财政绩效管理及业务管理知识培训

2012年本市财政支出绩效跟踪管理实施方案

（讨论稿）一、完善现行财政支出目标管理制度

三、全面反映项目实际执行情况和取得的实际成效二、及时发现项目执行偏差绩效跟踪的作用和意义四、提出相关改进的建议一是通过绩效跟踪管理，完善、夯实预算管理基础。

通过建立项目进行过程中动态跟踪管理的理念，促进预算部门和项目单位不断完善和夯实预算管理基础，定期采集项目运行数据和绩效信息并进行汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，促进绩效目标的顺利实现。二是通过绩效跟踪强化项目过程管理，提高目标管理质量和评价的及时性。以事中评价为纽带，把绩效目标的设置和绩效目标的实现连接起来，注重绩效管理链中的事中环节，与项目单位进行持续的绩效沟通，以跟踪目标来监督管理过程，预防绩效周期内可能发生的各种问题，及时发现已经出现的问题、及时纠偏整改，引导绩效目标的实现。绩效跟踪的目标本周工作任务工作要点准备完成时间实际完成时间项目名称：序号开始时间结束时间活动内容备注关键事件（重大事件说明）例：工作日志周报项目名称：序号工作计划（主管与员工共同制定）工作任务描述关键点/结果输出/衡量标准完成时限完成情况及完成时间备注关键事件事件1事件2季报目标/工作任务现状困难与问题解决建议需要的支持备注月报考勤记录法（出勤、缺勤及其原因）生产记录法（产品数量、消耗原材料数量、服务的数量和质量等生产服务情况）定期抽查法项目评定法关键事件记录法（特别突出或异常失误的情况）信息收集的方法绩效跟踪管理范围、主体和原则绩效跟踪的七项内容和十五个步骤绩效跟踪方案的其他内容方案框架绩效跟踪组织实施和工作程序收集信息审定目标

提出建议一、范围、主体和相关原则

绩效跟踪范围界定可能性分析

绩效跟踪的双主体财政部门

预算部门（单位）BCDA重要性原原则客观情况况采集和和预测实地跟踪踪和案头头跟踪相相结合的的方法分类分级级管理原原则绩效评价价的基本本原则相关原则则模拟效果果分析项目执行行的偏差差分析项目执行行的保障障度情况况项目预算算的执行行情况绩效目标标调整选选定绩效跟踪踪结果应应用二、绩效效跟踪管管理七项项内容绩效跟踪踪报告调整项目目绩效目目标，选定跟踪踪目标（一）调调整绩效效目标补充填报报项目基基本情况况（二）项项目预算算的执行行情况考查项目目启动的的财政资资金拨付付的合规性性和准确确性（三）项项目执行行的保障障度情况况考查项目目实施的的制度保保障考查项目目实施的的制度保保障反映项目目执行与与计划的的偏差（四）项项目执行行的偏差差分析反映项目目执行实实际情况况可能性评评估（五）模模拟效果果分析反映现有有的实际际效果模拟最终终效果（（外推分分析）一、项目目绩效目目标的调调整和确确定情况况（一）项项目概况况（二）项项目的绩绩效目标标、绩效效指标设设定和目目标调整整情况（三）项项目资金金安排落落实、总总投入等等情况二、项目目组织实实施情况况（一）项项目组织织情况（（招投标标情况、、验收））（二）项项目管理理情况（（制度落落实，日日常检查查监督））三、项目目绩效情情况（一）项项目实际际产出情情况（二）效效果和效效益（三））经济济性、、效率率性、、有效效性分分析（四））差异异和原原因说说明四、问问题和和建议议（一））主要要问题题（二二）改改进措措施与与建议议五、其其他（六））绩效效跟踪踪报告告意见反馈1改进建立

2专家评审

3结果确认

4（七））绩效效跟踪踪结果果应用用三、绩绩效跟跟踪组组织实实施和和工作作程序序一般程程序（（十三三步））具体实实施单单位开始时时间和和频率率周期和和期限限绩效跟跟踪程程序确定跟跟踪对对象下达跟跟踪通通知提出相相关建建议结果运运用反馈跟跟踪结结果制订工工作方方案收集信信息、、资料料分析评评估预预测完成相相关表表示核实资资料真真实性性召开专专家评评审会会撰写报报告结论阶阶段归档存存查预算主管部门：项目名称

