货币银行学-第4章-课件

“银行”的来源“银行”一词始于意大利文Banco，原意是商业交易所用的桌椅。最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。随后在米兰、阿姆斯特丹、汉堡等地都相继建立了银行。英语转化为Bank，原意为存钱的柜子。中国，历史上曾以白银为主要的货币材料，经商的店铺称为“行”，故译为“银行”。“银行”的来源“银行”一词始于意大利文Banco，原意是商业1农村商业银行中国建设银行中国银行

中国农业银行交通银行广东发展银行深圳发展银行招商银行中国光大银行中国工商银行农村商业银行中国建设银行中国银行中国农业银行交通银行广东发2第四章商业银行commercialbank

1、概述：商业银行的产生和发展、性质和职能、组织形式、经营原则2、商业银行的负债业务、资产业务和中间业务（掌握）3、商业银行的存款创造4、商业银行的资产负债管理你所了解的商业银行是个什么样子？商业银行与其他企业有什么区别？第四章商业银行commercialbank

1、概述：商3早期银行的形成铸币兑换保管与汇兑存贷款业务货币经营业务扩大，货币经营业主手中聚积起大量的贵金属、铸币等货币资金。货币经常闲置。贮藏保管需要费用。利息很高，规模不大（早期的银行只经营短期自偿性贷款，即基于商业行为自动清偿的贷款，有票据作抵押）铸币重量、成色不统一；货币兑换商从中收取手续费为避免长途携带货币和保存货币的风险，如英国的金匠业早期银行的形成铸币兑换保管与汇兑存贷款业务货币经营业务扩大，4早期银行：利息高，规模小

建立途径：一条是高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行；组织股份制商业银行（1694年第一家股份制银行——英格兰银行）。现代银行的产生三个特点：利息水平适当；信用功能扩大；信用创造（最本质）在20世纪30年代爆发经济危机后，西方美、英、日等国开始通过立法将商业银行与非银行金融企业的业务活动予以明确划分。商业银行不能涉足于投资银行、信托、保险等非银行金融机构的业务活动，后者不能涉及商业银行的业务。混业经营是指银行业、证券业、保险业的混合经营。清政府于1897年在上海成立的中国通商银行，标志着中国现代银行的产生。早期银行：利息高，规模小

建立途径：一条是高利贷性质的银行逐5商业银行的性质（一）商业银行是一个企业

有一定资本金、特定的经营对象和业务范围

、自主经营自负盈亏、追求利润最大化

（二）商业银行是一个特殊的企业

经营对象特殊——货币资金、金融服务

资金结构特殊——自有资金比重较低经营方式特殊——资产、负债、中间

间接参与利润分配概念：商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为主要内容的综合性、多功能的金融企业。商业银行的性质（一）商业银行是一个企业

有一定资本金、特定6商业银行的职能1.充当信用中介——加速资本周转

通过吸收存款集中社会的一切闲散资金；再通过贷款或投资将资金提供给借款人使用。2.充当支付中介——节省流通费用，加速资本周转3.创造信用流通工具（支票、汇票、信用证、信用卡等）——节约流通费用，根据经济发展需要增加流通手段和支付手段

4.信用创造职能：直接影响社会货币供给总量5.金融服务功能：汇兑、信用证、信托、租赁、信息咨询等商业银行的职能7商业银行的组织形式

1、单一银行制（美国）：只设一个独立的机构从事业务经营活动，不设立分支机构。

2、分支行制（英国）：除设立总行外，还在国内外设立分支机构。

优点是：银行规模较大，分工细，专业化水平高；分支行遍布各地容易吸收存款；分支行之间可进行资金调度，减少现金准备；由于放款额分散于各分支行可分担风险。易形成垄断；加大了银行内部的控制难度

3、持股公司制：即由大银行以持有中小银行股票的形式组成银行集团的一种银行制度（花旗集团）

4、连锁银行制：由个人或集团控制两家以上商业银行。商业银行的组织形式

1、单一银行制（美国）：只设一个独立的8我国的商业银行体系国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行、交行股份制商业银行：中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行农村信用合作社外国独资商业银行

