个人财务管理和现金规划课件

第二章个人财务管理和现金规划第二章个人财务管理和现金规划1小思考：我们应该如何管住自己的荷包？

小思考：我们应该如何管住自己的荷包？

2保存好个人/家庭的财务记录了解个人/家庭的财务状况进行个人/家庭的财务分析建立个人/家庭的预算系统编制现金规划个人财务管理和现金规划的学习任务保存好个人/家庭的财务记录个人财务管理和现金规划的学习任务3

任务四：进行个人财务管理【学习目标】

◆做好个人财务记录◆学会编制个人财务报表◆正确分析个人财务状况◆学会编制并控制预算

任务四：进行个人财务管理4做好个人理财的关键之一是收集个人财务记录，即跟踪个人的财务活动，记录、存储个人的相关信息，并组织、管理好这些记录，以便随时获取信息。个人的理财规划方案是否适合，很大程度上取决于制定方案时是否对其财务信息以及与理财规划有关的非财务信息有充分的了解。4.2.1个人财务记录做好个人理财的关键之一是收集个人财务记录，即跟踪个人的财务活51-1.个人/家庭需要保留的文件资料类别相关的文件个人基本信息身份证、学历学位证、户口簿、结婚证、出生证明、社会保险文件等个人职业信息工作证、工作成果、工作奖励证书、劳动合同等个人资产信息购房合同、房产证、契税完税证明、机动车登记证书、机动车行驶证、车辆购置税完税证明、股东卡、银行卡、保险单证等个人收入信息工资单、收入证明、红利记录、利息计算单、债息入账单等个人消费信息信用卡对账单、收据、购物发票、保修卡、缴费发票、保费支出等个人资金管理信息个人财务报表、个人预算、养老计划信息、退休账户结算单、遗嘱、财产公证书等1-1.个人/家庭需要保留的文件资料类别相关的文件个人基本信6小思考：平时消费中，你有索取发票的习惯吗？

小思考：平时消费中，你有索取发票的习惯吗？

71.个人财务记录的意义精确、详细的记录可以帮助我们：（1）保证日常事务顺利完成。如按时偿还按揭贷款，按时偿付信用卡透支金额，及时缴纳各种日常费用。（2）及时了解财务状况。如及时掌握日常收支情况，日常消费是否超支，是否有冲动消费行为，这样有利于控制财务，有效改变非理性的消费行为，同时也方便随时进行财务决策。（3）为日后的各种财务活动提供基础信息。

1.个人财务记录的意义精确、详细的记录可以帮助我们：8财务信息收支情况、资产负债状况、社会保障信息、风险管理信息、遗产管理信息、其他财务信息。非财务信息年龄、社会地位、投资偏好、健康状况、风险承受能力、价值观等。2.个人财务记录的内容财务信息非财务信息2.个人财务记录的内容93.个人财务记录的保存（1）文本方式。即将各类文件资料以文本的方式保存起来。例如，家庭中的一些重要证件、文件等，可将它们分门别类的放在不同的文件袋中，编制好文件清单，并妥善保管。（2）电子方式。电子方式保存具有如下优点：方便检索、占用空间小、存储容量具大，并且有先进的各种相关软件使用。但出于安全的考虑，这类文件应以文本形式保存备份，并加强信息安全管理。

3.个人财务记录的保存（1）文本方式。即将各类文件资料以文本10在个人财务记录的基础上，需要编制个人财务报表，从而进行下一步分析。因为个人的财务活动主要是现金流动，所以省略利润表，只编制资产负债表和现金流量表。4.2.2个人财务报表在个人财务记录的基础上，需要编制个人财务报表，从而进行下一步111.资产负债表个人/家庭资产负债表反映的是某一时点个人/家庭的财务状况，即这个时点个人/家庭拥有和控制的资产、负债和净资产。净资产反映的是某个时点上个人/家庭拥有的净财富。资产、负债、净资产的关系如下：净资产=资产-负债

1.资产负债表个人/家庭资产负债表反映的是某一时点个人/家121-1.资产负债表的格式

年月日单位：元资产金额负债金额现金及活期存款信用卡贷款余额定期存款消费贷款余额股票汽车贷款余额基金住房贷款余额房地产投资其他汽车及家电自用房地产…资产总计(1)负债总计(2)净资产(1)-(2)1-1.资产负债表的格式13财务资产使用资产奢侈资产是能够带来收益的资产，例如银行存款、国债、股票。财务资产是理财中最重要的资产