预算部门（单位）名称

今年项目实施情况今年市级财政资金支付使用情况项目启动（或实施）时间项目预计完成时间截止2012年4月30日项目完成进度百分比第一次提出用款计划申请时间第一次开具授权支付指令时间截止2012年4月30日财政已支付资金占项目预算（市级）的比重

上年度同名项目实施情况上年度同名项目市级财政资金支付使用情况项目启动（或实施）时间项目完成时间2011年6月完成进度百分比第一次提出用款计划申请时间第一次开具授权支付指令时间2011年6月财政已支付资金占项目预算（市级）的比重

制表处室（部门、单位）：制表人：制表日期：绩效跟跟踪项项目实实施情情况调调查表表解释和和修订权权…行为规规范效力四、其其他七部分分、十十五个个步骤骤附件：：绩效跟跟踪的的内容容和步步骤补充填填报项项目基基本情情况：：补充充“项项目绩绩效目目标申申报表表”中中项目目概况况、必必要性性、制制度措措施、、投入入资金金构成成、实实施计计划、、总体体目标标等内内容，，充分分了解解项目目执行行过程程中的的实际际进展展和相相关情情况，，必要要时区区分相相关的的子项项目及及对应应的资资金安安排和和活动动名称称，形形成新新的《《项目目基本本情况况明细细表》》[见见附表表1]。调整选选定跟跟踪管管理的的绩效效目标标：补补充““项目目绩效效目标标申报报明细细表””中的的分解解绩效效目标标，按按照子子项目目或活活动的的类别别进一一步细细化各各分解解目标标；根根据各各分解解绩效效目标标指标标目标标值的的可衡衡量性性、数数据来来源和和出处处的可可信度度等，，选择择出跟跟踪管管理的的主要要绩效效目标标，形形成《《项目目绩效效目标标调整整建议议表》》[见见附表表2]。本部分分旨在在通过过对项项目绩绩效目目标申申报进进行分分解确确认，，并根根据项项目进进展的的实际际情况况，对对项目目进行行更加加准确确、更更加具具体、、更加加全面面的描描述，，修正正、调调整原原填报报内容容，补补充明明细内内容，，审定定后形形成新新的项项目绩绩效目目标，，选择择出绩绩效跟跟踪管管理的的主要要绩效效目标标，为为整个个绩效效跟踪踪的后后续步步骤奠奠定基基础。。第一部部分调调整整绩效效目标标考查项目启启动的财政政资金拨付付的合规性性和准确性性；根据项项目执行的的实际时间间节点确认认项目是否否按计划启启动，项目目预算资金金是否及时时、按规定定程序准确确拨付；两两者的关系系是否保持持一致，有有无预算执执行中的违违规行为等等，形成《《项目预算算执行情况况分析表》》[见附表表3]第二部分项项目预预算的执行行情况考查项目实实施的制度度保障：包包括原《项项目绩效目目标申报明明细表》中中填列的保保障项目实实施的相关关规章、基基础制度、、操作办法法等，从完完整性和规规范性角度度考查，形形成《用于于保障目标标实现的现现有措施和和制度对照照表》[见见附表4]。本部分旨在在通过将保保障项目执执行的规章章制度单独独列示，从从完整性和和规范性的的角度考查查，确认项项目执行的的全过程、、各层面制制度的保障障性，项目目执行的规规范性，为为绩效跟踪踪中发现的的问题寻找找制度性因因素，并提提供完善和和改进的思思路。第三部分项项目执行行的保障度度情况分类列示绩绩效目标，，全面反映映本阶段按按计划应完完成情况和和项目执行行的实际完完成情况，，进行完成成情况的判判定，填报报《项目执执行情况对对比表》[见附表5]。按照绩效目目标分类，，反映实际际执行与计计划完成的的偏差情况况（情况描描述，能量量化的用数数值表示）），详细说说明偏差原原因，形成成《项目绩绩效偏差表表》[见附附表6]。。本部分旨在在通过对项项目执行按按内容分解解，对照绩绩效目标，，寻找实际际执行情况况中的偏差差，并详细细了解其原原因，对下下一并步的的预估完成成目标的可可能性奠定定基础。第四部分项项目执行行的偏差分分析现有的实际际执行结果果：对比绩绩效目标，，按照项目目资金、产产出、成效效和收益进进行分类，，同时区分分项目中的的子项目或或者活动，，列示项目目现有的实实际执行结结果。根据现有的的结果判定定原有目标标实现的可可能性（百百分比）：：按照项目目资金、产产出、成效效和收益进进行分类，，同时区分分项目中的的子项目或或者活动，，对比项目目现有的实实际执行结结果，评估估全年或整整个项目完完成绩效目目标的可能能性（百分分比）。根据现有的的状况估计计最终的完完成结果：：根据项目目现有的实实际执行结结果，按照照项目资金金、产出、、成效和收收益进行分分类，估计计最终项目目的完成结结果。本部分旨在在前几步的的客观数据据和情况基基础上，填填报《项目目实际成效效分析表》》[见附表表7]，形形成几个判判断：一是是总结实际际执行情况况和实际结结果；二是是按照项目目各项活动动现行进展展情况和财财政支出管管理的实际际情况，评评估全年或或整个项目目完成绩效效目标的可可能性，估估计偏差程程度和原因因说明；三三是根据现现有的结果果预估可能能实现的最最终结果。。