反洗钱培训课件

反洗钱培训2014.10月计划财务部

一、反洗钱基础知识

二、可疑交易分析

什么是洗钱？隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，通过各种手段使其在形式上合法化的行为。犯罪收益通常被称为“脏钱”“黑钱”，对犯罪收益进行清洗并使之披上合法外衣的活动被人们形象的称为“洗钱”。洗钱的特点和步骤洗钱是一项复杂的活动它往往要经过许多复杂过程才能达到掩饰犯罪收益来源的目的。

1、放置阶段

放置阶段，主要是将犯罪活动所得的现金转换成便于控制和不易被怀疑的形式。利用金融机构或特定非金融机构，将犯罪所得存入银行，或转换为银行票据、国债、信用证以及股票、保险单或其他形式的资产。有的也将犯罪所得投入地下钱庄等非正规汇款体系转移到外国。2、离析阶段

离析阶段，也叫培植阶段，即通过复杂的金融交易，将犯罪所得与其来源分开，并进行最大限度的分散。此阶段的首要目的是隐藏，即在不同国家间进行错综复杂的交易，或在国内通过不同金融工具逐步模糊犯罪所得的真实来源、性质、受益方，使得犯罪所得与合法财产难以分辨。3、归并阶段

又叫融合阶段，整合阶段，即将分散的犯罪所得与合法财产融为一体，为犯罪所得提供表面的合法掩饰，在犯罪所得披上了合法外衣后，犯罪分子就能够自由的享用这些非法收益。洗钱的几种方式借用金融机构；保密天堂；空壳公司；现金密集行业；伪造商业票据；走私；利用犯罪所得直接购买不动产和动产；通过证券和保险业洗钱等。

洗钱的方式-----借用金融机构

洗钱者利用金融机构洗钱的技巧包括：匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。

将犯罪所得存入金融机构或购买可流通票据，这是洗钱的什么阶段？放置阶段，主要是将犯罪活动所得的现金转换成便于控制和减少被怀疑的形式。洗钱的方式-----信用卡洗钱使用销售点终端机具等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金的行为。

-----信用卡套现洗钱的方式----保密天堂被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征：一是有严格的银行保密法。二是有宽松的金融规则，建立金融机构几乎没有什么限制。三是自由的公司法和严格的公司保密法，这些地方允许建立空壳公司、信箱公司的等不具名公司，并且因为受到银行保密法和公司保密法的庇护，了解这些公司的真实面目及其困难。典型的国家地区有瑞士、开曼、巴拿马还有加勒比海和南太平洋的一些岛国。洗钱的方式----空壳公司空壳公司亦被称为被提名公司一般指：为匿名的公司所有权人提供的一种公司结构公司是被提名董事和持票人所享有的所有权结合的产物。被提名人是为收取一定管理费而根据外国律师的指令登记成立公司的当地人。空壳公司的特点特别有利于掩饰犯罪收益和犯罪人的需要，它在保密天堂发展的很快。离析阶段，此阶段的首要目的是隐藏，即通过复杂的金融交易，以隐瞒和掩饰非法资金的来源、性质、受益方。通过利用空壳公司的账户，用假名或受托人的名义开立银行账户，进行虚假的贸易往来，使用平衡贷款体制，让资金在不同国家的不同金融机构间频繁地流动，买卖无记名证券等方法，以达到模糊其性质、来源、受益人和增大执法机关对其进行有效调查的难度的目的，这是洗钱的什么阶段？洗钱的方式----现金密集行业由于银行现金交易报告制度的限制，大量现金存入容易引起怀疑，越来越多的洗钱者开始利用现金密集行业进行洗钱，他们以赌场、娱乐场所、酒吧、金银首饰店做掩护，通过虚假交易将犯罪收益宣布为经营的合法收入。案例：地下钱庄洗钱甲公司账户乙公司账户多个个人账户多个个人账户客户账户套现、逃税、行贿等客户个人账户洗钱的方式----伪造商业票据洗钱者首先将犯罪收益存入A国银行，并用其购买信用证，该信用证用于某项虚构的从B国到A国的商品进口交易，然后用伪造的提货单在B国的银行兑现，有时犯罪者也利用一些真实的商业交易来隐瞒或掩饰犯罪收益，但在数量和价格上做文章。洗钱的方式----走私洗钱者将现金通过种种方式运输到其他国家，由其他的洗钱者对偷运的现金进行处理。除了现金走私外，洗钱者还通过贵金属或艺术品的走私来清洗犯罪收益。洗钱的方式----购置动产和不动产利用犯罪所得直接购置动产和不动产，如别墅、飞机、金融债券等，然后在转卖中套取现金存入银行，逐渐演变成合法的货币资金。洗钱的案例—腐败洗钱宴某以本人名义购买房产1处，57万元窝藏现金1192万元人民币3.15万美元付某以他人名义购买房产6处，689万元以他人名义购买理财产品，30万元购买分红型保险，49万元购买股票型基金，6万元存入商业银行，156.7万元2165万洗钱的方式----通过证券和保险业洗钱在世界经济全球化和现代化计算机网络等高新技术支持的条件下，巨额金融交易瞬间在全球范围内完成，使一些洗钱者利用国际证券市场进行洗钱，股价变化较大且交易难以被调查是他们看中的因素。利用保险市场购买高额保险，然后再以折扣方式低价赎回，中间的差价则是通过保险公司“净化”的钱。反洗钱是什么？是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。---《反洗钱法》第二条金融机构为什么要反洗钱？在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。

