工程建设企业信用评价方法、流程、技术文档课件

1工程建设企业信用评价——方法、流程与技术文档2011年8月2

建筑行业概况建筑行业面临的主要风险建筑行业信用评价方法工程建设企业信用评价指标体系工程建设企业信用评价流程6.工程建设企业信用评价符号及定义7.工程建设企业信用评价主要技术文档目录建筑行业概况

3建筑行业是国民经济的物质生产部门，为国民经济发展和人们物质文化生活提供建筑产品。建筑行业对国民经济增长贡献较大，是社会固定资产形成的主要动力之一，能带动相关工业和运输部门的发展，属于国民经济发展的重要支柱产业。建筑业涵盖与建筑生产相关的所有服务内容，包括规划、勘察、设计、建筑物（包括建筑材料与成品及半成品）的生产、施工、安装、建成环境运营、维护管理，以及相关的咨询和中介服务等。建筑行业概况

2004-2010年我国建筑业总产值（亿元）近年来我国建筑行业总产值与利润总额稳步增长。2010年，我国建筑行业实现总产值95,206亿元，同比增长23.95%；实现利润总额3,422亿元，同比增长26%。562004-2010年我国建筑业利润总额（亿元）建筑行业概况

72010年我国建筑业主要经济指标建筑行业概况

指标数值同比增长企业单位数(个)70061-1.1%从业人员(万人)4043.3710.10%建筑业总产值（亿元）9520623.95%建筑业利润总额（亿元）342226%产值利润率（%）3.59-9一、宏观系统性风险1.宏观经济周期性波动的风险工程建设行业具有很强的市场弹性，当经济发展处于复苏与发展时期，国家基本建设投资、企业固定资产投资、房地产开发及居民住宅需求等都会相应提高，从而扩大建筑市场需求总量、刺激工程建设行业的发展；相反，当经济处于萧条及回落时期，建筑市场需求量将发生萎缩。2.国家宏观经济政策的变动的风险工程建设行业是对国家宏观经济政策变动非常敏感的行业，积极的财政政策、稳健的货币政策将促进投资规模的不断扩大，刺激建筑市场需求；相反紧缩的财政及货币政策将引发投资规模的下降。3.融投资体制落后导致建筑企业项目风险放大建筑行业面临的主要风险10二、企业自身的风险（1）经营风险业主风险项目风险法律风险（2）管理风险质量与安全风险项目与施工管理风险项目经理任用风险材料价格风险（3）财务风险成本风险资金风险建筑行业面临的主要风险11工程建设企业信用评价方法一、工程建设企业信用评价的意义（一）及时、客观地揭示工程建设企业信用风险，有效地预防和控制企业违法、违规事件的发生；（二）改善和提高行业监管水平；（三）强化工程建设企业的信用意识，促进企业加强内部管理，提高服务水平和工程质量；（四）有利于在我国建筑领域营造一个公正、公平、透明的建筑市场环境；（五）有利于推动我国社会信用体系的建立和完善。13三、东方金诚工程建设企业信用评价方法的特点

东方金诚在充分吸收穆迪、标准普尔等国际著名信用评级机构的信用评级基本方法的基础上，结合我国建筑行业的实际情况，研究和开发了一套适用于我国工程建设企业的信用评价方法和指标体系。

东方金诚采用“定量分析与定性分析相结合，定性分析为主；静态分析与动态分析相结合，动态分析为主”的方法对工程建设企业履约能力进行评级，在运用各种定量指标对企业进行定量分析的基础上，对企业经营环境、财务实力、管理能力等方面进行定性分析，通过综合分析最终确定施工企业的履约能力信用等级。工程建设企业信用评价方法14四、工程建设企业信用评价的要素工程建设企业信用评价方法----信用评价要素15工程建设企业信用评价要素----信用评价要素一、经营能力