我国的商业银行体系国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、9商业银行的经营原则

三性原则

安全性：使银行资产避免风险损失流动性：银行应能及时满足存款人随时支取的要求（第一准备、第二准备）

盈利性：在保证安全性的前提下，要以追求利润最大化为最终目标。“三性原则”间的关系联系：安全性是前提——如果没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性是条件——流动性越强，风险越小，安全性也越高；盈利性是目的矛盾：一般而言，流动性强、安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。

商业银行的经营原则三性原则10商业银行风险国家风险(政策风险)信用风险：借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方遭受的损失的可能性利率风险：利率的变动而可能遭受到的损失。流动性风险：商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。汇率风险：汇率的变动使所持有的资产和负债的实际价值可能带来的损失经营管理风险商业银行风险国家风险(政策风险)11盈利性商业银行的收入：资产收入和服务费收入资产收入：贷款利息、证券投资、外汇交易等；服务费收入：从事咨询、代理、信托、租赁等业务业务支出：利息支出、工资支出、办公费用、固定资产折旧、税收等。增收节支，是从银行内部入手提高利润水平的主要方法。增收途径：调整资产结构，扩大盈利性资产比例；提高贷款利率，扩大贷款规模；避免和减少贷款损失；提供多种服务，增加非利息收入。盈利性商业银行的收入：资产收入和服务费收入12商业银行的资产负债表资产负债及所有者权益现金257.59存款35804.70存放中央银行款项3479.17短期17918.97存放同业358.03长期17885.73拆放同业1456.88同业存款2932.35贷款26594.66同业拆放319.94短期15999.04借入款项327.26中长期10595.62发行债券0.27减：准备金80.46短期0应收利息514.65长期0.27证券投资7944.52其他负债1886.25固定资产840.77所有者权益1909.94减：累计折旧204.02实收资本1674其他资产2018.75资本公积11.47盈余公积147.61未分配利润76.69资产总计43180.54负债及所有者权益总计43180.54商业银行的资产负债表资产负债及所有者权益现金257.59存款13商业银行的负债业务存款业务：其他负债业务：中央银行借款：再贴现、再贷款（商业银行开出票据或以政府债券作抵押）银行同业拆借、同业存款和回购协议、转贴现；发行金融债券：临时占用资金：办理中间业务或同业往来时临时占用自有资本：存放款业务的基础、资产损失补偿保障存款自有资金其他负债商业银行的负债业务存款业务：存款自有资金其他负债14商业银行的存款业务（按流动性）

活期存款：不定期的存款，随时可以提取。商业银行卖给存款人支票簿，存款人可以利用支票提取现金或者与他人结算。定期存款：具有固定期限，到期才能提取储蓄存款：城乡居民在银行的存款，分活期存款和定期存款通知存款：存款时未约定期限，提取时必须提前通知银行商业银行的存款业务（按流动性）

活期存款：不定期的存款，随15股本：票面价格与发行量的乘积未公开准备、一般准备资产重估储备：固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分未分配利润资本公积：接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。核心资本附属资本可转换债券：清偿顺序列于次级债后，先于股权资本长期次级债券：偿还次序优于公司股本权益、但低于公司一般债务。银行自有资本构成盈余公积：公司按照规定从净利润中提取的各种积累资金股本：票面价格与发行量的乘积未公开准备、一般准备未分配利润资16商业银行的资产业务资产：银行运用资金，主要的利润来源类型：现金资产——库存现金、存放在央行的款项、同业存放、拆放同业、应收款项（流动性强，盈利性低）

放款业务投资业务——投资于有价证券（投资对象主要是政府债券，其次为公司债券）。获取收益；提高资产的流动性；多样化的投资组合降低风险其他资产——固定资产、无形资产等商业银行的资产业务资产：银行运用资金，主要的利润来源17按贷款的用途经营性贷款：商业银行向工商企业发放的贷款。有价证券经纪人放款：