。是个人/家庭每天生活要使用的资产，包括自用住宅、汽车、家具、家电、衣物等等。它们不会产生收入。。

也是个人/家庭使用的，但不是家庭日常生活必需的。这一类资产的界定取决于这个家庭认为哪些资产是必需的。1-2-1.家庭资产的分类财务资产使用资产奢侈资产是能够带来收141-2-2.家庭负债的分类——可分为

流动负债（1个月内）和长期负债住房抵押贷款汽车消费贷款信用卡贷款家庭常见的负债保单质押贷款其他消费贷款1-2-2.家庭负债的分类——可分为

流动负债（1个月内）和15小思考：家庭为什么要负债？

小提示：是为了贷款投资或贷款消费

小思考：家庭为什么要负债？

小提示：16财务资产的计价

负债的计价奢侈资产的计价

使用资产的计价

按照除房子、汽车以外的其他使用财产的价值确定方法计量。按所欠金额的当前价值确定。变现的价值，一般扣除税费。房子和汽车变现价值，扣除税费；其他使用资产按重置成本或变现价值确定价值。1-3.家庭资产负债的计价财务资产的计价负债的计价奢侈资产的计价使用资产的计172.现金流量表现金流量表是指概括个人一定时间内现金收入和支出的财务报表，又称现金收支表。通过现金流量表的编制可以监视资产的变化，显示家庭目前的财务状况及揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布。通常情况下，个人现金流量表分为三栏：现金流入（收入）、现金流出（支出）和净现金流量（结余或超支）。

2.现金流量表现金流量表是指概括个人一定时间内现金收入和支出181.收入大于支出当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会获得财务自由。2.收支相抵假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于投资效益，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到财务自由还需要很长时间。如果没有初始投资，那么这种消费模式永远不可能达到财务自由。3.支出大于收入“月光族”就属于这种消费模式。由于消费支出一直大于工薪类收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持续下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家庭必将陷入财务危机。投资收益不断下降，直到为零。

2-1.家庭消费模式和财务自由1.收入大于支出2-1.家庭消费模式和财务自由19小思考：你的消费模式是“收大于支”吗？你离财务自由有多远？

小思考：你的消费模式是“收大于支”吗？你离财务自由有多远？

202-2-1.个人家庭的收入来源Ø工作所得，包括工资薪金、奖金、福利、佣金、劳务报酬、稿酬、养老金、失业保险所得等等；Ø投资收益，包括现金分红、净资本收益、租金收入、利息收入、其他投资收益；Ø其他所得，如离婚赡养费和生活费、子女抚养费等。个人/家庭理财，必须要了解哪些是经常性的收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。同时也要清楚自己的专长，然后集中个人的主要精力，投入更多的资本，挖掘丰硕的利润。2-2-1.个人家庭的收入来源Ø工作所得，包括工资薪金、奖212-2-2.个人家庭的支出项目Ø个人或家庭的日常开支一般分为经常性支出和非经常性支出两类。Ø经常性支出主要是指定期需要支付的费用，如住房按揭贷款、物业管理费、通讯费、交通费、保险支出、纳税支出、子女教育费用等；Ø非经常性支出主要是指日常生活中不定期的费用支出，如旅游支出、购买家用电器、购买家具以及各类意外支出等。2-2-2.个人家庭的支出项目Ø个人或家庭的日常开支一般分为222-3.现金流量表（月度）的格式

年月单位：元现金流入项目金额百分比现金流出项目金额百分比工资薪金生活支出投资收入房屋按揭贷款其他收入子女教育费用商业保险支出休闲和娱乐支出其他支出现金流入总计(1)现金流出总计(2)净现金流量(1)-(2)2-3.现金流量表（月度）的格式现金流入项目金额百分比现金流23

◆1.结余比率◆2.投资与净资产比率◆

3.清偿比率◆

4.负债比率◆

5.即付比率◆

6.负债收入比率◆

7.流动性比率

4.2.3个人财务比率4.2.3个人财务比率241.结余比率结余比率是个人一定时期内（通常为1年）结余和税后收入的比值，它主要反映个人提高其净资产水平的能力。公式如下：结余比率=结余/税后收入该指标数值越大，说明个人财务状况越好，可用于投资、获得现金流的机遇越大。

