市场营销第章中间业务管理

第12章

中间业务管理

学习目的：

中间业务的发展集中体现了商业银行服务功能的重要转变。中间业务作为一种人才、知识和资源密集的业务，它集中体现了信息、计算机和通信等新技术，体现了银行全方位、综合性的社会服务功能，并成为商业银行稳健经营、提高盈利水平的重要保证。通过本章的学习，要求学生了解中间业务的概念、特点、分类及其发展的意义，掌握租赁与信托、国内结算、代理与咨询、银行卡业务等几种常见的、比较重要的中间业务。

12.1商业银行中间业务的概述12.1.1中间业务的概念及特点1.中间业务的概念

商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

2.中间业务的特点

1）中间业务一般不需要动用自己的资金。商业银行经营中间业务只是代客户承办支付、结算及其他委托事项，商业银行原则上不垫付资金，这样就大大降低了商业银行的经营成本。2）特定的业务方式。以接受客户委托的方式开展业务。3）中间业务是特殊的金融商品。中间业务是凝结了商业银行信誉的金融商品。

12.1.2中间业务的种类

1.按中间业务的功能和形式分类，商业银行的中间业务可分为以下几类1）结算类中间业务

商业银行的结算业务按服务对象所处的区域来划分，可分为同城结算、异地结算、国际结算；按结算工具可分为汇票结算、支票结算和银行卡结算、信用证结算、电子数据交换结算等。

2）代理类业务代理类业务是指商业银行受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方协定的经济事务的业务。

3）信息咨询业务

信息咨询业务是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。商业银行运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务，就是商业银行的信息咨询业务。4）结售汇业务当前，我国的外汇市场还未完全开放，结售汇业务基本不存在市场汇率剧烈波动的风险，但同时却可以收取较高的手续费。所以，获得外汇业务经营权，不但可以增加外汇业务的收入还可以通过这些业务加深对客户的了解和认识，密切市场关系，树立商业银行的良好形象。2.根据银行在办理中间业务所处的身份，可以将中间业务分为委托性业务、代理性业务和自营性业务1）委托性业务是指银行在接受客户委托后，以自己的名义开展业务的各类中间业务，如各种结算业务、信托业务中的委托类业务等。

2）代理性业务是指银行在接受客户委托后，以客户的名义开展的各类中间业务，如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。

3）自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间业务，如担保型中间业务等。

商业银行在办理中间业务时所处的身份不同，决定了在办理中间业务时所拥有的权利和应负的责任不同。商业银行在办理代理业务时，所负的责任最小，拥有的权利也最小，通常不需要承担什么后果，但也没有什么自主权，一切要按委托人的意志办。办理委托业务所拥有的权利和应负的责任次之，有一定的自主权，但要受客户委托程度的限制；通常不承担风险损失的后果，但由于是以银行自己的名义开展业务的，就需要承担信誉损失的后果。办理自营业务所负的责任最大，需要承担所有的后果，但权利也最大，可以自主经营。

12.1.3商业银行开展中间业务的意义

1.增加银行的收入

2.分散银行的经营风险、提供风险抵御能力

3.扩大信贷规模支持传统信贷业务

4.提高银行的综合竞争能力

12.2租赁与信托业务

租赁业务

1.租赁业务的发展

租赁是一项古老的传统业务，它是指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。它经历了由古代租赁、传统租赁到现代租赁的三个历史发展阶段。古代租赁是一种古老的实物信用形式，租赁双方没有采取固定的契约形式确定彼此的权利和义务，也没有固定的报酬。