1.行业因素行业的稳定性和成长性宏观经济周期产业政策行业竞争格局行业竞争特点行业监管分析

2.区域因素区域经济的发展水平地方基础建设投资规模与方向企业与地方政府的关系

3.业务范围及业务结构

4.经营规模与业务效率

5.竞争能力分析人力资源技术因素机械设备因素代表工程17工程建设企业信用评价方法----信用评价要素三、财务实力财务报表的质量和可靠性进行分析盈利能力分析偿债能力分析发展能力18工程建设企业信用评价方法----信用评价要素四、信用记录建筑领域内的优良记录、不良记录建筑领域外的优良记录、不良记录19工程建设企业信用评价指标体系工程建设企业信用评价指标体系共设置四个一级层次、十九个二级层次、以及代表第三层次的50余个定量与定性评价分析指标。指标体系框架及基本评价思路见下图：在对企业综合信用状况进行评价时，首先将企业的“经营能力、管理能力、财务实力、优良信用记录”作为一个计分整体，规定满分值为100分；而后将企业存在的“不良记录”作为减分项，对上述计算的分值进行抵减。优良记录、不良记录在计分系统设计时均有上限限制，可避免增减分过大的现象发生。21管理能力管理层素质企业管理层知识结构是否合理；管理经验是否丰富；任职期间管理绩效如何；有无重大决策失误；敬业精神如何；管理层是否稳定；管理层是否存在优良和不良信用记录等战略计划企业是否制订有理性、科学的中长期发展规划，经营目标是否明确和可行，为实现经营目标所采取的经营策略和管理措施是否有效基础管理企业治理结构是否健全、合理；各项规章制度是否得到切实有效的执行；企业的会计核算、财务管理、人力资源管理是否符合国家有关法律、法规和经营要求；是否建立了有效的内控机制和明确的激励约束机制项目管理项目管理制度和项目管理流程是否健全、有效；项目的资金管理、材料管理、工期管理、分包管理等方面的制度建设、机构建立、人员配置和管理措施是否科学、有效质量管理认证情况企业是否通过ISO9000系列质量体系认证实施情况企业在质量管理方面的各种制度是否得以贯彻执行，以及实际执行情况工程质量工程合格率（年内合格工程数量/年内验收工程总量）安全管理认证情况企业是否通过ISO18000系列环境管理认证实施情况企业在安全管理方面的各种制度是否得以贯彻执行，以及实际执行情况施工安全安全事故死亡人数/工程结算收入（百万元）安全事故重伤人数/工程结算收入（百万元）安全事故经济损失总额/工程结算收入（百万元）环保管理认证情况企业是否通过ISO14000系列认证实施情况企业在环保管理方面的各种制度是否得以贯彻执行，以及实际执行情况企业文化企业高层管理人员对企业文化建设的重视程度，企业文化建设方面采取的措施和成效，企业文化对公司经营与发展的影响、企业文化对员工的凝聚力和对社会的影响力等工程建设企业信用评价指标体系评价内容考察指标22财务实力偿债能力资产负债率速动比率利息保障倍数债务保障倍数盈利能力净资产收益率总资产报酬率主营业务利润率盈利现金比例发展能力三年主营业务收入平均增长率三年资本平均增长率工程建设企业信用评价指标体系评价内容考察指标23优良记录建筑领域内指近三年由国家、省部、地市级以上级别单位颁发、并有原件证明的、企业在建筑领域内的获奖情况，包括企业和单项工程获得的奖项建筑领域外指近三年由国家、省部、地市级以上工商、司法、税务、银行、劳动保障等部门颁发、并有原件证明的奖项，如合同守信用企业称号、诚信纳税户等不良记录建筑领域内指近三年在建筑领域内发生的、并受到相关部门处罚的不良行为，如涂改、伪造、出借、转让、骗取资质证书，隐瞒或者谎报、拖延报告工程质量安全事故，未取得证书上岗，违反国家有关安全生产规定和安全生产技术规程等多种内容

建筑领域外指近三年发生的、并受到相关部门处罚的不良行为，如恶意逃避银行债务、逃税、侵害职工权益等

工程建设企业信用评价指标体系评价内容考察指标工程建设企业信用等级符号及定义

25符号定义AAA企业的财务实力强、经营状况和盈利能力良好，发展潜力大，现金流量充足而稳定，具有极强的履约能力。AA企业的财务实力较强，目前经营状况稳定，盈利水平较强，现金流量较好，具有较强履约能力。A企业的财务实力一般，信用风险中等，目前经营基本稳定，但现金流量不足，具有一定的履约风险。B企业的财务实力弱，经营状况不稳定，信用风险较大。

C企业信用风险极大，完全不具备履约能力。工程建设企业信用评价技术文档

工程建设企业信用评价资料清单工程建设企业信用评价调查表工程建设企业信用评价日程安排工程建设企业信用评价现场访谈提纲工程建设企业信用评价报告模版26前期准备实地调查报告撰写工程建设企业信用评价资料清单内容涉及：资料清单是评级机构根据参评企业的业务特点设置的、希望参评企业提供的、影响参评企业信用评级的内部资料的清单，其中包括，参评企业近三年经审计的财务报告、反映参评企业经营记录的资料、影响参评企业运营的政策及法律资料、以及其它反映企业竞争实力、经营特色及资源实力的文字及数据资料。注：参评企业应尽量避免为评级刻意制作文件资料，鼓励提供相关的、现成的事实性文件或法律文件。27工程建设企业信用评价信用调查表

29内容涉及：公司基本情况、股权结构、对外投资、经营管理状况、设备与技术状况、法定代表人、主要管理人员、人力资源状况、业务构成、补充财务资料、应收应付情况、贷款、抵押、担保情况、财务报表、信用记录等。

工程建设企业信用评价信用调查表

工程建设企业信用评价技术文档.doc30工程建设企业信用评价日程安排

31内容涉及：对公司高层和各职能部门的访谈，现场考察。

各部门主要包括：企业管理或战略发展部门；生产部门和相关技术、质量、安全环保部门；市场部（经营部）；财务部；人力资源部等。工程建设企业信用评价日程安排

工程建设企业信用评价技术文档.doc32工程建设企业信用评价访谈提纲

33现场访谈是实地调查的一部分，是由受评主体提供的，可与受评主体人员，主要是高层管理人员，进行面对面的会谈。访谈提纲是根据评级机构相关行业的评级方法的分析框架来确定的，重点是管理层对风险的认识、公司的对策以及未来发展战略、相应的资本开支计划。由于访谈对象多为受评主体的中高层管理人员，因此，受评主体能够接受的访谈时间非常有限。在较短的会谈时间里，提出涉及受评主体信用风险最敏感的问题，