1.结余比率结余比率是个人一定时期内（通常为1年）结余和税后252.投资与净资产比率投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映个人通过投资提高净资产规模的能力。公式如下：投资与净资产比率=投资资产/净资产一般认为，投资与净资产比率保持在0.5或稍高是较为适宜的水平。就年轻家庭而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此该比率保持在0.2左右就属正常。

2.投资与净资产比率投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值263.清偿比率清偿比率是个人净资产与总资产的比值，这一比率反映个人综合偿债能力的高低。公式如下：清偿比率=净资产/总资产清偿比率的数值变化范围在0-1之间。一般说来，个人的清偿比率应高于0.5，保持在0.6-0.7之间较为适宜。

3.清偿比率清偿比率是个人净资产与总资产的比值，这一比率反映274.负债比率负债比率是个人负债总额与总资产的比值，也是用来衡量个人的综合偿债能力。公式如下：负债比率=负债总额/总资产负债比率的数值变化范围在0-1之间。负债比率应控制在0.5以下，但不应过低。

4.负债比率负债比率是个人负债总额与总资产的比值，也是用来衡285.即付比率即付比率是流动资产与负债总额的比值，它反映个人利用可随时变现资产偿还债务的能力。公式如下：即付比率=流动资产/负债总额一般来说，这一指标应保持在0.7左右。5.即付比率即付比率是流动资产与负债总额的比值，它反映个人利296.负债收入比率负债收入比率，又称债务偿还收入比率。是到期需要支付的债务本息与同期收入的比值。它反映个人在一定时期财务状况良好程度的指标。公式如下：负债收入比率=债务支出/当月收入家庭用于偿还各种债务支出占家庭当月总收入的百分比应为40%以内。

6.负债收入比率负债收入比率，又称债务偿还收入比率。是到期需307.流动性比率流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映个人支出能力的强弱。

公式如下：流动性比率=流动性资产/每月支出

个人的资产配置应根据具体情况考虑，兼顾考虑资产流动性与收益性两个方面。7.流动性比率流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映个人31

1.个人预算的编制2.预算的实施与控制（1）按期对比预算和实际开支

（2）预算限额系统控制法4.2.4建立个人预算管理系统1.个人预算的编制4.2.4建立个人预算管理系统321.个人预算的编制个人预算是控制个人现金流入和流出的计划，包括对个人的收入、支出、储蓄等进行统筹安排。编制预算的目的在于管理收入和支出，检查资金短期流动性，最大化地利用家庭的财务资源。1.个人预算的编制个人预算是控制个人现金流入和流出的计划，包331-1.个人预算的编制程序（1）计算年储蓄额。计算达到理财目标所需的年储蓄额。将预期的月储蓄与目标储蓄相比较，如果不太可能实现目标，就应该考虑开源节流，或者降低理财目标。（2）预测年度收入。参考最近年度的现金流量表中的年收入数据，做最好与最坏情况的敏感度分析，由此预测本年度收入。（3）算出年度支出预算目标。年度收入－年储蓄目标=年度支出预算（4）将年度支出预算划分到具体项目。

1-1.个人预算的编制程序（1）计算年储蓄额。计算达到理财目341-2.个人预算分类表预算分类年度预算月经常性预算收入预算年终奖、债息、股息、红利等工资薪金、佣金、房租、利息等可控制支出预算旅游支出、子女教育费用、购置衣物、汽车保养维护等食品支出、通讯及交通费用、生活固定支出、按揭贷款支出、娱乐费用支出等不可控制支出预算税金、保障型保费、意外支出等房贷利息、房租等资本支出预算购车、购买耐用消费品、购房等分期付款等储蓄预算储蓄型保费、提前偿还房贷、投资等定期定额储蓄或投资、还房贷本金等1-2.个人预算分类表预算分类年度预算月经常性预算收入预算352-1.预算的实施与控制——按期对比预算和实际开支可以考虑先按预算执行一个月，在月末，将每一类型的实际支出与预算支出的数额相比较。如果实际开支大于预算金额，就应该尽力减少其他领域的开支。通过每月检测那些偏离了预期的支出模式，就可以找到那些需要进行自我调控的地方。此后，按修改后的预算系统，定期对比预算和实际开支，重点在于可控制支出的管理。同时，每月记账时，记账的项目需要与预算项目相同来做差异分析，即将每月的收入、支出、储蓄预算与记账的实际收入、支出、储蓄相对比。