传统的租赁是商品经济发展的产物。出租人和承租人之间已经采取契约方式确定双方的权利和义务。租赁的目的仍然只限于使用设备本身，租赁设备也只租不售。

现代租赁是融资和融物相结合，并以融资为主要目的的租赁。

2.现代租租赁业业务的的概念念及特特征1）现代代租赁赁也称称金融融租赁赁或融融资租租赁，，是以以融资资为主主要目目的一一种租租赁活活动。。它的的概念念包括括下面面几个个内容容。（1）就租租赁目目的而而言，，承租租人是是为了了进行行设备备投资资而进进行租租赁的的。（2））承租人人在租租赁期期满后后，对对租赁赁设备备有停停租、、续租租的权权利，，也有有留购购的选选择权权，即即可以以按一一定的的名义义价款款取得得设备备的所所有权权。（3））在现代代租赁赁中，，出租租人提提供的的租赁赁物一一般不不是通通用设设备，，而是是承租租人根根据自自己的的生产产需要要而选选定的的具有有一定定规格格、性性能和和型号号的生生产设设备。。（4））从租赁赁期限限上看看，融融资租租赁的的期限限较长长，并并且是是不中中断的的，承承租人人必须须按合合同定定期交交付租租金，，不得得中途途解除除合同同。总之，现代代租赁是具具有融资和和融物双重重性能的信信用交易，，它是企业业进行长期期资本融通通的一种手手段。由于于现代租赁赁是以“融融物”的形形式进行““融资”，，采取的是是金融和贸贸易相结合合的方式，，因此不同同于银行借借款、发行行公司债券券、分期付付款等长期期信贷方式式，而成为为一种独立立的信用形形式。2）现代租赁赁的特征（1）租赁物使使用权与所所有权分离离。这是租租赁的基本本特征。（2）具有独特特的资金运运动形式。。（3）租金的分分次归流。。（4）涉及到三三个当事人人，两个或或两个以上上合同。现现代租赁涉涉及的关系系人至少有有三个：出出租人、承承租人、与与供货人。。。租赁业务务的形成要要建立两个个基本合同同，一是出出租人与供供货人签订订购买合同同；二是出出租人与承承租人签订订租赁合同同。（5）出租人是是具有对租租赁标的物物的选择权权。3.租赁业务的的种类现代租赁业业务按其性性质可分为为融资性租租赁和服务务性租赁两两种。商业业银行经营营的租赁业业务一般是是融资性租租赁。1）融资性租租赁。融资资性租赁又又称金融租租赁，是由由银行出资资购买承租租人选定的的设备，并并按协议将将设备出租租给承租人人使用。融融资性租赁赁有以下几几种主要形形式。（1）以租赁业业务的具体体方法为标标准，可分分为直接租租赁、转租租赁和回租租租赁三种种形式：①直接租赁。。直接租赁赁又称自营营租赁，指指由银行或或租赁公司司从供货厂厂商购进承承租人所需需设备，然然后直接租租给承租人人，设备所所付款项由由出租人筹筹措。②转租赁。转转租赁指银银行先以承承租人的身身份向租赁赁公司或厂厂商租进其其用户所需需要的设备备，然后再再以出租人人的身份把把设备租给给承租人。。③回租租赁。。回租租赁赁又称售后后回租，指指企业先将将自己设备备、厂房的的所有权出出售给银行行，然后再再作为承租租人将其租租回来使用用。（2）按租赁中中出资者的的出资比例例为标准，，可分为单单一投资租租赁和杠杆杆租赁两种种形式：①单一投资租租赁。单一一投资租赁赁指的是由由出租人承承担购买租租赁设备全全部资金的的租赁。②杠杆租赁。。杠杆租赁赁也称衡平平租赁或代代偿贷款租租赁。指银银行租赁部部门若一时时无能力购购买巨额价价值的设备备，可在小小部分自筹筹资金的基基础上向其其他银行或或保险公司司筹借大部部分贷款（（一般占60%~80%）并以所购购设备作为为贷款抵押押、以转让让收取租金金的权力作作为贷款的的额外保证证，然后将将设备租给给承租人，，以收取的的租金偿还还贷款。（3）按租赁交交易所设计计的地理区区域为标准准，可分为为国内租赁赁和国际租租赁：①国内租赁。。指租赁交交易只处于于国内区域域，交易中中所涉及的的当事人同同属一国居居民，因而而是一种融融通国内资资金的形式式。②国际租赁。。指租赁交交易的地域域扩展到国国外，交易易中涉及的的当事人分分别属于不不同的国家家。国际租租赁又分为为进口租赁赁和出口租租赁。进口租赁指指由国外引引进租赁设设备，租给给国内承租租人使用，，通常采用用进口专租租赁的方式式，是利用用国际资金金，引进先先进技术设设备的重要要手段。出口租赁指指的是将国国内设备出出租到国外外，由国外外承租人使使用，因此此出口租赁赁是扩大国国内产品出出口的一条条重要途径径。（4）按租赁物物资的财产产性质为标标准，可分分为动产租租赁和不动动产租赁：：不动产租租赁是指以以房屋、土土地等不动动产为对象象的租赁交交易。动产产租赁也叫叫设备租赁赁，是指以以各种动产产，如机器器设备、运运输工具、、计算机为为标的物的的租赁交易易。（5）企业租赁赁和混合租租赁。这是是我国改革革开放中所所涌现出来来的两种特特有的租赁赁形式。①企业租赁。。它以国家家的代表部部门作为出出租人，将将整个企业业（全部资资产）出租租给集体或或个人作为为承租人去去经营。②混合租租赁。指将将租赁同合合资经营、、补偿贸易易、来料加加工等贸易易形式相结结合，承租租人则以产产品偿付租租金。2）服务性租租赁。服务务性租赁也也称为操作作性租赁或或经营性租租赁。这种种租赁方式式适用于一一些需要专专门技术进进行保养、、技术更新新较快或使使用频率不不高的设备备。这是一一种短期租租赁，指的的是出租人人向承租人人短期租出出设备，在在租期内由由出租人负负责设备的的安装、保保养、维修修、纳税、、支付保险险费和提供供专门的技技术服务等等，因此其其租金要高高于融资性性租赁。（1）经营性租租赁的主要要特点：①租赁关系简简单，仅涉涉及两个当当事人，即即出租人和和承租人。。只签订一一个合同，，即租赁合合同。②承租人是不不特定的复复数，即一一项设备的的承租人不不是一个特特定的承租租人，而是是多个不确确定的承租租人。③租赁的目的的主要是为为短期使用用设备。