不动产抵押贷款：银行以借款人的房地产作为抵押品向其发放的贷款。以美国的商业银行为例，不动产抵押贷款主要有房屋建设贷款、土地建设项目开发贷款和购买住宅贷款三种。

消费贷款：商业银行向消费者个人发放的、用于购买除住宅以外各类生活消费品的贷款。按贷款的用途经营性贷款：商业银行向工商企业发放的贷款。18按贷款保障程度信用贷款：无抵押品做担保，仅凭借款人的信誉。利率较高并带有附加条件担保贷款票据贴现：自动清偿性保证贷款抵押贷款质押贷款第三人承诺承担连带责任房屋、土地使用权、机器设备、交通工具等以动产或权利（票据、有价证券、商品凭证）作质押物抵押和质押的区别？什么叫垫头？按贷款保障程度信用贷款：无抵押品做担保，仅凭借款人的信誉。利19按风险度对贷款质量的划分正常——借款人能够履行合同，正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，贷款损失的概率为0。关注——尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，贷款损失的概率不超过5%。次级——借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率30%-50%。可疑——借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也要造成一部分损失，贷款损失的概率在50%-75%之间。损失——指借款人已无偿还本息的可能，贷款损失概率在95%-100%。备注：后三类贷款称为“不良贷款”或为“有问题贷款”。按风险度对贷款质量的划分正常——借款人能够履行合同，正常还20含义：银行利用自身在机构网点、技术手段和信息处理等优势代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。特点：不直接形成债权债务；基本不动用自有资金类型：传统业务：汇兑、信用证、代收、代客买卖、信托、同业往来、租赁创新业务：代理融通、咨询和信息服务等表外业务（狭义）：对银行收益有着潜在风险影响，在一定条件下却可以转化为表内业务。包括：或有负债（备用信用证、票据承兑、贷款担保）、提供承诺（贷款承诺、票据发行便利）、金融衍生产品交易商业银行的中间业务含义：银行利用自身在机构网点、技术手段和信息处理等优势代客户21信用证（LetterofCredit）含义：开证银行应申请人（买方）要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证。程序：开证行（买方所在地）开证申请人（买方）1申请开证通知行（卖方）/议付行2寄证受益人（卖方）3审证转交承运人4发货提单56交单并开出汇票

审单付信用证净额7寄单索偿8付款赎单承兑或付款9交单提货信用证（LetterofCredit）含义：开证银行应申22代理收付：银行以客户的名义代为收付款项的业务。

代收付支票、代收有价证券的收益、代收付水、电、气、电话费，根据商品凭证代为收款等。

代理买卖：代客户买卖股票、债券、外汇及贵金属等。信托业务：银行受托经营资金、动产、不动产及其他财产；受托经营投资基金业务，作为投资基金发起人从事投资基金业务；受托办理企业筹资事宜；受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性银行债权、企业债券的承销业务等代理收付：银行以客户的名义代为收付款项的业务。

代收付支票、23备用信用证:商业银行应客户的请求向受益人开出的保证在该客户未能按协议付款时，代替客户向受益人进行偿付的保证书。

不同：1）开证行付款责任不同的:备用信用证开证行处于次债务人地位，其付款责任是第二性的，一般商业信用证开证行的付款责任是第一性的，只要受益人提交信用证规定的单据且“单证相符”开证行就必须立即付款，而不管此时开证申请人是否付款;一般商业信用证货物的进口方为开证申请人，出口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口方；备用信用证一般在融资中使用。备用信用证:商业银行应客户的请求向受益人开出的保证在该客户未24票据发行便利(Note-IssuanceFacilities;NIFs）：银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，企业可以在一个周期内年以自己的名义连续若干次向社会发行短期融通性票据筹款，以较低的成本取得中长期资金。如市场利率偏高导致其不能以较低成本筹集所需资金时，银行便须以低利率买进客户的短期票据，以保证其能以低成本筹集所需资金。