2-1.预算的实施与控制可以考虑先按预算执行一个月，在月末，362-2.预算的实施与控制——预算限额系统控制法即将各项开支按照预算分为不同的部分，一旦某一部分的开支超额，必须停止支出。预算控制的信封系统就是限额系统控制法中的一种方式。在每个月的开始，将要花在每个主要支出项目的钱放在一个信封里，要花哪方面的钱就用哪个信封的钱。当那个信封空了，就停止支出。2-2.预算的实施与控制即将各项开支按照预算分为不同的部分，37

任务五：编制现金规划【学习目标】◆学会根据实际情况确定现金储备金额◆掌握现金规划的一般工具和特殊工具◆能够根据具体需要正确选择现金规划工具◆熟悉现金规划的流程◆能够独立完成现金规划的编制

任务五：编制现金规划38

1.个人/家庭建立现金储备主要考虑的因素。

2.一般家庭会储备其月支出的3-6倍现金。3.决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受能力两个指标的计算结果衡量确定。

5.2.1确定现金储备金额1.个人/家庭建立现金储备主要考虑的因素391.建立现金储备需要考虑的因素（1）交易动机的需要一般来说，个人/家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为保证日常开支所需的货币量就越大。（2）预防动机的需要又称谨慎动机，是指为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。一般来说，个人/家庭为此储备多少现金，主要取决于个人/家庭对意外事件的看法，也取决于个人/家庭的收入情况。（3）持有现金及现金等价物的机会成本个人/家庭决定现金储备规模，还要考虑持有现金及现金等价物会产生一定的机会成本（即进行一项投资时放弃另一项投资所承担的成本）。1.建立现金储备需要考虑的因素（1）交易动机的需要402.一般家庭的现金储备一般家庭会储备其月支出的3-6倍现金，目的是使拥有的资产保持一定的流动性，满足个人和家庭支付日常家庭费用的需要，又能使流动较强的资产保持一定的收益性。例如：某先生家庭税后月支出5000元，则现金规划中现金储备部分在15000~30000元之间。

2.一般家庭的现金储备一般家庭会储备其月支出的3-6倍现金，413.决定家庭现金储备金额的指标(1)决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受能力两个指标的计算结果衡量确定。这两个指标是以现有资产状况来衡量紧急预备的应变能力。失业保障月数=可变现资产/月固定支出意外或灾害承受能力=（可变现资产+保险理赔金-现有负债）/基本费用3.决定家庭现金储备金额的指标(1)决定家庭现金储备金额时也423.决定家庭现金储备金额的指标(2)可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽车、房地产、古董、字画等变现性较差的资产；固定支出除生活费用开销以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已知负债的固定现金支出。失业保障月数的指标越高，表示即使失业也暂时不会影响生活。最低标准的失业保障月数是3个月，最好能维持到6个月的失业保障较为妥当。

意外或灾害承受能力指标越高，说明家庭应付紧急状况的能力越强，现金储备可相对少些。

3.决定家庭现金储备金额的指标(2)可变现资产包括现金、活期431.现金2.储蓄3.货币市场基金5.2.2现金规划的一般工具1.现金5.2.2现金规划的一般工具441.现金现金是现金规划的重要工具。与其他现金规划工具相比，现金有两个突出的特点：一是现金在所有金融工具中流动性最强。二是持有现金的收益率低，在通货膨胀条件下，现金不仅没有收益，反而会贬值。

1.现金现金是现金规划的重要工具。452.储蓄储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入金融机构的存款。储蓄具有安全、易变现、操作简单等特点，但同时由于其风险较低，因此收益也相应很低，在一般情况下低于CPI（居民消费物价指数）指数。一般家庭或多或少都会保留一部分现金或活期存款，可以灵活利用储蓄理财方式，在本金稳妥、保证流动性的基础上，最大化利息收入。2.储蓄储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入金融机构46各种储蓄1.活期储蓄2.定活两便6.个人通知存款7.定额定期储蓄3.整存整取4.零存整取5.存本取息各种储蓄1.活期储蓄3.整存整取47活期储蓄存款