④租金的的支付具有有不完全支支付性，即即出租人无无法只通过过一次设备备租用，在在一个租赁赁合同期限限内收回全全部投资，，出租人每每次对承租租人出租所所收取的资资金，只是是全部投资资的一部分分，投资回回收必须依依靠多次反反复的租赁赁才能实现现。⑤租赁物物件一般是是通用设备备或技术含含量高、更更新速度快快的设备。。⑥租赁物件的的选择是由由出租人决决定的。⑦租赁物件的的使用有一一定的限制制条件。⑧经营性租赁赁的租期一一般比较短短，承租人人可提前告告知出租人人，中途解解除合同。。3）杠杆租赁赁杠杆租赁是是一种融资资性节税租租赁，出租租人一般只只需提供全全部设备金金额的部分分投资，就就可获得设设备的所有有权，享受受100%的设备投资资税收优惠惠。设备成成本中的大大部分资金金则以出租租的设备为为抵押，向向其他银行行和金融机机构贷款取取得。贷款款人提供贷贷款时对出出租人无追追索权，其其还款保证证在于设备备本身和租租赁费，同同时需要出出租人以设设备第一抵抵押权、租租赁合同及及收取租金金的受让权权作为该项项贷款的担担保。杠杆租赁是是一项最复复杂的租赁赁交易，共共有7个当事人：：（1）承租人。。杠杆租赁赁中的承租租人必须是是具有相当当资金实力力的大客户户，因为小小客户难以以承担无追追索权贷款款的风险。。（2）设备制造造和供应厂厂商。（3）物主出租租人。杠杆杆租赁中租租赁资产的的产权分属属于多个大大银行和大大公司，他他们均为物物主出租人人。（4）物主受托托人。物主主受托人是是杠杆租赁赁的核心，，具有三重重身份：①出租资产在在法律上的的所有者；；②承租人的出出租人；③债权人的借借款人。（5）债权人或或贷款人。。一项杠杆杆租赁交易易往往有好好几个贷款款人，通常常称之为债债券参加者者或债券持持有者。（6）合同受托托人。当债债权人有好好几个时，，一般设立立1个合同受托托人，负责责代表债权权人与物主主受托人联联系。物主主受托人把把出租资产产、租赁合合同和收取取租金的权权力移交给给合同受托托人，视其其在该项财财产上有权权行使担保保。（7）包租人或或经纪人。。他们在承承租人和出出租人之间间充当中间间人，负责责安排起草草租赁合同同，寻找有有力的借款款来源，安安排、促成成租赁合同同的签署等等，从中收收取佣金。。包租人一一般有租赁赁公司、投投资银行担担任。由于杠杆租租赁的关系系人多，因因此需要签签署多个合合同文本，，主要包括括：（1）参加协议议。是由杠杠杆租赁所所有当事人人签署执行行的文件，，它规定个个当事人承承担的责任任和义务，，同时载明明成交的先先决条件。。（2）购买和制制造协议。。是承租人人与制造销销售厂商之之间的协议议，先由承承租人签字字，在由物物主出租人人签字。（3）转让协议议。即购买买协议的转转让协议，，由承租人人与物主受受托人签订订，将购买买协议项下下的权利转转让给物主主受托人，，但不转让让责任，以以达到为筹筹资建立担担保的目的的。（4）信托协议议。是产权权参加者和和物主受托托人之间的的协议，规规定由物主主受托人代代表所有产产权参加者者执行一切切协议的文文件，并规规定物主受受托人的相相应责任及及报酬标准准。（5）合同信托托协议。由由物主受托托人与合同同受托人签签订，规定定租赁合同同项下的抵抵押和担保保，由合同同受托人代代表贷款人人持有抵押押、担保利利益；规定定物主受托托人应向债债权人签发发债权证书书，载明还还款责任、、利率和支支付方式。。（6）租赁合同同。（7）保证协议议。4.租金的构成成及其影响响因素1)租金租金是指出出租人转让让某种资产产的使用权权给承租人人而按约定定条件定期期分次向承承租人收取取的“报酬酬”。因此此，租金是是出租人定定期获得的的收入，或或者说是承承担人为获获得某种资资产的使用用权而按约约定期限分分次支付给给出租人的的费用。2）租金的构构成（1）租金设备备的购置成成本。（2）利息。（3）营业业费用。3）影响租金金的主要因因素（1）计算方法法。（2）利率。（3）租赁期限限。（4）付租间隔隔期。（5）付租方式式。（6）保证金的的支付数量量和方式。。（7）支付币种种。（8）计息日和和起租日。。信托业务1.信托业务的的概念和特特征信托即信任任委托，是是指委托人人为了自己己或第三者者的利益将将自己的财财产或有关关事物委托托别人管理理、经营的的一种经济济行为。信托业务一一般牵涉到到三个方面面的当事人人：即授人人信用的委委托人，受受信于人的的受托人和和受益于人人的受益人人。其运作的基基本程序是是：委托人人依照契约约的规定，，为自己或或第三者（（受益人））的利益，，将财产的的权力转让让给受托人人，由受托托人依据谨谨慎人原则则（即像一一个小心谨谨慎的人处处理自己的的财产那样样）占有、、管理和使使用信托财财产，并处处分其收益益。信托行为有有4项必须具备备的条件：：（1）以信用为为基础；（（2）具有特定定的目的；；（3）以信托财财产为标的的或主体；；（4）为了第三三者或委托托人自己的的利益，委委托人授权权受托人行行使财产上上的法定权权利。在现现代信托业业务中，商商业银行一一般均扮演演受托人的的角色。信托有贸易易信托和金金融信托之之分，商业业银行所从从事的主要要是金融信信托业务。。金融信托是是指经营金金融委托代代理业务的的信托行为为，它以代代理他人运运用资金、、买卖证券券，发行债债券、股票票，管理财财产等为主主要业务。。金融信托托与银行信信贷、保险险并列为现现代金融业业的三大支支柱。信托业务不不同于商业业银行的信信用业务，，具有以下下特征：⑴信托业务以以资财为核核心。⑵信托业务以以信用为基基础。⑶信托业务具具有多边关关系。⑷信托业务收收益具有双双向性。⑸信托资财具具有独立性性。2.信托业务的的种类国际银行信信托业务的的种类和形形式，要远远远多于银银行存款等等传统业务务。