贷款承诺

贷款承诺是指银行同客户签订一种具有法律约束力的合约，规定在有效期内，银行要按照约定的金额、利率等，随时准备满足客户借款需求，客户向银行支付承诺金额一定比例的费用。票据发行便利(Note-IssuanceFacilitie25商业银行与存款货币创造一、基本过程1、原始存款与派生存款原始存款：银行客户以现金形式存入银行的存款。

甲银行

资产负债

准备金+1000存款+1000

派生存款：银行贷款、贴现和投资等引起的存款。2、存款准备金（Rd+E）与存款准备金比率（rd、re）3、几个简化的假设4、过程及结论：某银行增加一笔存款⊿P，法定存款准备金为rd,则经过商业银行系统的扩张以后，其活期存款总额增加到⊿D=⊿P/rd（1/rd为派生乘数）二、派生倍数的修正商业银行与存款货币创造一、基本过程26几个简化的假设中央银行规定的法定存款准备金比率为20%；商业银行只有活期存款，没有定期存款或储蓄存款；商业银行并不保留超额准备金；没有现金从银行系统漏出。（即公众不从他们的存款帐户上提现，或提现用于支付后，收款人又立即存入银行。）几个简化的假设27例如第一银行接受A客户存入的1000元现金，银行资产负债表变化如下：

第一银行第二银行资产负债资产负债准备金+200存款-A+1000准备金+160存款-C+800贷款-B+800贷款-D+640

第三银行资产负债准备金+128存款-E+640贷款-F+512

第四银行货币银行学-第4章-课件28400010005000合计…………512128640第三银行640160800第二银行8002001000第一银行③=①-②②=

①

×20%①贷款增加额按20%提取的法定准备金Rd存款增加额D银行400010005000合计…………512128640第三银29派生乘数的修正1.现金漏损k：乘数公式为d=1/(rd+k)2.超额准备：假设比率为e：乘数公式为d=1/(rd+k+e)3.活期存款变为非个人定期存款：假设非个人定期存款的比例为t，rt是非个人定期存款的准备金率乘数为d=1/(rd+k+e+t*rt)派生乘数的修正1.现金漏损k：30商业银行资产负债管理一、资产负债管理理论1、资产管理理论2、负债管理理论3、资产负债管理理论二、资产负债管理的内容1、资产管理2、负债管理3、资产负债综合管理商业银行资产负债管理一、资产负债管理理论31资产管理理论

在20世纪60年代以前，认为商业银行的负债只能被动地接受负债；而银行的利润主要来源于资产业务，而资产的主动权却掌握在银行手中。因此，商业银行经营管理的重点应是资产业务，以保持资产的流动性，达到盈利性、安全性、流动性的统一。

具体形式：商业贷款理论、资产转移理论、预期收入理论等

评价：基本适应各阶段经济发展情况，有利于减少贷款的盲目性，增强资产的安全性和流动性，有力地推动了商业银行资产业务的发展.缺陷：随着经济的迅速发展，难以满足当时社会经济对资金的需求。资产管理理论

在20世纪60年代以前，认为商业银行的负32商业贷款理论1、主要观点：银行贷款应以真实的有商品买卖内容的票据为担保发放，在借款人出售商品取得货款后就能按期收回贷款：银行资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，是临时性存款，为保障随时偿付，银行资产必须具有较大的流动性。2、缺陷：★未考虑到短期存款沉淀部分和长期存款比重的上升★对贷款多样化的否定不利于经济增长★自偿性贷款未必能保证贷款的收回且随商业周期而波动，将影响金融体系的稳定商业贷款理论1、主要观点：33资产转移理论主要观点：能否保持流动性，关键在于银行持有的资产能否转让变现，不必非限于短期商业贷款不可；部分资金投资于信誉高，期限短，易于出售的证券上可保持资产流动性。缺陷：银行业务得到了扩大，但片面强调证券的转手，而忽略了证券和贷款资产的质量;同时未考虑到在危机期间证券的大量抛售和价格暴跌而引发的银行资产的巨额损失的可能性。资产转移理论主要观点：能否保持流动性，关键在于银行持有的资产34预期收入理论