第五部分模模拟效果果分析对项目绩效效进行总体体评价，并并完成经济济性、效率率性、效益益性分析，，对项目设设计、资金金规模的科科学性、合合理性进行行总体评价价，形成《《跟踪项目目总体绩效效情况表》》[见附表表8]。形成绩效跟跟踪管理报报告[见附附表9]。。第六部分形形成绩效效跟踪结论论《绩效跟踪踪综合意见见反馈表》》[见附表表10]建议和意见见：《绩效效跟踪发现现问题的改改进建议表表》[见附附表11]。财政部门或或预算部门门（单位））在收到报报告后可选选择部分或或全部项目目进行专家家评审。由财政部门门负责组织织的专家评评审，评审审结果需经经过预算部部门（单位位）确认；；由预算部部门（单位位）组织的的专家评审审，评审结结果需报送送财政部门门备案。对于偏差较较大，项目目明显偏离离远计划轨轨道的，进进入整改程程序。本部分旨在在应用跟踪踪的结果，，与项目部部门（单位位）沟通达达成一致后后，对项目目跟踪中发发现的问题题进行必要要的改进，，对偏差较较大的项目目采取必要要的干预措措施等。第七部分结结果应用用附表1：项项目基本本情况明细细表附表2：项项目绩效效目标调整整建议表附表3：项项目预算算执行情况况分析表附表4：用用于保障障目标实现现的现有措措施和制度度对照表附表5：项项目执行行情况对比比表附表6：项项目绩效效偏差表附表7：项项目实际际成效分析析表附表8：项项目“3E”分析析表附表9：绩绩效跟踪踪管理报告告附表10：：绩效跟踪踪综合意见见反馈表附表11:绩效效跟踪发现现问题改进进建议表谢谢！敬请请批评指正正！谢谢12月-2215:06:1115:0615:0612月-2212月-2215:0615:0615:06:1112月-2212月-2215:06:112022/12/3115:06:119、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。15:06:1215:06:1215:0612/31/20223:06:12PM11、以我独沈久久，愧君相见见频。。12月-2215:06:1215:06Dec-2231-Dec-2212、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。15:06:1215:06:1215:06Saturday,December31,202213、乍见翻疑疑梦，相悲悲各问年。。。12月-2212月-2215:06:1215:06:12December31,202214、他乡生白发发，旧国见青青山。。31十二月月20223:06:12下午15:06:1212月-2215、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。十二月223:06下下午12月-2215:06December31,202216、行行动动出出成成果果，，工工作作出出财财富富。。。。2022/12/3115:06:1215:06:1231December202217、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。3:06:12下下午3:06下下午午15:06:1212月月-229、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有结结果果，，但但是是不不努努力力却却什什么么改改变变也也没没有有。。。。15:06:1215:06:1215:0612/31/20223:06:12PM11、成功就就是日复复一日那那一点点点小小努努力的积积累。。。12月-2215:06:1215:06Dec-2231-Dec-2212、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得无无限完完美。。。15:06:1215:06:1215:06Saturday,December31,202213、不知香积积寺，数里里入云峰。。。12月-2212月-2215:06:1215:06:12December31,202214、意意志志坚坚强强的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥块块一一样样任任意意揉揉捏捏。。31十十二二月月20223:06:13下下午午15:06:1312月月-2215、楚塞三湘湘接，荆门门九派通。。。。十二月223:06下下午12月-2215:06December31,202216、少年十五二二十时，步行行夺得胡马骑骑。。2022/12/3115:06:1315:06:1331December202217、空山新新雨后，，天气晚晚来秋。。。3:06:13下午午3:06下午午15:06:1312月-229、杨杨柳柳散散和和风风，，青青山山澹澹吾吾虑虑。。。。12月