开户时不约定存取日期，可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。1元起存，多存不限，由储蓄机构发给存折，存折记名，预留密码,存折遗失可以挂失。开户后可以随时存取。未到结息日清户的可同时结清利息。全部支取存款时，按支取日挂牌活期储蓄存款利率计付利息。活期储蓄存款开户时不约定存取日期，可随时存取、存取金48个人财务管理和现金规划课件49个人财务管理和现金规划课件50整存整取定期储蓄存款储户事先约定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的定期储蓄。存款分三个月、半年、一年、二年、三年、五年。本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息。SS+I0到期整存整取定期储蓄存款储户事先约定存期，本金一次存入，到期一51个人财务管理和现金规划课件52零存整取定期储蓄存款开户时预先约定期限，逐月存入本金，到期一次性支取本息的定期储蓄。存期分一年、三年、五年，存款金额每月由储户自定固定存额，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补存，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。AAAA……nA+I0123……n零存整取定期储蓄存款开户时预先约定期限，逐月存入本金，到期53个人财务管理和现金规划课件54存本取息定期储蓄存款储户一次性存入整笔本金，按月或分次支取利息，到期支取本金的一种方式。存款分一年、三年、五年，到期一次支取本金，约定利息期限和支取利息的次数，凭存单分期支取，可以一个月或几个月取息一次。如到期取息日未取息，以后可随时取息。SIII……S+I0123……n存本取息定期储蓄存款储户一次性存入整笔本金，按月或分次支取55整存零取定期储蓄存款一次存入整数本金，分次平均支付本金，到期一次支取利息的定期储蓄方式。开户时由储户确定存入金额、存款期限及支取次数，银行发给寄名存单，储户按期平均支取本金，到期支取利息。本金一次存入，存期分一年、三年、五年。

SAAA……A+I0123……n整存零取定期储蓄存款一次存入整数本金，分次平均支付本金，到56定期两便储蓄存款整笔存入本金，不存定期，随时可以支取的一种储蓄。一般50元起存，由储蓄机构发给存单,存单分记名、不记名两种，记名式可挂失，不记名式不挂失。存期一般有四个档次：一是不满三个月，二是三个月以上不满半年，三是半年以上不满一年，四是一年以上。定期两便储蓄存款整笔存入本金，不存定期，随时可以支取的一57教育储蓄为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年和六年三种。本质：零存整取教育储蓄为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非58储蓄存款的原则A、存款自愿B、取款自由C、存款有息D、为储户保密储蓄存款的原则A、存款自愿59个人存款账户实名制2000年3月《个人存款账户实名制》凡在我国境内金融机构开立存款账户的个人必须使用真实姓名。个人存款账户实名制2000年3月《个人存款账户实名制》60储蓄利息计算方法（一）利率（二）存期（三）计算储蓄利息的有关规定（四）计算利息的基本方法（五）个人所得税征收管理规定储蓄利息计算方法（一）利率61（一）利率利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率年利率以百分比表示月利率以千分比表示日利率以万分比表示（一）利率利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本62（二）存期1．计算存期的基本规定（1）一年按360天算，每月不分大月、小月、闰月均按30天计算。（2）算头不算尾（3）储蓄存款到期日，以对年、对月为准，如果存入日为到期日没有的日期，以应到期月份最末一天为存款到期日。（4）如定期存款到期日恰逢法定节假日（二）存期1．计算存期的基本规定632．计算存期的方法（1）年月日同减法以支取年月日减存入年月日（2）年月日化天加减法年差天数+支取日天数-存入日天数2．计算存期的方法（1）年月日同减法64（四）计算储蓄利息的有关规定1．以元为计息单位，元以下角分不计息。2．计息计至厘位，保留至分位，分以下四舍五入3．各种储蓄存款除活期(存折)年度结息可将利息转入本金生息外，其它各种储蓄不计复息。4．逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，一律不计复息（四）计算储蓄利息的有关规定1．以元为计息单位，元以下角分不65（五）计算利息的基本方法1．全额计息法计算公式：利息=本金*存期*利率2．积数计息法利息=积数和*利率积数和=每次余额*存期（五）计算利息的基本方法1．全额计息法66（六）个人所得税征收管理规定1.国务院《对个人储蓄存款利息所得收取个人所得税的实施办法》于1999年11月1日起实行。2.1999年11月1日—2007年8月15日扣20%的税；2007年8月15日至今扣5%的税。（六）个人所得税征收管理规定1.国务院《对个人储蓄存款利息所67个人财务管理和现金规划课件68活期储蓄存款利息2005年9月21日到今，以每季度末月20日为结息日（3月20日、6月20日、9月20日、12月20日），21日为付息日。按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。积数法活期储蓄存款利息2005年9月21日到今，以每季度末月20日69例1：某储户活期存折如所示年月日存入

（元）支取

（元）余额

（元）存期

（天）积数

（元）199581100010003434000952008003240098100700128400920200900119900101销户9000∑54700例1：某储户活期存折如所示年月日存入