主要观点：任何银行资产只要预期未来收入有保障，通过分期偿还的形式，长期项目贷款和消费信贷都会保持一定的流动性和安全性，反之，如果未来收入没有保障，即使短期贷款也有偿还不了的风险。

评价：基于这一理论，银行在一定的条件下，可以发放中长期设备贷款、个人消费贷款、房屋抵押贷款等，银行贷款结构发生变化，支持经济增长。

缺陷：在于银行把资产经营建立在对借款人未来收入的预测上，而这种预测不可能完全准确。而且借款人的经营情况可能发生变化；到时不一定具备清偿能力，这就增加了银行的风险，从而损害银行资产的流动性。预期收入理论

主要观点：任何银行资产只要预期未来收入35负债管理主要观点：银行可主动管理负债，银行通过积极的竞争去争取活期存款、定期存款和储蓄存款以及充分利用银行短期负债影响来源，从而增加银行的资金运用，满足贷款或其他资产的需求。如向中央银行借款，发展同业拆借，向欧洲货币市场借款，发行可转让大额定期存单、发行债券等评价：但另一方面银行业竞争也大大加剧，提高了银行吸收资金的成本，银行盈利恶化。缺陷：提高了银行的融资成本；增加了经营风险；不利于银行稳健经营。负债管理主要观点：银行可主动管理负债，银行通过积极的竞争去争36资产负债管理理论主要观点：即资产和负债管理并重，协调资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性方面的搭配，尽可能使资产、负债达到均衡基本原则：

总量平衡：资产与负债规模平衡结构对称：资产结构和负债结构对称分散性：即资金分配运用应做到数量和种类分散。评价：现代商业银行最为科学、合理的经营管理理论。

资产负债管理理论主要观点：即资产和负债管理并重，协调资产和负37商业银行资产负债比例管理规定资本充足率不得低于8%；贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；

商业银行资产负债比例管理规定资本充足率不得低于8%；38docin/sanshengshiyuandoc88/sanshenglu

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中国农业银行交通银行广东发展银行深圳发展银行招商银行中国光大银行中国工商银行农村商业银行中国建设银行中国银行中国农业银行交通银行广东发41第四章商业银行commercialbank

1、概述：商业银行的产生和发展、性质和职能、组织形式、经营原则2、商业银行的负债业务、资产业务和中间业务（掌握）3、商业银行的存款创造4、商业银行的资产负债管理你所了解的商业银行是个什么样子？商业银行与其他企业有什么区别？第四章商业银行commercialbank

1、概述：商42早期银行的形成铸币兑换保管与汇兑存贷款业务货币经营业务扩大，货币经营业主手中聚积起大量的贵金属、铸币等货币资金。货币经常闲置。贮藏保管需要费用。利息很高，规模不大（早期的银行只经营短期自偿性贷款，即基于商业行为自动清偿的贷款，有票据作抵押）铸币重量、成色不统一；货币兑换商从中收取手续费为避免长途携带货币和保存货币的风险，如英国的金匠业早期银行的形成铸币兑换保管与汇兑存贷款业务货币经营业务扩大，43早期银行：利息高，规模小

建立途径：一条是高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行；组织股份制商业银行（1694年第一家股份制银行——英格兰银行）。现代银行的产生三个特点：利息水平适当；信用功能扩大；信用创造（最本质）在20世纪30年代爆发经济危机后，西方美、英、日等国开始通过立法将商业银行与非银行金融企业的业务活动予以明确划分。商业银行不能涉足于投资银行、信托、保险等非银行金融机构的业务活动，后者不能涉及商业银行的业务。混业经营是指银行业、证券业、保险业的混合经营。清政府于1897年在上海成立的中国通商银行，标志着中国现代银行的产生。早期银行：利息高，规模小

