会计信息系统 第8章 习题

会计信息系统习题1/11/20232第8章会计信息系统练习题一、单项选择题1．当月业务全部处理完毕，在（

）模块月末已结账的前提下，可执行应收管理模块的月末结账功能。A．账务处理 B．采购管理C．销售管理 D．库存管理2．当在不同客户之间入错户时，可以采用（

）的方式进行转账。A．红字对冲 B．应收冲应收C．预收冲应收 D．应收冲应付1/11/20233第8章会计信息系统3．设置（

）是指为进行应收账款账龄分析，根据欠款时间，将应收账款划分为若干等级，以便掌握客户欠款时间的长短。A．账龄区间 B．坏账处理方式

C．基本信息 D．核销方式4．对应收冲应收说法正确的是（

）。A．解决应收款业务在不同客户间入错户和合并户等问题B．处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务C．实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵D．解决应收款业务在不同供应商间入错户和合并户等问题1/11/202345.直运业务在非必有订单的模式下，购销发票（）。

A.只能相互参照生成B.只能参照订单生成C.可参照订单生成，也可互相参照生成，但非参照订单生成的发票才能被参照

D.可参照订单生成，生成后，还可互相参照生成二、多项选择题1．下列各项中，属于应收管理模块初始化工作的有（

）。A．基本信息的设置 B．坏账处理方式设置

C．应收款核销方式的设置 D．规则选项1/11/202352．应收管理模块的收款单据处理主要是对（

）进行新增、修改、删除等操作。A．收款单 B．预收单C．销售发票 D．采购发票3．应收管理模块票据管理用于对企业销售商品，提供劳务收到的（

）进行管理。A．支票 B．银行承兑汇票

C．商业承兑汇票 D．本票4．应收账款系统初始化的主要工作包括（

）。A．控制参数的设置 B．设置账龄区间C．初始单据的录入 D．定义应收管理模块凭证制单所需的基本科目1/11/202365.销售管理子系统支持的销售业务包括（

）。

A.代垫费用B.零售

C.分期付款销售D.委托代销三、简答题1.简述销售与应收款管理的控制内容。2.简述销售与应收款管理的特点。3.简述销售与应收款管理和其他系统之间的关系。4.简述销售发货及销售开票业务内容及分类。5.简述应收款管理系统转账处理的主要内容。1/11/20237四、操作题1.填制销售订单及销售发票（以“陈恒”身份处理业务并审核）（1）1月5日华宏贸易公司订购计算机36台，要求发货日期为1月16日。填制并审核销售订单。（2）1月16日，销售部从成品库向华宏贸易公司发出其所订货物，并据此开具专用销售发票一张。2.确认销售收入（以“陈恒”身份处理业务并审核）1月16日，销售部将销售发票交给财务部门，财务部门确认此业务的收入。1/11/20238参考答案一、单项选择题1.C2.B3.A4.A5.C二、多项选择题1.ABCD2.AB3.BC4.ABCD5.ABCD三、简答题1．（1）售价的控制；（2）信用控制；（3）资金流的控制；（4）物流的控制。2.（1）数据量大；（2）日常数据处理频繁且实时性要求高；（3）业务处理复杂且可靠性要求高；（4）与其他会计子系统的数据交换多。1/11/202393.销售与应收款管理中录入的销售订单、销售发货单传递到库存管理系统中生成销售出库单并将出库情况反馈给销售与应收款管理，销售管理与应收款管理可以根据库存管理系统的销售出库单生成销售发票。经过审核确认的出库单传递到存货核算系统中登记存货明细账；存货核算系统为销售管理系统提供销售成本。销售与应收款管理中销售发票记账、应收款核销等业务生成的记账凭证传递到账务系统中审核、记账。销售与应收款管理处理直运业务时，销售管理与应收款管理中的销售订单会传递到采购与应付款管理之中生成采购订单；直运销售发票传递到存货核算系统中登记存货明细表，当企业不启用直运销售必有订单控制时，直运销售发票会传递到采购管理系统中，直运采购发票可参照直运销售发票生成。销售管理与应收款管理中的应收款与采购与应付款管理中的应付款之间可以进行转账处理。1/11/2023104.销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发往客户的行为，是销售业务的执行阶段。当客户订单交期来临时，相关人员应根据订单进行发货。销售开票是指在销售过程中企业给客户开具销售发票及其所附清单的过程，它是销售收入确定、销售成本计算、应交销售税金确认和应收账款确认的依据，是销售业务的必要环节。按照发货和开票的时间先后，可以将销售发货业务划分为：先发货后开票模式和开票直接发货模式。5.（1）应收冲应收；（2）应收冲应付；（3）预收冲应收；（4）红票对冲。1/11/202311四、操作题1.（1）①以“001陈恒”的身份进入企业应用平台，执行“供应链”|“销售管理”命令，进入销售管理系统；②执行“销售订货”|“销售订单”命令，进入“销售订单”窗口；③单击“增加”按钮，依据资料填入客户名称、货物名称、台数等数据，修改销售订单表体中第1行末的“预发货日期”为“2017-01-16”；④单击“保存”按钮，再单击“审核”按钮，保存并审核销售订单后退出。1/11/202312第7章会计信息系统（2）①执行“销售发货”|“发货单”命令，进入“发货单”窗口；②单击“增加”按钮，打开“查询条件选择—参照订单”对话框，单击“确定”按钮，进入“参照生单”窗口。选择上面已生成的销售订单，单击“OK确定”按钮，将销售订单信息带入发货单。③输入发货日期“2017-01-16”，选择仓库“成品库”。④单击“保存”按钮，再单击“审核”按钮，保存并审核发货单后退出；⑤执行“设置”|“销售选项”命令，打开“选项”对话框。打开“其他控制”选项卡，选择新增发票为默认的“参照发货”，单击“确定”按钮返回。⑥执行“销售开票”|“销售专用发票”命令，进入“销售专用发票”窗口；⑦单击“增加”按钮，打开“查询条件选择-发票参照发货单”对话框，单击“确定”按钮，进入“参照生单”窗口。选择要参照的发货单，单击“OK确定”按钮，将发货单信息带入销售专用发票；⑧单击“保存”按钮。然后单击“复核”按钮，复核销售专用发票，再单击“退出”按钮。1/11/202313第7章会计信息系统2.（1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，打开“应收单查询条件”对话框，单击“确定”按钮，进入“应收单据列表”窗口；（2）选择要审核的单据，单击“审核”按钮，系统弹出“审核成功！”信息提示对话框，单击“确定”按钮返回，然后退出；（3）执行“制单处理”命令，