（元）支取

70日期存/取余额天数积数积数和2005-10-23开户4000002005-11-20支取-2000.002000271080001080002005-12-21结息2.722002.7231620001700002006-02-18存500.002502.72571141141141142006-03-21结息3.152505.8733825661966802006-05-06清户1.802507.6745112725日期存/取余额天数积数积数和2005-10-23开户400071定期存款到期利息的计算1993年《储蓄管理条例》规定，在条例实施后存入的定期存款，如到期支取，按存入时规定的利率计算到期利息。储蓄存款提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分到期时按原定利率计息。逾期支取的储蓄存款，其超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息定期存款到期利息的计算1993年《储蓄管理条例》规定，在条例72案例1：整存整取利息的计算分为三种情况，即到期支取，过期支取和提前支取。（1）到期支取的计算按下式：利息＝本金×利息率×存期某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，那么利息应为：1000×3×14％＝420(元)案例1：整存整取利息的计算分为三种情况，即到73（2）到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。

例如：某人存入1000元，存期为3年期，存入日3年定期存款的利率为14%，过期后60天支取，活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为：

1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝420+3.6＝423.6(元)。（2）到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。74（3）提前支取例如：某人存入1000元，存期是3年整，存入日3年定期存款的利率亦是14%，而该人在存入2年后想提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日计息应为：1000×2×8％＝160(元)（3）提前支取例如：某人存入1000元75（三）存本取息储蓄（1)根据客户在开户时约定的存期和支取利息的次数，计算出每次应付的利息。利息应在约定的取息日支取,不得提前预支；如到取息日未取息，以后随时可取，但不计复利。（2）提前支取时，应按定期存款提前支取的规定计算出应付给客户的利息。（三）存本取息储蓄（1)根据客户在开户时约定的存期和支取利762.计息方法先按本金、存期和利率算出应付利息总数，然后根据支取利息次数算出每次支付的利息数。每次支取利息=（本金×存期×利率）÷支取次数支取次数=存期÷取息间隔注：每次支付利息时，只付给整数部分，元以下的小数部分清户时一次付清。2.计息方法先按本金、存期和利率算出应付利息总数，77案例储户存入10000元整，存期为3年，存入当日的月利率为9.45‰，每3个月支取一次利息，则此储户每次支取利息的金额为：10000×3×9.45‰＝283.5(元)案例储户存入10000元整，存期为3年，存入当78如存本取息的储蓄要提前支取，那么银行将对已经分期支付的利息，采用如数扣回，再按活期利率的标准计算利息来交付本利。上例中，如果已经付了4次利息时，储户欲提前支取，而活期利率为月息1.8‰。实际的存期为12月，则储户可支取：10000+10000×12×1.8‰-283.5×4＝9082(元)如存本取息的储蓄要提前支取，那么银行将对已79（四）零存整取储蓄办理零存整取业务从1999年6月10日起，客户开立零存整取账户，存期内每月必须以约定金额存入客户中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。（四）零存整取储蓄办理零存整取业务从1999年6月10日起，80SN＝A(1+R)+A(1+2*R)+…+A(1+N*R)＝N*A+N*(N+1)A*R/2A表示每期存入的本金SN是N期后的本利和SN又可称为单利年金终值NA是所储蓄的本金的总额N*(N+1)A*R/2是所获得的利息的总数额SN＝A(1+R)+A(1+2*R)+…+A(1+N*R)＝81如果存期是1年，D＝N（N十1）/2＝12×（12+1）/2＝78如果存期为2年，D＝300如果存期为3年，D＝666如果存期是1年，82例如：某位储户每月存入100元。存期为1年，存入月利率为8‰，则期满月利息为：100×78×0.008＝62.4（元）如储户逾期支取，到期时的余额在过期天数的利息按活期的利率来计算利息。例如：某位储户每月存入100元。存期为183（五）整存零取定期储蓄利息利息=（存入本金+每次支取金额）*支取次数*每次间隔日期*利率/2提前支取的存款，按照实际存期，以活期储蓄利率计算利息。过期支取的部分，先算原存期内的应付利息，再按过期天数用支取日活期储蓄利率计算利息。（五）整存零取定期储蓄利息利息=（存入本金+每次支取金额）*84（六）定活两便储蓄利息存期小于3个月，用支取日的活期利率；存期大于等于3个月小于6个月，用支取日整整对应3个月的利率，打六折；存期大于等于6个月小于1年，用支取日整整对应6个月的利率，打六折；存期大于等于1年，用支取日整整对应1年的利率，打六折（六）定活两便储蓄利息存期小于3个月，用支取日的活期利率；85（八）转存业务的有关规定约定转存是指根据客户的约定，在该笔存款到期后，连同本金和利息一并按同档次同存期自动转存；自动转存是指若客户未约定转存，可提供自动转存功能，在该笔存款到期后，连同本息一并按同档次同存期自动转存。约定转存到期转存，转存期未满，客户支取，视同整存整取提前支取。（八）转存业务的有关规定约定转存是指根据客户的约定，在该笔存86自动转存1、原存期满，转存期也满；原存期的利息并入本金（元以下不计息计算转存期的利息；