如按照委托托人的身份份划分，有有个人信托托、公司信信托、政府府信托和公公共团体信信托等；按照信托方方式划分，，有动产或或不动产信信托、投资资信托、融融资信托、、职工福利利信托、工工艺信托、、事务代理理等等。3.几种主要的的信托业务务介绍目前我国银银行办理的的信托业务务基本是以以接受委托托者的货币币资金作为为信托财产产的资金信信托，主要要有以下几几种形式。。1）信托存款款。是指银银行信托机机构根据客客户的存款款申请吸收收存款并代代为管理和和运用的业业务。按是是否指定用用途和收益益方法可分分为特约信信用存款和和普通信用用存款。2）信托贷款款。是银行行信托机构构支用吸收收的信托存存款、自有有资金和筹筹集的其他他资金发放放的贷款。。3）信托投资资。是银行行信托机构构运用信托托存款、自自有资金、、发行债券券所得资金金，以投资资者的身份份为生产、、经营企业业进行投资资。其主要要方式有股股份投资和和合作投资资。4）委托存款款。是委托托人按规定定向银行信信托机构交交存的，由由银行信托托机构按委委托人指定定的对象、、用途自由由使用和管管理的资金金。5）委托贷款款。是委托托人按规定定向银行信信托机构接接受委托人人的委托，，在委托人人存入委托托款额度内内，按其指指定的对象象、用途、、期限、利利率和金额额等发放贷贷款，并负负责到期收收回本息的的一项金融融信托业务务。6）委托投资资。是委托托人将资金金事先存入入银行信托托机构作为为委托投资资基金，委委托银行信信托机构向向其他指定定的联营或或投资单位位进行投资资，并对投投资的使用用情况、投资单位位的经营状状况及利润润分红等进进行管理和和监督的一一种金融信信托业务。。7）公益基金金信托、劳劳保基金信信托。公益益基金是指指由政府、、社会团体体、单位或或个人资助助、赞助、、损赠的，，用于社会会进步和社社会福利等等公益事业业的基金。。劳保基金金是指由劳劳动部门或或街道办事事处组织，，实行退休休金、福利利金统筹的的国有企业业或集体企企业每月从从公益金及及职工工资资中各提出出一部分，，用于职工工退休金或或其他福利利劳保费用用的基金。。8）个人特约约信托。是是指银行信信托机构接接受个人委委托，代为为管理、经经营或处理理其财产，，以实现其其指定目的的的信托业业务。个人人特约信托托分为生前前信托和遗遗嘱信托两两种。9）证券投资资信托。是是由商业银银行将个人人、企业或或团体的投投资资金集集中起来，，代替投资资者进行有有价证券投投资，最后后将投资和和本金偿还还给受益人人的信托业业务。10）动产或不不动产信托托。是指银银行信托机机构接受大大型设备或或财产所有有者的委托托，以融通通资金为目目的信托行行为。11）公司信托托。是由法法人创立的的信托。当当一个法人人发行股票票或债券时时，可以委委托银行机机构办理发发行、登记记、过户、、还本付息息、支付股股利等工作作。在发行行抵押公司司或设有偿偿债基金的的公司债时时，法律规规定必须委委托信托机机构掌握抵抵押品或偿偿债基金。。12.3国国内结结算业务12.3.1结算业业务的概述述1.结算算的概念结算是指商商业银行通通过提供结结算工具，，如本票、、汇票、支支票等，为为购销双方方或收付双双方完成货货币收付、、转账划拨拨行为的业业务。结算业务是是指在商业业银行的存存款负债业业务基础上上产生的一一种业务。。客户到银银行存款（（尤其是存存入活期存存款）除了了安全保值值的目的之之外，很大大程度上是是为了利用用银行在转转账结算方方面的便利利。商业银银行为了吸吸收更多的的存款，也也尽可能加加强和完善善结算业务务工作，为为客户提供供优质、迅迅速的结算算服务。2.结算的意义商业银行通过过支付结算业业务成为全社社会的转账结结算中心，它它不仅能为银银行带来安全全、稳定的收收益，同时也也是集散闲散散资金、扩大大银行信贷资资金来源的重重要手段。规规范和发展商商业银行的支支付结算业务务，对市场经经济的健康稳稳定发展，具具有不可估量量的重大的社社会意义：（1）加速资金周周转，促使商商品流通，提提高资金运转转效率；（2）节约现金，，调节货币流流通，节约社社会流通费用用；（3）加强资金管管理，提高票票据意识，增增强信用观念念；（4）巩固经济合合同和经济核核算制；（5）综合反映结结算信息，监监督国民经济济活动，维护护社会金融秩秩序的稳定等等等。3.结算的原则和和纪律银行、单位、、个人办理结结算，都必须须遵循以下结结算原则：⑴⑴恪守信用，，履约付款；；⑵谁的钱进进谁的账，由由谁支配；⑶⑶银行不垫款款。单位和个人办办理结算时，，要严格执行行结算办法的的规定，需要要向外激发的的结算凭证和和收到的凭证证，要及时处处，不准延误误、积压；不不准挪用、截截留客户和他他行的结算资资金；未收妥妥款项，不准准签发银行汇汇票、本票；；不准向外签签发未经办汇汇款的汇款回回单；不准拒拒绝受理客户户和他行的正正常结算业务务。主要的结算工工具结算工具是指指银行用于结结算的各种票票据和结算凭凭证。票据凭证是出出票人自己承承诺或委托付付款人在见票票时或在指定定日期无条件件支付一定金金额、可以流流通转让的有有价证券。票票据是国际通通行的支付结结算工具，广广泛使用的有有汇票、支票票、本票三大大类。由于票票据具有要式式性、无因性性和流通性等等特点，票据据的签发、取取得和转让必必须具有真实实的交易关系系和债权债务务关系，因而而票据凭证既既具有支付功功能，也具有有汇兑功能和和信用功能。。1.本票依据出票人的的不同，本票票可以分为商商业本票和银银行本票两种种。银行本票是指指由申请人将将款项交存银银行（指出票票人即签发行行）前发给其其在同城范围围内进行商品品交易、劳务务供应以及办办理转账结算算或支取现金金的票据。银行本票必须须记载的事项项有：⑴表明明为本银行本本票的文字；；⑵无条件支支付的一定金金额；⑶收款款人的姓名或或单位名称；；⑷大写年、、月、日的签签发日期；⑸⑸一定的付款款期和付款地地点；⑹表明明为取“现金金”或“转账账”的兑付形形式；⑺表明明凭票即付；；⑻签发银行行的印章。