建立途径：一条是高利贷性质的银行逐44商业银行的性质（一）商业银行是一个企业

有一定资本金、特定的经营对象和业务范围

、自主经营自负盈亏、追求利润最大化

（二）商业银行是一个特殊的企业

经营对象特殊——货币资金、金融服务

资金结构特殊——自有资金比重较低经营方式特殊——资产、负债、中间

间接参与利润分配概念：商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为主要内容的综合性、多功能的金融企业。商业银行的性质（一）商业银行是一个企业

有一定资本金、特定45商业银行的职能1.充当信用中介——加速资本周转

通过吸收存款集中社会的一切闲散资金；再通过贷款或投资将资金提供给借款人使用。2.充当支付中介——节省流通费用，加速资本周转3.创造信用流通工具（支票、汇票、信用证、信用卡等）——节约流通费用，根据经济发展需要增加流通手段和支付手段

4.信用创造职能：直接影响社会货币供给总量5.金融服务功能：汇兑、信用证、信托、租赁、信息咨询等商业银行的职能46商业银行的组织形式

1、单一银行制（美国）：只设一个独立的机构从事业务经营活动，不设立分支机构。

2、分支行制（英国）：除设立总行外，还在国内外设立分支机构。

优点是：银行规模较大，分工细，专业化水平高；分支行遍布各地容易吸收存款；分支行之间可进行资金调度，减少现金准备；由于放款额分散于各分支行可分担风险。易形成垄断；加大了银行内部的控制难度

3、持股公司制：即由大银行以持有中小银行股票的形式组成银行集团的一种银行制度（花旗集团）

4、连锁银行制：由个人或集团控制两家以上商业银行。商业银行的组织形式

1、单一银行制（美国）：只设一个独立的47我国的商业银行体系国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行、交行股份制商业银行：中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行农村信用合作社外国独资商业银行

我国的商业银行体系国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、48商业银行的经营原则

三性原则

安全性：使银行资产避免风险损失流动性：银行应能及时满足存款人随时支取的要求（第一准备、第二准备）

盈利性：在保证安全性的前提下，要以追求利润最大化为最终目标。“三性原则”间的关系联系：安全性是前提——如果没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性是条件——流动性越强，风险越小，安全性也越高；盈利性是目的矛盾：一般而言，流动性强、安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。

商业银行的经营原则三性原则49商业银行风险国家风险(政策风险)信用风险：借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方遭受的损失的可能性利率风险：利率的变动而可能遭受到的损失。流动性风险：商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。汇率风险：汇率的变动使所持有的资产和负债的实际价值可能带来的损失经营管理风险商业银行风险国家风险(政策风险)50盈利性商业银行的收入：资产收入和服务费收入资产收入：贷款利息、证券投资、外汇交易等；服务费收入：从事咨询、代理、信托、租赁等业务业务支出：利息支出、工资支出、办公费用、固定资产折旧、税收等。增收节支，是从银行内部入手提高利润水平的主要方法。增收途径：调整资产结构，扩大盈利性资产比例；提高贷款利率，扩大贷款规模；避免和减少贷款损失；提供多种服务，增加非利息收入。盈利性商业银行的收入：资产收入和服务费收入51商业银行的资产负债表资产负债及所有者权益现金257.59存款35804.70存放中央银行款项3479.17短期17918.97存放同业358.03长期17885.73拆放同业1456.88同业存款2932.35贷款26594.66同业拆放319.94短期15999.04借入款项327.26中长期10595.62发行债券0.27减：准备金80.46短期0应收利息514.65长期0.27证券投资7944.52其他负债1886.25固定资产840.77所有者权益1909.94减：累计折旧204.02实收资本1674其他资产2018.75资本公积11.47盈余公积147.61未分配利润76.69资产总计43180.54负债及所有者权益总计43180.54商业银行的资产负债表资产负债及所有者权益现金257.59存款52商业银行的负债业务存款业务：其他负债业务：中央银行借款：再贴现、再贷款（商业银行开出票据或以政府债券作抵押）银行同业拆借、同业存款和回购协议、转贴现；发行金融债券：临时占用资金：办理中间业务或同业往来时临时占用自有资本：存放款业务的基础、资产损失补偿保障存款自有资金其他负债商业银行的负债业务存款业务：存款自有资金其他负债53商业银行的存款业务（按流动性）