原存期用开户日与整整对应的利率，转存期用转存日对应整整的利率；2、原存期满，转存期未满；视同整存整取的过期支取，利息不需并入本金，利率用支取日的活期利率。自动转存1、原存期满，转存期也满；原存期的利息87约定转存1、原存期满，转存期也满；原存期的利息并入本金（元以下不计息）计算转存期的利息2、原存期满，转存期未满；视同转存期的提前支取，原存期利息并入本金，利率用支取日的活期利率。约定转存1、原存期满，转存期也满；88储蓄的策略选择（一）滚动储蓄法（连月存储法）（二）存单4分存储法（三）阶梯储蓄法（四）利滚利存储法（五）通知储蓄法储蓄的策略选择（一）滚动储蓄法（连月存储法）89（一）滚动储蓄法连月存储法；12张存单法即每月存入一定的钱款，所有存单年限相同，但到期日期分别相差1个月，能最大限度地发挥储蓄的灵活性，一旦急需，可支取到期或近期的存单，减少利息损失。（一）滚动储蓄法连月存储法；12张存单法90（二）存单4分存储法如果你这个家庭现有1万元，并且在1年之内有急用，但每次用钱的具体金额、时间不能确定，而且还想既让钱获取“高利”，又不因用一次钱便动用全部存款。把1万元分别存成4张存单，但金额要一个比一个大，可以把1万元分别存成1000元、2000元、3000元、4000元的各1张，也可以把1万元存成更多的存单。（二）存单4分存储法如果你这个家庭现有1万元，并且在1年之内91（三）阶梯储蓄法假定持有5万元，你可分别用1万元开设1年期存单、2年期存单、3年期存单，1张4年期存单(即3年期加1年期)，5年期存单各一张，金额为1万元，1年后，到期的1万元，再去开设1张5年期存单，以后每年如此，5年后手中所持有的存单全部为5年期，只是每张1万元存单的到期年限不同，依次相差1年。既可以跟上利率调整，又能获取5年期存款的高利息，是一种中长期投资。（三）阶梯储蓄法假定持有5万元，你可分别用1万元开设1年期存92（四）利滚利存储法驴打滚存储法假如现在有3万元，可以先把它存成存本取息储蓄，在一个月后，取出存本取息储蓄的第一个月利息，再用这第一个月利息开设一个零存整取储蓄户，以后每月把利息取出来后，存入零存整取储蓄。鸡生蛋、蛋孵鸡，让家里的一笔钱，取得了两份利息，这种储蓄的方法，对工薪家庭为未来生活积累养老金和生活保障有着相当的优越性。（四）利滚利存储法驴打滚存储法93（五）通知储蓄法假如手中有10万现金，打算近期首付住房贷款，但是又不想简简单单的存活期损失利息，这可以选择7天通知存款储蓄。利率为1.71%，是活期利率0.72%的2.375倍。很适合手头有大笔资金准备用于近期开支的情况。（五）通知储蓄法假如手中有10万现金，打算近期首付住房贷943.货币市场基金货币市场基金是指投资于货币市场上短期（一年以内，平均期限120天）有价证券的一种投资基金。货币市场基金除具有收益稳定、流动性强、购买限额低、资本安全性高等特点外，还有其它优点，如可以用基金账户签发支票、支付消费账单；通常被作为进行新的投资之前暂时存放现金的场所。