办理银行本票票应遵循下列列规定：⑴一律记名，，允许背书转转让；⑵金额起点为为100元；⑶付款期限为为1个月；⑷见票即付，，不予挂失；；⑸签发行在受受理银行本票票申请书并收收妥款项后，，可签发银行行本票；⑹因超过付款款期或者其他他原因要求退退款时，应由由申请人持银银行本票到签签发行办理；；⑺若遗失，则则需在付款期期满后1个月内，经查查确定未被他他人冒领，方方可办理退款款手续。本票的用途主主要有：⑴买买方定期付款款。⑵筹集短期资资金。⑶资金借贷凭凭证。⑷债权担保。。2.汇票汇票有银行汇汇票和商业汇汇票之分。（1）银行汇票：：是出票银行行签发的，由由签发银行在在见票时按照照实际结算金金额无条件支支付给收款人人或者持票人人的票据。（2）商业汇票：：只有出票人人签发的委托托付款人在指指定日期无条条件支付确定定的金额给收收款人或者持持票人的票据据。商业承兑汇票票是由收款人人签发，经付付款人承兑，，或由付款人人签发并承兑兑的票据。银行承兑汇票票是由收款人人或承兑申请请人签发，并并由承兑申请请人向开户银银行申请，经经银行审查同同意承兑的票票据。3.支票我国的支票是是银行活期存存款的存户签签发给收款人人办理结算或或委托其开户户银行将款项项无条件支付付给收款人或或持票人的票票据。它具有有适用性强、、清算及时、、注重资金关关系、时效较较短等特点，，但也容易产产生冒领、伪伪造及空头支支票等弊端。。支票必须记载载的事项有：：⑴表明支票票字样；⑵无无条件支付的的委托；⑶一一定金额和付付款期；⑷付付款人名称；；⑸付款地点点；⑹收款人人姓名、单位位名称；⑺出出票日期和地地点；⑻出票票人签章。支票的用途主主要有：⑴买买方支付货款款。⑵提取现现金。⑶收购购农副产品。。结算方式结算方式是指指经济往来中中对货币资金金收付的程序序和方法。它它包括结算地地点、委托人人、凭证手续续、凭证传递递方式以及货货币资金的收收付方法等。。我国现行的结结算方式。我我国现行的信信用支付工具具和结算方式式主要有以下下八种：银行行汇票、商业业汇票、银行行本票、商业业本票、汇兑兑、委托收款款、异地托收收承付和信用用卡。1.银行汇票结算算。③持票异地采购购付款②签发银行汇票汇款人收款人签发行付款人开户银行(承兑银行)⑦通知汇票余款收账④送交汇票委托收款⑤办理转账或付现金⑥划借方报单索汇并退回余款①交存款项委托汇款２．商业汇票票。商业汇票票根据承兑人人的不同可分分为商业承兑兑汇票和银行行承兑汇票两两种。商业承兑汇票票：收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行②盖章确认承兑⑧划回票款或退票⑨收妥入账或退票⑦填写委托收款凭证委托收款⑤交存票款⑥传递结算凭证⑦到期转账或收取罚金⑦解票托收①根据合同发货后，填写商业承兑汇票银行承兑汇票票流程图①双方签订合同同收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行(承兑银行)⑤送交汇票④查询或退单⑨收妥通知入帐⑦到期委托收款②出票并申请承兑④承兑及收票⑩传递结算赁证⑧银行划付清算③签订承兑协议⑥交存票款３．银行本票票结算⑥将本票提入办理转帐⑤将本票提出交换清单④兑付本票申请人收款人或被背书人①申请签发本票②收妥款项签发本票签发银行（发票行）同城票据交换兑付银行③将本票交收款人4.支票结算。同同城票据交换换地区的单位位、个体户和和个人之间的的一切款项往往来，都可使使用支票。使使用支票是应应注意：支票票的付款人以以经中国人民民银行批准的的银行和其他他金融机构为为限；支票一一律记名；支支票仅限于见见票即付；现现金支票可挂挂失，转账支支票不可挂失失。5.汇兑结算。汇汇兑是汇款人人委托银行将将款项汇给外外地收款人的的一种结算方方式。它适用用于企事业单单位、个体户户和个人的各各种款项的异异地结算。按按凭证传递方方式的不同，，可分为信汇汇和电汇两种种。汇兑具有适用用范围大、服服务面广、手手续简便、灵灵活易行的优优点，但也存存在汇划不迅迅速、迟解付付、漏解付、、没有仿伪措措施等弊端。。汇兑结算流程程图①委托汇款并交费⑥办理退汇手续③通过联行报单划转款项⑤来行领取汇款④通知收妥入帐⑦退回汇款②受理汇款退回单汇款人汇款人开户银行收款人开户银行收款人6.委托收款是指指由收款人先先行发货或先先行提供劳务务、供应服务务，然后再由由收款人提供供收款的依据据，委托银行行向付款人收收取各种款项项的代收性质质结算业务。。这种方式既既有适应性强强、恪守信誉誉、灵活方便便的特点，也也又难以监督督的弊端。7.异地托收承付付结算方式。。异地托收承承付结算是收收款单位根据据经济合同法法发货后，委委托其开户银银行向异地的的付款单位收收取货款及从从属费用，付付款单位根据据经济合同，，核对单证或或验货后，向向银行承认付付款，由银行行办理款项划划转的一种结结算方式。其其适用范围为为国有企业、、供销合作社社等单位之间间的商品交易易以及由于商商品交易而产产生的劳务供供应的款项结结算。托收结算流程程图①发货⑦通知款项收妥入帐销货单位购货单位销货单位开户银行购货单位开户银行⑥划转款项②委托银行收款⑤付款④通知付款③传递委托收款凭证8.电子汇兑结算算。目前，国国内已经有一一些商业银行行利用计算机机网络的优势势采用电子汇汇兑系统结算算。如中国工工商银行利用用其星罗棋布布的计算机网网络，开通了了覆盖全国的的电子汇兑系系统，可以实实现异地资金金划拨24小时到位，大大大加快了资资金的周转，，缩短了结算算资金的在途途时间，为社社会提供了优优质服务，也也大大减轻了了银行员工的的劳动强度，，提高了银行行工作效率。。12.4代理与咨询业业务管理代理业务1.代理业务的概概念代理业务是指指商业银行接接受政府、企企业单位、其其他银行或金金融机构，以以及居民个人人的委托，以以代理人的身身份代表委托托人办理一些些经双方议定定的经济事务务的业务。