活期存款：不定期的存款，随时可以提取。商业银行卖给存款人支票簿，存款人可以利用支票提取现金或者与他人结算。定期存款：具有固定期限，到期才能提取储蓄存款：城乡居民在银行的存款，分活期存款和定期存款通知存款：存款时未约定期限，提取时必须提前通知银行商业银行的存款业务（按流动性）

活期存款：不定期的存款，随54股本：票面价格与发行量的乘积未公开准备、一般准备资产重估储备：固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分未分配利润资本公积：接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。核心资本附属资本可转换债券：清偿顺序列于次级债后，先于股权资本长期次级债券：偿还次序优于公司股本权益、但低于公司一般债务。银行自有资本构成盈余公积：公司按照规定从净利润中提取的各种积累资金股本：票面价格与发行量的乘积未公开准备、一般准备未分配利润资55商业银行的资产业务资产：银行运用资金，主要的利润来源类型：现金资产——库存现金、存放在央行的款项、同业存放、拆放同业、应收款项（流动性强，盈利性低）

放款业务投资业务——投资于有价证券（投资对象主要是政府债券，其次为公司债券）。获取收益；提高资产的流动性；多样化的投资组合降低风险其他资产——固定资产、无形资产等商业银行的资产业务资产：银行运用资金，主要的利润来源56按贷款的用途经营性贷款：商业银行向工商企业发放的贷款。有价证券经纪人放款：

不动产抵押贷款：银行以借款人的房地产作为抵押品向其发放的贷款。以美国的商业银行为例，不动产抵押贷款主要有房屋建设贷款、土地建设项目开发贷款和购买住宅贷款三种。

消费贷款：商业银行向消费者个人发放的、用于购买除住宅以外各类生活消费品的贷款。按贷款的用途经营性贷款：商业银行向工商企业发放的贷款。57按贷款保障程度信用贷款：无抵押品做担保，仅凭借款人的信誉。利率较高并带有附加条件担保贷款票据贴现：自动清偿性保证贷款抵押贷款质押贷款第三人承诺承担连带责任房屋、土地使用权、机器设备、交通工具等以动产或权利（票据、有价证券、商品凭证）作质押物抵押和质押的区别？什么叫垫头？按贷款保障程度信用贷款：无抵押品做担保，仅凭借款人的信誉。利58按风险度对贷款质量的划分正常——借款人能够履行合同，正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，贷款损失的概率为0。关注——尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，贷款损失的概率不超过5%。次级——借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率30%-50%。可疑——借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也要造成一部分损失，贷款损失的概率在50%-75%之间。损失——指借款人已无偿还本息的可能，贷款损失概率在95%-100%。备注：后三类贷款称为“不良贷款”或为“有问题贷款”。按风险度对贷款质量的划分正常——借款人能够履行合同，正常还59含义：银行利用自身在机构网点、技术手段和信息处理等优势代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。特点：不直接形成债权债务；基本不动用自有资金类型：传统业务：汇兑、信用证、代收、代客买卖、信托、同业往来、租赁创新业务：代理融通、咨询和信息服务等表外业务（狭义）：对银行收益有着潜在风险影响，在一定条件下却可以转化为表内业务。包括：或有负债（备用信用证、票据承兑、贷款担保）、提供承诺（贷款承诺、票据发行便利）、金融衍生产品交易商业银行的中间业务含义：银行利用自身在机构网点、技术手段和信息处理等优势代客户60信用证（LetterofCredit）含义：开证银行应申请人（买方）要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证。程序：开证行（买方所在地）开证申请人（买方）1申请开证通知行（卖方）/议付行2寄证受益人（卖方）3审证转交承运人4发货提单56交单并开出汇票