金融机构在反洗钱中应履行的义务有哪些？

⑴建立反洗钱内部控制制度；⑵设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作；⑶建立客户身份识别制度；⑷建立客户身份资料和交易记录保存制度；⑸建立大额交易和可疑交易报告制度；⑹开展反洗钱培训和宣传工作等。反洗钱内部控制静态（制度、措施、程序和方法）动态（事前防范、事中控制、时候监督和纠正）反洗钱内部控制制度建设的基本要求

应该与业务相结合能够发现和识别可疑交易适合金融机构的特点客户身份识别1.以开立账户等方式与客户建立业务关系2.为不在本机构开立账户的客户提供先进汇款、现钞汇兑、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上----《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易保存管理办法》客户身份识别---了解客户身份识别制度禁止金融机构为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，并不得为客户开立匿名账户或假名账户，要求金融机构在与客户建立业务关系或者进行交易时，确认客户或其代理人的真实身份，并了解客户的职业情况或经营背景、交易目的、交易性质以及资金来源等情况划分风险等级的标准风险等级BCDA地域行业业务客户是否为外国政要客户身份识别-----核对联网核查

自然人客户的“身份基本信息”包括客户的姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的经常居住地。

-----开户申请书注意登记客户的职业信息客户身份识别-----登记客户身份识别---登记法人、其他组织和个体工商户客户的“身份基本信息”包括客户的名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；控股股东或者实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限客户身份识别---留存留存客户有效身份证件或其他身份证明文件的复印件或影印件。代理关系的客户身份识别客户由他人代理办理业务的，金融机构应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。

----《反洗钱法》第十六条金融机构应采取合理方式确认代理关系的存在，在按照本办法的有关要求对被代理人采取客户身份识别措施时，应当核对代理人的有效身份证件或者身份证明文件，登记代理人的姓名或者名称、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、号码。

----《反洗钱法》第二十条

代理关系下的客户身份识别

确认代理关系核对登记被代理人身证件核对代理人身份证件登记代理人名称、联系方式、身份证件种类、号码收集代理行信息评估反洗钱工作情况书面方式明确客户身份识别的职责了解实际控制客户自然人和实际收益人核对客户身份证明文件登记身份基本信息留存有效身份证件复印件确认保险人与被保险人关系核对投保人和被保险人、法定继承人外指定受益人有效身份证件登记投保人、被保险人、法定继承人外指定受益人身份信息，留存复印件业务代理代理行关系代理基金销售代理保险销售客户身份资料和交易记录保存制度是指金融机构依法采取必要措施将客户身份资料和交易信息保存一定期限。一是作为金融机构履行客户身份识别和交易报告义务的记录和证明；二是可以为掌握客户真实身份、再现客户资金交易过程、发现可疑交易提供依据；三是为违反犯罪活动的调查、侦查、起诉、审判提供证据。大额交易和可疑交易报告制度大额交易和可疑交易报告是预防和控制洗钱风险的重要措施，是金融机构履行反洗钱职责的主要内容之一，金融机构应明确大额交易和可疑交易在内部发现、分析、审核及上报的工作流程；涉嫌恐怖融资可疑交易报告的形式与流程等内容。大额和可疑交易报告制度非法资金流动一般具有数额巨大、交易异常等特点，因此，法律规定了大额和可疑交易报告制度，要求金融机构、特定非金融机构对数额达到一定标准、缺乏明显经济和合法目的的异常交易应当及时向反洗钱行政主管部门报告，以作为发现和追查违法犯罪行为的线索。其中，可疑交易报告，是指金融机构怀疑或有理由怀疑某项资金属于犯罪活动的收益或者与恐怖分子筹资有关，应当按照要求向反洗钱行政主管部门报告。在为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取持续的客户身份识别措施，关注客户及其日常经营活动、金融交易情况，及时提示客户更新资料信息。

