19.泥浆枪20.配电箱、柜21.电路线22.防喷管线23.油气容器24.泥浆泵空气包包25.锅炉房26.压缩气气瓶27.绷、甩甩钻具具工作作场地地钻井作业业危险部部位风险管理理的基本本流程1.起、放井井架2.绞车上、、下钻台台3.金属块上上、下钻钻台4.操作规程程猫头5.操作刹把把6.校正设备备7.起下鼠洞洞管8.吊甩钻具具9.进入设备备内检修修10.装卸水龙龙带11.安、拆井井架上的的滑轮12.抽、穿大大绳13.方钻杆出出入鼠洞洞14.接单根、、起下钻钻15.吊装物件件16.钻台上钻钻具倾倒倒处理17.大钩倒挂挂处理18.大绳跳槽槽处理19.处理井下下事故20.井喷控制制21.焊接容器器22.装卸管材材23.操作电器器24.更换传动动皮带、、链条25.下套管钻井作业业危险环环节风险管理理的基本本流程1.上钻台不不戴安全全帽2.高空作业业不系安安全带3.钻具在井井下，刹刹把离人人4.酒后上岗岗5.错挂离合合器6.大绳排不不整齐7.防碰天车车不灵8.单吊环起起钻9.单钳绷扣扣10.设备运转转检修11.猫头绳打打结12.空钻具未未栓保险险绳13.倒错管汇汇闸门14.开泵时高高压区站站人15.检修泵用用动力驱驱动16.起吊绳索索不合格格，无专专人指挥挥17.手持电动动工具无无保安器器18.井场吸烟烟19.上班劳保保穿戴不不齐全20.违章用电电、动火火等。钻井作业业危险行行为风险管理理的基本本流程风险管理理解决方方案--是指应用用范围内内风险管管理策略略的执行行方案，，包括以以下因素素：组织结构构、权责责分配、、奖罚措措施和报报告体系系政策、制制度、程程序监控手段段、信息息系统业务和管管理的调调整方案案具体的实实施细则则风险管理理的基本本流程土库曼尤尤拉屯项项目井控控风险管管理解决决方案:设计:井身结构构,管串,钻井液,钻井参数数,压力预测测,…装备:防喷器,除气器,液控,液面报警警,气测报警警,防护器具具,…作业:钻进,起钻,下钻,空井,取心,固井,下套管,测井,…人员:配置,培训,演练,沟通交流流,…管理:交底,验收,坐岗,试压,持证,灌浆,演习,报告,监督,…应急预案案:“四七动作作”;H2S防护;水,重泥浆,加重材料料,...调研,咨询,研讨,审查,现场监督督,…人身保险险,资产保险险,工程保险险,……………风险管理理的基本本流程厄瓜多尔尔防恐风风险管理理解决方方案:定期评估估分析风风险动态态,及时发布布提示预预警,人员培训训教育:手册,案例,规定,…人员出行行规定:人数,交通工具具,路线,预案,…基地安保保措施:基多,拉勾,作业场点点,…住房,围栏,保安,监视系统统,预案,…社会环境境:当局,警方,军方,甲方,社区,哥伦比牙牙游击队队,…………………风险管理理的基本本流程海外业务务资金风风险管理理解决方方案:境外帐户户管理…境外帐户户余额管管理…境外支出出审批权权限管理理…境外支出出批准流流程…境外支出出监管措措施…岗位制衡衡…人员选用用…………………风险管理理的基本本流程防洪防汛汛风险管管理解决决方案:汛前风险险排查评评级,安排措施施,明确责任任,适度投入入,…汛期重点点要害部部位监督督,值班,…井场,驻地及重重要设施施位置选选择,…汛期行车车安全规规定,…电网及重重要设施施防雷击击措施,…防道路山山体滑坡坡措施,…防洪防汛汛检查提提示预警警报告制制度,…防洪防汛汛总预案案,物资储备备,突击队,…针对重大大风险点点的解决决方案及及预案,……………风险管理理的基本本流程有毒有害害气体防防护风险险管理解解决方案案:风险源定定期排查查摸底分分析评级级,分工,责任,…监督检查查防护设设施配备备,定期检验验制度,…人员培训训,…防护演练练,…特殊作业业或重大大风险措措施交底底,…施工过程程持续监监测,预报,…报警,逃逸路线线,风向标,…重大风险险预案,……………风险管理理的基本本流程管道施工工质量风风险管理理解决方方案:设计,…材料验收收,把关,…施工机具具,…人员资质质,培训,…施工工艺,操作规程,…检验,…材料,工艺质量跟跟踪卡,…重点及质量量难点部位位特殊措施施,……………风险管理的的基本流程程投资项目风风险管理解解决方案:与发展战略略的一致性性,…明确的投资资政策,策略,…严格的论证证程序:建议书,调研论证报报告,初评,复评,专家评审,…全面充分的的调研论证证内容:市场,