审单付信用证净额7寄单索偿8付款赎单承兑或付款9交单提货信用证（LetterofCredit）含义：开证银行应申61代理收付：银行以客户的名义代为收付款项的业务。

代收付支票、代收有价证券的收益、代收付水、电、气、电话费，根据商品凭证代为收款等。

代理买卖：代客户买卖股票、债券、外汇及贵金属等。信托业务：银行受托经营资金、动产、不动产及其他财产；受托经营投资基金业务，作为投资基金发起人从事投资基金业务；受托办理企业筹资事宜；受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性银行债权、企业债券的承销业务等代理收付：银行以客户的名义代为收付款项的业务。

代收付支票、62备用信用证:商业银行应客户的请求向受益人开出的保证在该客户未能按协议付款时，代替客户向受益人进行偿付的保证书。

不同：1）开证行付款责任不同的:备用信用证开证行处于次债务人地位，其付款责任是第二性的，一般商业信用证开证行的付款责任是第一性的，只要受益人提交信用证规定的单据且“单证相符”开证行就必须立即付款，而不管此时开证申请人是否付款;一般商业信用证货物的进口方为开证申请人，出口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口方；备用信用证一般在融资中使用。备用信用证:商业银行应客户的请求向受益人开出的保证在该客户未63票据发行便利(Note-IssuanceFacilities;NIFs）：银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，企业可以在一个周期内年以自己的名义连续若干次向社会发行短期融通性票据筹款，以较低的成本取得中长期资金。如市场利率偏高导致其不能以较低成本筹集所需资金时，银行便须以低利率买进客户的短期票据，以保证其能以低成本筹集所需资金。

贷款承诺

贷款承诺是指银行同客户签订一种具有法律约束力的合约，规定在有效期内，银行要按照约定的金额、利率等，随时准备满足客户借款需求，客户向银行支付承诺金额一定比例的费用。票据发行便利(Note-IssuanceFacilitie64商业银行与存款货币创造一、基本过程1、原始存款与派生存款原始存款：银行客户以现金形式存入银行的存款。

甲银行

资产负债

准备金+1000存款+1000

派生存款：银行贷款、贴现和投资等引起的存款。2、存款准备金（Rd+E）与存款准备金比率（rd、re）3、几个简化的假设4、过程及结论：某银行增加一笔存款⊿P，法定存款准备金为rd,则经过商业银行系统的扩张以后，其活期存款总额增加到⊿D=⊿P/rd（1/rd为派生乘数）二、派生倍数的修正商业银行与存款货币创造一、基本过程65几个简化的假设中央银行规定的法定存款准备金比率为20%；商业银行只有活期存款，没有定期存款或储蓄存款；商业银行并不保留超额准备金；没有现金从银行系统漏出。（即公众不从他们的存款帐户上提现，或提现用于支付后，收款人又立即存入银行。）几个简化的假设66例如第一银行接受A客户存入的1000元现金，银行资产负债表变化如下：

第一银行第二银行资产负债资产负债准备金+200存款-A+1000准备金+160存款-C+800贷款-B+800贷款-D+640

第三银行资产负债准备金+128存款-E+640贷款-F+512

第四银行货币银行学-第4章-课件67400010005000合计…………512128640第三银行640160800第二银行8002001000第一银行③=①-②②=

①

×20%①贷款增加额按20%提取的法定准备金Rd存款增加额D银行400010005000合计…………512128640第三银68派生乘数的修正1.现金漏损k：乘数公式为d=1/(rd+k)2.超额准备：假设比率为e：乘数公式为d=1/(rd+k+e)3.活期存款变为非个人定期存款：假设非个人定期存款的比例为t，rt是非个人定期存款的准备金率乘数为d=1/(rd+k+e+t*rt)派生乘数的修正1.现金漏损k：69商业银行