客户先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。

可疑交易报告撰写可疑交易报告的5项基本要求：1、语言要简练2、数据分析要有理有据3、可疑点分析强调主观分析性4、注重非数据因素可疑交易的识别途径1、在与客户接触中发现可疑行为2、新反洗钱系统下发的可疑交易数据系统下发的可疑交易，不是真正意义上的可疑交易，要经过人工识别确认后才是真正能够向人民银行上报的可疑交易。

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》十八类报告标准：（一）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。（二）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。（三）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。（四）长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。（五）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。（六）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。（七）提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。（八）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。（九）客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。（十）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。（十一）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。（十二）外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。（十三）证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。（十四）证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。（十五）保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。（十六）自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。（十七）居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。（十八）多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。可疑交易分析

（一）自然人客户的分析因素：1、姓名+住址：如果发现几个账户的户名姓氏相同，住址一致，则证明开户人之间可能存在亲属关系。这点在分析利用亲属洗钱交易时很重要，如腐败洗钱犯罪、毒品洗钱犯罪等。2、身份证号：通过“银行联网核查公民身份信息系统”，可以核对身份证号和其他信息是否一致，从而验证身份证的真伪；同时，通过身份证号可以上网查出的发证地，一般情况下就是开户人的出生地，这点有助于进行地域分析；另外，如果多个异地身份证同时开户，则可能涉嫌团伙犯罪，或者犯罪分子收购证件开户，或者直接收购账户用作洗钱账户（“人头账户”）3、地址可以分析出是本地开户还是异地开户；分析该地址是否属于某种犯罪的重点地区（毒品犯罪、走私犯罪、电信诈骗，往往有一定的地域性）如果多个开户人住址一致，则可能涉嫌团伙犯罪。4、联系方式如果多个开户人所留联系方式一致，则可能涉嫌团伙犯罪。通过上网可以查询手机号的地址，如果与开户所留地址不一致，则存在流窜犯罪可能5、代理人信息如果多个账户开户资料的代理人一致，那么可能涉嫌团伙犯罪。此外代理人信息还可能出现在交易凭证上，如果多个账户的交易凭证上频繁出现代理人，且代理人往往固定为一人或几人，则可能涉嫌地下钱庄洗钱活动。（二）单位客户的分析因素：1、注册资本将企业注册资本与其账户交易规模进行比较，如果企业注册资本很少（如10万元),而账户交易规模很大（如10亿元），则证明资金交易与企业规模不符，其账户很可能被利用为洗钱账户。2、经营范围分析企业经营范围，结合一般常识判断其资金交易方式和规模，并与实际交易方式和规模相比较一个个体工商户，经营范围为文体用品和食品零售，那么一般情况下其账户交易应以小额现金交易为主，如果出现频繁大额交易，则可能存在洗钱活动。3、地址上网查询或实地探访，都可以验证其单位地址是否真实存在，如果地址不存在或该地址并不存在开户企业，则证明是一家空壳公司。如果该企业人去楼空，但账户交易仍在持续，则可能涉嫌洗钱活动。实践中曾经出现过多家企业的注册地址一致，则显然是空壳公司。4、法定代表人信息如果多家企业的法定代表人一致（有时是固定几个），则证明这些公司之间存在联系；如果能够通过侧面了解，发现法定代表人与特定职务人员（如亲属、司机、朋友等）有关，则应予以关注。资金交易上的识别点：频度：账户资金交易频繁（日交易20笔以上）金额：交易金额巨大（日交易金额百万以上)模式：资金分散转入，分散转出速度：资金快进快出，当日不留或少留余额方式：频繁混合使用多项业务（网上银行突出）现金：往往出现现金交易，集中在柜台或ATM机取款地区：跨地区，跨银行交易频繁（个人账户）汇率：金额有接近官方或黑市汇率的特征（如汇款金额是美元汇率的倍数）一般汇款人汇款都是整数测试交易：开通账户和网上银行后一般会进行测试交易（主要目的是熟悉操作流程，检验该银行操作是否简便可行，金额一般非常小，1元，100元，之后就会有大量的大额交易出现）账户资料上的特点：数量：持有大量单位账户和个人账户（地址，电话相同）单位账户：注册金额小，地址可疑，法人代表不太知情个人账户：多个账户资料有相同点（开户人特征，地址，电话）代理：同一人代理多人/单位开户，笔迹相同（字迹不工整）异地：开户人（身份证）为异地人（购买身份证，在泸州开户但身份证都是外地身份证，目前二代身份证很难造假，所以假身份证很难开户）职业/收入：开户人无固定职业或收入不高，与交易规模不符伪造证件：军官证、港澳通行证、回乡证等，不同证件照片相同虚假信息：电话号码过期，不存在，联系地址虚假地区：开户时间和网点较为集中，覆盖城市主要繁华街区网上银行：开户时均申请开通网上银行业务（注意不同年龄和职业的消费习惯,注意对开通对象的辨别，是否符合本人年龄特征，如年轻人喜欢用网上银行，中老年人开通网银较少）行为上的特点：柜台：不同账户往往出现固定的代理人（查看凭证）网银：多个账户的网银交易IP地址相同（交易时间可疑，一般客户晚上12点后不会使用网上银行交易，据观察洗钱交易会在凌晨12-4点使用）敏感：交易人不想留下详细资料，有掩饰或躲避探头态度：偏恶劣，不愿与柜员交谈，不配合尽职调查或回访分散：交易分散在某一区域的多个网点（窝点附件）规避：交易金额或形式规避反洗钱监测或其他措施（49999,19.9）沉睡期：开户后往往并不发生交易，有几个月的沉睡期（开户开始到第一笔交易的时间差在3-6个月，正常客户一般开户就会发生交易，主要是为规避监控录像保存时间3个月）交替性：分散分批启用账户进行交易，每个账户在使用两个月左右停用，再启用其他新的账户，但交易模式不变。（保证账户交易额不过分大，规避银行对交易频繁账户的监控和关注）间歇性：交易分时间进行，集中交易几天，后“修养”几天。