在代理业务中中，委托人和和银行必须用用契约方式规规定双方的权权利和义务，，包括代理的的范围、内容容、期限以及及纠纷的处理理等，并由此此而形成一定定的法律关系系。在代理业务中中，银行一般般不动用自己己的资产，不不为客户垫款款，不参与收收益分配，只只收取代理手手续费，因而而是风险较低低的银行业务务。2.代理业务的种种类及内容1）代理收付款款业务这是商业银行行利用自身的的结算便利，，接受客户的的委托代为办办理指定款项项的收付事宜宜。一是办理发放放工资。办理理发放工资是是商业银行利利用自身的机机构、网络及及先进的电子子设备通过各各联行及其其基层行处，，代为企事业业单位发放职职工工资的业业务。二是代理收付付款项。代理理收付款项是是商业银行接接受单位或个个人的委托代代为办理委托托人指定款项项收付事项的的业务。三是代理医疗疗保险业务。。代理医疗保保险业务是银银行代个人或或单位收取医医疗保险费，，并管理、支支付医疗保险险费的业务。。四是代理保险险业务。代理理保险指商业业银行收保险险公司的委托托，代其办理理财产保险和和人身保险的的业务。五是个人分期期付款业务。。个人分期付付款业务是商商业银行为消消费者提供耐耐用消费品、、汽车、房屋屋的消费贷款款，并代理收收取个人分期期付款的业务务。2）代理融通业业务代理融通又叫叫应收账款权权益售与，是是一种应收账账款的综合管管理业务。是是指由商业银银行或专业代代理融通公司司接受他人的的委托，以代代理人的身份份代为收取应应收账款，并并为委托者提提供资金融通通的一种中间间业务。代理融通业务务包括收买或或代收应收账账款，对商品品的买方进行行资信调查，，对债权进行行管理、催收收以及对卖方方的周转性融融资等业务。。商业银行在在接受委托并并办理代理融融通业务中，，依据双方商商定的收费标标准收取报酬酬，同时，在在委托人赋予予的权限范围围内所办的事事项，具有委委托人亲自办办理的同等效效力。代理融通业务务根据委托者者权益让渡程程度不同可分分为权益转让让和权益售与与。权益转让是指指委托指将应应收账款的全全部事项转让让给商业银行行或专业代理理融通公司。。如果委托者的的应收账款成成了呆账，则则商业银行或或专业代理融融通公司对委委托者有追索索权，造成的的相应损失由由委托者承担担；而权益售与则则是指委托者者将应收账款款的权益卖断断给商业银行行或专业代理理融通公司，，商业银行和和专业代理融融通公司对委委托者没有追追款权，即使使发生了坏账账，也由自身身承担。代理融通业务务通常涉及三三方当事人：：一是从事代理理融通的商业业银行或专业业公司；二是出售应收收账款、取得得资金融通的的工商企业，，也就是卖方方，即与经营营代理融通业业务的商业银银行或专业公公司签订契约约利用代理融融通便利的企企业；三是欠工商企企业货款的顾顾客。三者的关系是是，工商企业业对顾客赊销销货物或劳务务，然后把应应收的赊销账账款转让给银银行或代理融融通公司，由由后者向企业业提供资金融融通并到期向向顾客收账。。商业银行从事事代理融通业业务，有较高高的利息收入入和其他服务务的手续费收收入，并对赊赊欠的顾客事事先有资信调调查，并规定定授信额度，，因此资金风风险较小，而而且对赊销企企业的资金融融通有法律追追索权，也比比较可靠。但商业银行从从事代理融通通业务必须投投入很多人力力、物力进行行资信调查，，如放款对象象是经营出口口的企业，调调查范围就要要扩大到国际际领域，自然然花费更大，，同时还要承承担债务风险险和被欺诈的的风险。3）保付代理业业务(1)保付代理业务务的含义保付代理（factoring）业务简称保保理，是指商商业银行以购购买票据的方方式购买借款款企业的应收收账款，并在在账款收回前前提供融通资资金之外的各各项服务，如如信用分析、、催收账款、、代办会计处处理手续、承承担倒账风险险等。(2)保付代理业务务的程序(3)保付代理业务务的特点和作作用①保理业务对出出口商来说，，将单据卖断断给保理机构构以后，只要要出口的商品品品质和交货货条件符合合合同规定，保保理机构对出出口商就没有有追索权，全全部信贷风险险和汇率风险险都转嫁给保保理机构承担担。②对进进口口而而言言，，保保理理业业务务节节省省了了向向银银行行申申请请开开立立信信用用证证和和交交付付押押金金的的手手续续，，从从而而减减少少了了资资金金积积压压，，降降低低了了进进口口成成本本，，同同时时也也能能迅迅速速得得到到进进口口物物资资。。其其不不利利之之处处是是货货价价成成本本相相应应提提高高。。③对银银行行保保理理机机构构来来说说，，除除了了可可按按应应收收帐帐款款的的1％－－2％收收取取手手续续费费外外，，还还可可获获得得一一定定的的利利息息收收入入，，这这些些费费用用通通常常都都会会转转移移出出口口货货价价中中。。(4)保付付代代理理业业务务的的分分类类按出出口口商商出出售售单单据据后后是是否否可可以以立立即即获获得得现现金金，，分分为为到到期期保保理理业业务务和和标标准准保保理理业业务务两两类类。。到期期保保理理业业务务是是指指保保理理机机构构在在出出口口商商出出售售单单据据时时不不立立即即支支付付现现金金，，而而是是允允诺诺在在票票据据到到期期时时再再无无追追索索权权地地向向出出口口商商支支付付票票据据金金额额，，这这是是最最传传统统的的保保付付代代理理业业务务。。标准准保保理理业业务务，，即即出出口口商商运运出出货货物物取取得得单单据据后后，，立立即即把把单单据据卖卖给给保保理理机机构构，，取取得得现现金金。。保理理业业务务按按是是否否公公开开又又分分为为公公开开保保理理和和不不公公开开保保理理两两种种类类型型。。公公开开保保理理是是在在票票据据上上写写明明让让进进口口商商将将货货款款付付给给某某一一保保理理机机构构，，不不公公开开保保理理就就是是按按一一般般托托收收程程序序收收款款，，而而进进口口商商并并不不知知道道该该票票据据是是在在保保理理业业务务下下承承办办的的。。