技术,资源,经济,…严格明确的的决策程序序:-----,……重大投资项项目风险评评估制度,…经营性项目目投资回报报标准,公益性功能能性项目问问卷调查,…投资项目后后评价及审审计制度,…调研论证者者,决策者们知知识结构,认识水平提提高计划,………风险管理的的基本流程程客户信用风风险管理解解决方案:客户信用调调查分析判判断评级归归类,…合同订立审审查批准程程序,权限,…重大合同风风险评估及及法律评估估制度,…合同风险转转移措施,…对方履约能能力担保函函,…客户信用风风险预提,……………风险管理的的基本流程程规范职工股股暨清理法人实体法法律风险管管理解决方方案：分析法律问问题:实体权利问问题；法律律程序问题题；法律文文书问题;隐名股东问问题；股权权转让问题题；…研究适用的的法律法规规和政策依依据:公司法；集集团公司文文件；…评估实际操操作中可能能遇到的法法律风险:股权关系；；员工安置置；…制定法律风风险防控措措施:预防性；可可控性；补补救途径；；…审查改制单单位的实施施方案:合法性；合合规性；可可操作性；；…股东会对重重大问题进进行决议:公司合并；；股权转让让；…办理相关法法律文书:股权转让合合同；股东东会决议；；…办理工商登登记变更手手续:法人名称、、公司章程程；依法变变更劳动关关系；………风险管理的的基本流程程企业用工管管理风险管管理解决方方案:前瞻性的人人力资源发发展规划,…科学合理的的定编定员员,…活跃的动态态预测机制制:业务发展,专业,市场,需求,变化,…严格用工管管理权限,…用工指标及及工资劳务务费指标“双控制”,…积极稳妥的的用工流动动导向政策策,管理制度,…人力资源培培训及储备备机制,…依法订立合合同,办理社保事事宜,……………风险管理的的基本流程程集体食物中中毒风险管管理解决方方案:相对固定的的原料采购购点,…供应方的资资信状况评评估,…易腐烂变质质食物的储储存及处理理规定和程程序,…原料的入库库检验制度度,…伙委会制度度,…责任追究制制度,…定期监督检检查警示告告诫制度,…应急预案,应急药品储储备,……………风险管理的的基本流程程企业高管健健康安全风风险管理解解决方案:定期定点体体检制度,健康档案,…饮食监控,…健身计划落落实,…休假制度落落实,………交通工具选选择,道路选择,…驾驶员素质质把关,…乘坐位置及及安全带使使用,………风险管理的的基本流程程边际油气田田开发地质质风险管理理解决方案案:目标评价：：盆地评价价、区带评评价、圈闭闭评价、储储量预测评评价…投资分析：：技术成熟熟度、勘探探可行性、、经济技术术发展、开开发速度、、油气价格格预测…风险评价研研究：评价价模型、评评价方法、、油藏评价价、油藏动动态监测、、地质构造造…勘探开发程程序:预探、详探探、评价、、骨架、开开发…工程技术：：钻井、录录井、测井井、试油…审批及决策策:权限、程序序…项目后评价价：项目效效益或损失失、勘探的的新情况、、新信息、、油气藏保保护、勘探探开发成本本………风险管理的的基本流程程供电事故风风险管理解解决方案:规划与设计计：布局、、结构、建建设标准、、技术规范范…招投标管理理:技术及设备备性能、队伍资质…建设与改造造：监督、、检查、验收…生产运行管管理：用电电协议、春春检、隐患患排查、事故及恶劣劣气候应急急预案及演演练…可靠性：双双回路、单单线路自备备设备、防防雷电设施施…技术改造：：技术升级级、输配能能力、继电电保护、安安全稳定装装置…安全管理：：制度建设设、风险管管理体系建建设、事故故调查分析析……………风险管理的的基本流程程关键风险因素管理一项风险发发生的原因因可能有多多种，但关关键成因往往往只有几几种。关键风险因因素管理是是对引起风风险事件发发生的关键键成因指标标进行管理理的方法.风险管理的的基本流程程信息沟通贯穿始终风险评估监督并持续改进风险管理信息框架制定风险管理策略制定并实施施解决方案15432风险管理的的基本流程程风险管理解解决方案要要通过可操操作的实施细则,具体的制度度,分工,政策,计划,措施,责任制,监督交交流,业务流流程,操作规规程,………,以及每个具具体行行动的的落实实来保证证它的的有效效性.一个一一流的的企业业不能能没有有一流流的执执行力力.全面风风险管管理体体系的的运行行西方公公司的的哲学学是:“风险的的承受受者就就是风风险的的管理理者”.