1、交易笔数和金额有助于把握可疑交易的总体情况，也就是某一段时间内，可疑账户发生了多少笔交易，进出金额是多少2、交易对手有助于把握可疑交易的流程，也就是可疑资金流转过程中的上下游对手帐户。交易对手的分析，有时需要进一步延伸分析，直到资金转出本金融机构或出现现金交易为止。可疑交易的数据分析3、交易行为特点有助于分析重点账户及它们之间的关系；有助于分析交易人心理特点和行为习惯。是否有重点账户及它们之间的关系，整个可疑交易活动中的核心账户，这样的账户往往交易量大，频繁使用、可疑特征明显；如果有多个账户，要分析出他们之间的关系，这样有助于把握可疑交易重点。交易人心理特点和行为习惯。例如:是否存在特殊金额，特别是略小于某些规定限额的金额，如频繁以19万元、19.9万元分拆转账。再如，多个账户之间交替使用，避免受到银行关注。常识性了解：

反洗钱的“一法四令”是指：

（一）《反洗钱法》，规定了立法的宗旨，我国反洗钱工作机制的模式，实施预防、监控的行为主体，预防、监控的对象，预防、监控的内容，法律责任等。（二）《金融机构反洗钱规定》，明确了监管部门工作职责、监督管理行为，金融机构履行客户身份识别、报告大额和可疑交易等反洗钱具体义务的反洗钱工作原则要求以及法律责任。（三）《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，规定了金融机构报告大额交易和可疑交易的标准、报告的内容和程序以及相关的法律责任。（四）《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，规定了金融监管在经营业务中客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存工作的要求和作法。（五）《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》，对涉嫌恐怖融资的可疑交易报告作了特殊规定。法律责任1.未按照规定建立反洗钱内部控制制度的；2.未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的；3.未按照规定对职工进行反洗钱培训的。金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款：1.未按照规定履行客户身份识别义务的2.未按照规定保存客户身份资料和交易记录的；3.未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的；4.与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的5.违反保密规定，泄露有关信息的；6.拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；7.拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。金融机构有前款行为，致使洗钱后果发生的，处五十万元以上五百万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重的，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证。对有前两款规定情形的金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构给予纪律处分，或者建议依法取消其任职资格、禁止其从事有