(5)保付付代代理理业业务务的的费费用用构构成成保理理费费由由两两部部分分构构成成：：承承购购手手续续费费和和利利息息。。承承购购手手续续费费是是保保理理机机构构为为出出口口商商提提供供服服务务而而收收取取的的酬酬金金，，手手续续费费的的多多少少取取决决于于出出口口交交易易的的性性质质、、金金额额和和风风险险的的大大小小，，一一般般占占应应收收账账款款金金额额的的1%-2%。。利息息是是指指保保理理机机构构从从向向出出口口商商付付现现到到票票据据到到期期收收回回货货款款之之一一段段时时期期的的融融资资成成本本。。利利率率一一般般参参照照当当时时市市场场的的优优惠惠利利率率而而定定，，通通常常高高2个百百分分点点左左右右。。4）其其他他代代理理业业务务（1）现现金金管管理理现金金管管理理是是指指商商业业银银行行协协助助企企业业科科学学地地分分析析现现金金流流量量，，使使企企业业能能科科学学、、合合理理地地管管理理现现金金（（包包括括活活期期存存款款））余余额额，，将将多多余余的的现现金金用用于于投投资资，，增增加加收收益益。。（2）代代理理承承销销与与兑兑付付债债券券代理理承承销销与与兑兑付付债债券券是是指指商商业业银银行行利利用用自自己己的的网网点点与与专专长长，，代代委委托托单单位位发发行行国国家家债债券券、、地地方方政政府府债债券券、、企企业业债债券券、、股股票票等等，，或或在在债债券券到到期期及及应应支支付付利利息息时时，，代代为为兑兑付付、、转转账账的的业业务务。。（3）代代理理清清欠欠。。商商业业银银行行为为了了帮帮助助企企业业清清理理相相互互间间的的资资金金拖拖欠欠，，加加速速社社会会资资金金周周转转，，利利用用和和发发挥挥自自己己在在资资金金结结算算上上的的便便利利和和经经验验开开办办了了代代客客户户清清理理和和催催收收欠欠帐帐的的中中间间业业务务。。（4）代代理理监监督督。。代代理理监监督督是是指指商商业业银银行行接接受受经经济济合合同同当当事事人人的的委委托托，，代代为为监监督督签签约约各各方方认认真真履履行行合合同同的的有有关关条条件件，，以以保保证证当当事事人人的的合合法法权权利利，，维维护护正正常常社社会会经经济济秩秩序序。。（5））代代理理会会计计事事物物。。代代理理会会计计事事物物是是商商业业银银行行接接受受单单位位或或个个人人经经济济户户的的委委托托，，代代为为办办理理某某些些财财务务会会计计事事项项并并收收取取一一定定费费用用的的业业务务。。（6）代代理理保保管管。。代代理理保保管管是是商商业业银银行行利利用用自自身身的的设设施施，，接接受受单单位位和和个个人人的的委委托托，，代代为为保保管管各各种种贵贵重重金金属属、、契契约约文文件件、、设设计计图图纸纸、、文文物物古古玩玩、、珠珠宝宝首首饰饰等等。。（7）代购代销。。代购代销是是商业银行接接受委托单位位委托向国外外寻求客户，，代购进口商商品或代销出出口商品并收收取一定的手手续费。（8）代办集资。。代办集资是是地方政府或或经济组织为为兴办某以重重点项目经上上级有关部门门和中央银行行批准，委托托商业银行代代为投资的业业务。（9）个人外汇买买卖、证券买买卖业务。个个人外汇买卖卖、证券买卖卖业务是银行行接受客户委委托，买卖外外汇或证券，，以取得汇差差收入或手续续费收入的业业务。（10）代客安排旅旅游、婚礼、、子女教育等等事物。这些些业务的基本本做法是客户户平时定期在在银行存入一一定金额的款款项，届时由由银行利用自自己在业务上上的联系、信信息上的优势势及其他有利利条件，为客客户提供各种种优良服务。。（11）代客理财。。代客理财是是客户将一定定金额的款项项交银行管理理，由银行灵灵活运用于报报酬率较高的的资产，到期期按协议支付付给客户一个个高于同期存存款利率的收收入。（12）执行遗嘱。。执行遗嘱是是指商业银行行根据被代理理人的生前请请求代为处理理其遗产的业业务。信息咨询业务务1.信息咨询业务务概念信息咨询业务务是以转让、、出售信息和和提供智力服服务为主要内内容的中间业业务。商业银银行运用自身身所积累的大大量信息资源源，以专门的的知识、技能能和经验为客客户提供所需需信息和多项项智力服务，，就是商业银银行的信息咨咨询业务。根据信息的银银行属性和社社会属性的不不同，有银行行信息无偿咨咨询业务和有有偿咨询业务务之分。无偿偿信息咨询业业务包括初期期信息咨询、、义务性信息息咨询和交换换性信息咨询询等；有偿信信息咨询则指指包括银行运运用已有的信信息资源向客客户提供信息息并收取费用用的一般信息息咨询，以及及银行追加一一定的劳动量量进行信息资资料收集、加加工、处理后后才能正确提提供的高级信信息咨询。2.信息咨询业务务主要种类及及内容1）委托中介类类信息咨询委托中介类信信息咨询主要要包括技术贸贸易中介咨询询、资信咨询询、专项调查查和委派常年年咨询顾问等等业务。商业业银行开展技技术贸易中介介咨询业务，，对开拓技术术市场，沟通通技术贸易渠渠道，促进科科技成果迅速速转化为现实实生产力，具具有十分积极极的意义和作作用。银行咨询部门门开展这项业业务的主要内内容是：参与与技术转让；；参与技术开开发；提供技技术咨询；参参与技术服务务；参与技术术协作。（1）技术贸易中中介咨询。商商业银行开展展技术贸易中中介咨询业务务，对开拓技技术市场，沟沟通技术贸易易渠道，促进进科技成果迅迅速转化为现现实生产力，，具有十分积积极的意义和和作用。银行行咨询部门开开展这项业务务的主要内容容是：参与技技术转让；参参与技术开发发；提供技术术咨询；参与与技术服务；；参与技术协协作。（2）资信咨询。。银行开展资资信咨询业务务，是站在中中间人的立场场，通过提供供企业主要财财务资料和对对企业资信做做出公正评价价，以满足企企业在生产经经营活动中了了解交易对方方信用程度的的需要。