因此,每个业业务单单元的的管理理高层层必须须对风风险的的识别别,评估和和管理理负责责.全面风风险管管理体体系的的运行行全面风风险管管理体体系的的运行行风险管管理职职能部部门职职责:研究提提出全全面风风险管管理工工作报报告研究提提出跨跨部门门的重重大决决策,重大风风险,重大事事件和和重要要业务务流程程的判判断标标准或或判断断机制制研究提提出跨跨部门门的重重大决决策风风险评评估报报告研究提提出风风险管管理策策略和和跨部部门的的重大大风险险管理理解决决方案案,并负责责该方方案的的组织织实施施和日日常监监控负责全全面风风险管管理有有效性性评估估,研究改改进方方案负责组组织建建立风风险管管理信信息系系统风险管管理委委员会会职责责:提交全全面风风险管管理年年度报报告审议风风险管管理策策略和和重大大风险险管理理解决决方案案审议重重大决决策和和重要要业务务流程程的判判断标标准或或判断断机制制,以及重重大决决策的的风险险评估估报告告审议风风险管管理监监督评评价审审计综综合报报告审议风风险管管理组组织机机构设设置及及其职职责方方案全面风风险管管理体体系的的运行行董事会会(局务会会)的风险险管理理职责责:审议并并向股股东(上级)提交企企业全全面风风险管管理年年度工工作报报告确定企企业风风险管管理总总体目目标,风险偏偏好,风险承承受度度,批准风风险管管理策策略和和重大大风险险管理理解决决方案案批准重重大决决策,重大风风险,重大事事件和和重要要业务务流程程的判判断标标准或或判断断机制制批准重重大决决策的的风险险评估估报告告批准内内部审审计部部门提提交的的风险险管理理监督督评价价审计计报告告批准风风险管管理组组织机机构设设置及及其职职责方方案督导企企业风风险管管理文文化的的培育育全面风风险管管理体体系的的运行行全面风风险管管理体体系的的运行行内部审审计部部门职职责:研究提提出全全面风风险管管理监监督评评价体体系制定监监督评评价相相关制制度开展监监督与与评价价出具监监督评评价审审计报报告全面风风险管管理体体系的的运行行各业务务部门门和单单位职职责:执行风风险管管理基基本流流程研究提提出本本部门门或本本单位位重大大决策策,重大风风险,重大事事件和和重要要业务务流程程的判判断标标准或或判断断机制制研究提提出本本部门门或本本单位位的重重大决决策风风险评评估报报告做好本本部门门或本本单位位建立立风险险管理理信息息系统统的工工作做好培培育风风险管管理文文化的的有关关工作作建立健健全本本部门门本单单位的的风险险管理理内部部控制制子系系统全面风风险管管理体体系的的运行行管理理流流程程业务务流流程程全面风风险管管理体体系的的运行行风险管管理岗岗位责责任制制度风险管管理岗岗位授授权制制度风险管管理报报告制制度风险管管理批批准制制度风险管管理审审计检检查制制度风险管管理考考核评评价制制度重大风风险预预警制制度企业法法律顾顾问制制度重要岗岗位权权力制制衡制制度“管理理风险险是每每个人人的工工作”.这个观观点,必需被被大多多数人人特别别是高高层管管理人人员所所认同同,才能真真正推推动风风险管管理体体系的的全面面实施施.建立企企业的的全面面风险险管理理意识识和文文化,才能有有效地地推动动风险险管理理的实实施.文化培培育与与环境境建设设全方位位的风风险管管理体体系审计委员会风险管理委员会内部审计风险管理业务部门和业务单位总经理董事会文化培培育与与环境境建设设文化培培育与与环境境建设设企业全全面风风险管管理不不是一一夜之之间就就能发发生的的转变变.它是一一个文化变变化,必须从从企业业的上层驱驱动,必须根根据每每个组组织本本身的的情况况而量身订订制.文化培培育与与环境境建设设全面风风险管管理8要素内部环环境目标设设定事件识识别风险分分析风险对对策控制活活动信息与与沟通通监督(与改进进)内控体体系建建设5要素控制环环境风险评评估控制活活动信息与与沟通通监督(与改进进)文化培培育与与环境境建设设风险评评估控制活活动监督与与改进进控制环环境控制环环境信息与与沟通通风险评评估控制活活动监督与与改进进控制环环境控制环环境控制环环境信息与与沟通通企业需需要建建立一一个贯贯穿于于整个个风险险管理理基本本流程程,连接上上下级级,各部门门和各各业务务单元元的风风险管管理沟沟通渠渠道和和一个个明确确清晰晰的倾倾听意意见的的制度度,确保信信息沟沟通的的及时时,准确,完整