资信咨询业务务有一般性资资信咨询和风风险性资信咨咨询之分。（3）专项调查咨咨询。专项调调查咨询是根根据特定的目目的和要求，，在指定的范范围内，由银银行咨询部门门组织力量，，运用科学方方法，收集各各种资料，通通过加工整理理出咨询报告告，为经济部部门和工商企企业当参谋，，出主意。（4）委托常年咨咨询顾问。委委托常年咨询询顾问指的是是客户委托银银行对其日常常经营管理提提供咨询。鉴鉴于这种需要要的经常性和和重复性特点点，银行咨询询部门可以委委托群体或个个人常年咨询询顾问的方式式满足客户的的要求。这项项业务要求咨咨询顾问经常常或定期进驻驻客户单位，，全面深入了了解客户单位位的经营管理理情况，关注注其动态的发发展变化，使使单位决策和和咨询论证密密切结合，进进而提出正确确的建议。2）评估类信息息咨询评估类信息咨咨询业务主要要包括：工程程项目评估、、企业信用等等级评估和验验证企业注册册资金。现分分别简要介绍绍如下：（1）工程项目评评估。工程项项目评估包括括：市政工程程项目、建筑筑项目、企事事业单位和个个人的各类固固定资产投资资项目、企业业的技术改造造项目等。工程项目评估估一局委托单单位提出的咨咨询委托书、、项目建议书书和可行性研研究报告等，，运用系统工工程和价值工工程的理论和和方法，通过过大量的定量量分析，对项项目的技术设设计、市场设设计、市场前前景、经济效效益等方面作作出综合评价价，推出定性性结论。其评估的主要要内容有：①项目概论；②市场预测；③技术和设计分分析；④投资计划；⑤财务预算和财财务效益分析析；⑥社会经济效益益分析；⑦不确定性分析析；⑧总结和建议。。工程项目评估估的一般程序序为：①受托单位接受受委托单位的的委托书后，，预审评估条条件是否齐全全完备；②受托单位组织织有关专家成成立评估小组组，到委托单单位进行评估估；③评估结束形成成书面报告后后，受托单位位领导及有关关专家组成评评审小组对评评估报告进行行审定；④受托单位向委委托单位通报报评估结果，，送交评估报报告。（2）企业信用等等级评估。企企业信用等级级评估是银行行信息咨询部部门开办的一一项严肃的信信用认定业务务。按国际惯例，，企业信用等等级评估一般般从企业的资资金信用、经经济效益、经经济观和发展展前景等四个个方面，按AAA、AA、A，BBB、BB、B，CCC、CC、C共三等九个信信用等级对企企业进行划分分。企业信用评估估的程序为：：①委托企业提出出申请，填写写委托书，与与受托单位签签订合同；②受托单单位组组织评评估小小组到到企业业进行行调查查，写写出评评估报报告；；③由专家家评审审委员员会进进行评评审，，确定定委托托单位位的信信用等等级；；④颁发信信用等等级证证书，，并予予以跟跟踪监监测，，及时时加以以调整整。信信用等等级证证书的的有效效期为为一年年。（3）验证证企业业注册册资金金。银银行咨咨询部部门对对企业业注册册资金金的验验证业业务，，是接接受工工商管管理部部门的的委托托，对对准备备登记记开业业和已已登记记开业业的新新老企企业法法人，，其自自有资资金数数额的的真实实性和和合法法性进进行核核实和和验证证的业业务。。它既既包括括新版版企事事业单单位和和私营营、个个人工工商业业登记记注册册资金金的验验证，，也包包括老老企业业、事事业单单位确确认和和变更更注册册资金金的验验证。。验资主主要有有两个个方面面的要要求：：①验证注注册资资金的的真实实性。。②验证注注册资资金来来源的的合法法性。。验资程程序较较为简简单，，主要要是申申请验验资手手续，，进行行验证证，最最后出出具验验资证证明。。3）综合类类信息息咨询询及其其他信信息咨咨询（1）综合合信息息类咨咨询①企业管管理咨咨询。。企业业管理理咨询询是指指根据据企业业的要要求，，由银银行咨咨询部部门委委派专专门人人员，，再调调查研研究的的基础础上运运用科科学的的方法法，对对企业业经营营管理理中存存在的的问题题进行行定性性和定定量的的分析析，提提出切切合实实际的的改善善企业业管理理状况况的建建议，，并在在实施施过程程中进进行指指导的的业务务。企业管管理咨咨询有有综合合管理理咨询询和专专题管管理咨咨询之之分。。综合合管理理咨询询指对对企业业经营营管理理全过过程或或经营营方针针进行行咨询询；专专题管管理咨咨询是是对企企业经经营管管理的的某个个方面面、某某个系系统提提供咨咨询。。企业业管理理咨询询是以以提高高企业业管理理素质质和经经济实实效为为目的的的创创造性性劳动动和服服务工工作。。②常年经经济信信息咨咨询。。常年年经济济信息息咨询询是指指商业业银行行充分分利用用众多多信息息网络络和丰丰富的的信息息资源源优势势，通通过提提供信信息资资料，，召开开信息息发布布会和和举办办业务务技术术辅导导讲座座等途途径，，把各各种动动态信信息，，包括括综合合金融融信息息、宏宏观经经济信信息、、行业业产品品信息息和有有关政政策、、法规规、制制度等等及时时、准准确地地传播播给咨咨询客客户和和社会会各界界的业业务。。（2）其它它信息息咨询询业务务其它信信息咨咨询业业务主主要指指投资资银行行业务务。投投资银银行是是指商商业银银行为为客户户提供供财务务咨询询、担担任投投资顾顾问、、从事事企业业产权权交易易和收收购、、兼并并、重重组等等中介介性服服务的的业务务。12.5银行卡卡业务务银行卡卡业务务的概概述1.银行卡卡的起起源及及发展展信用卡卡是商商品经经济发发展的的产物物，起起源于于美国国。最最早只只是店店铺与与客户户定期期进行行结算算的信信用筹筹码。。现代代信用用卡是是指银银行或或公司司签发发的证证明持持有人人信誉誉良好好，可可以在在指定定的商商店或或场所所进行行记账账消费费，如如购买买商品品、支支付劳劳务，，或在在指定定地点点支取取现金金的一一种信信用凭凭证。。2.银行卡卡的概概念银行卡卡是由