3.货币市场基金货币市场基金是指投资于货币市场上短期（一年以95可以投资的金融工具①现金；②一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单；③剩余期限在三百九十七天以内（含三百九十七天）的债券；④期限在一年以内（含一年）的债券回购；⑤期限在一年以内（含一年）的中央银行票据；⑥中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。可以投资的金融工具①现金；96不得投资于以下金融工具①股票；②可转换债券；③剩余期限超过三百九十七天的债券；④信用等级在AAA级以下的企业债券；⑤中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。不得投资于以下金融工具①股票；973-1.货币市场基金的选择投资者投资货币市场基金时，要重点考察以下几项指标：（1）收益指标；（2）规模大小；（3）申购赎回速度；（4）其他因素。3-1.货币市场基金的选择投资者投资货币市场基金时，要重点考98

◆1.信用卡贷款◆2.个人无抵押小额信贷◆

3.存单/国债质押贷款◆

4.保单质押贷款◆

5.典当融资

5.2.3现金规划的特殊工具5.2.3现金规划的特殊工具991.信用卡贷款——信用卡信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片。现在所说的信用卡，一般单指贷记卡。信用卡实质上是银行提供给用户的一种先消费后还款的小额信贷支付工具。1.信用卡贷款——信用卡信用卡是商业银行向个人和单位发行的，100个人财务管理和现金规划课件101个人财务管理和现金规划课件102信用卡具有一定规模的银行或者金融公司发行的，可以凭此向特定商家购买货物或者享受服务，或者向特定银行支取一定款项的信用凭证。信用卡具有一定规模的银行或者金融公司发行的，103个人财务管理和现金规划课件104信用卡借记卡先消费后还款先存款后消费可以透支不可以透支有循环信用额度没有循环信用额度在最后还款日前全额还款的，购物享有免息还款期没有免息期存款不计息按储蓄利率计息属于商行的资产业务属于负债业务持卡人必须符合相应条件只要有身份证就可以信用卡和借记卡的区别信用卡借记卡先消费后还款先存款后消费可以透支不可以透支有循环1051-1.信用卡——信用额度信用额度是指银行在批准信用卡的时候给予信用卡的一个最高透支的限额。信用额度是依据持卡人申请信用卡时所填写的资料和提供的相关证明文件综合评定核定的，主卡、附属卡共享同一额度。一般情况下，双币信用卡的额度中人民币额度和美元额度是可以互相换算的，例如：持卡人的额度是30000人民币，当持卡人在境外用卡时，信用额度就大约等值于5000美元。1-1.信用卡——信用额度信用额度是指银行在批准信用卡的时候106Ø可提供一定额度内20~50天的免息透支；Ø免息分期付款；Ø高透支额度、临时调高信用额度（最高5万元、调整30天有效）；Ø预借现金（每卡每天最高2000元，以日0.5‰利率按月复利计息）；Ø循环信用（相当于小额无担保贷款）；Ø支出记录与分析（养成保留对账单的习惯）；Ø支出管理；Ø建立信用记录。

1-2.信用卡的功能Ø可提供一定额度内20~50天的免息透支；1-2.信用卡的107信用卡费用U利息。

U年费。U滞纳金。

U超限费。U分期付款手续费。U挂失手续费。1-3.使用信用卡的主要费用信用卡U利息。1-3.使用信用卡的主要费用1081-4.信用卡使用的注意事项1.不要超额透支2.读懂对账单3.学会计算免息还款期4.妥善保管信用卡交易凭条5.信用卡还款方式可选择6.信用卡存钱不付利息1-4.信用卡使用的注意事项1.不要超额透支2.读懂对账单31091-5.信用卡免息还款期的计算免息还款期，即对非现金交易，从银行记账日起至到期还款日之间的日期为免息还款期。各个银行的规定并不相同，免息还款期最短20天，最长56天。例如，某银行4月20日为账单日，免息还款期限为此后20天内，即最后期限为5月10日。在账单日次日，即4月21日这天刷卡消费最合算，因为这次消费要到5月20日才并计入账单，最后还款日期为6月10日。这样充分利用了该行50天的免息还款期限。

1-5.信用卡免息还款期的计算免息还款期，即对非现金交易，从110使用流程1.持卡人用卡购物或消费并在购签单上签字2.商家向持卡人提供商品或者服务3.商家向发卡人提交购签单4.发卡人向商家付款5.发卡人向持卡人发出付款通知6.持卡人向发卡人归还贷款使用流程1.持卡人用卡购物或消费并在购签单上签字111信用卡的使用（1）符合条件的免息透支（2）免息分期付款（3）高透支额度调高临时额度（4）预借现金（取现）（5）循环信用信用卡的使用（1）符合条件的免息透支112（1）符合条件的免息透支并不是所有的透支额都是免息的，发卡银行对信用卡持有人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。（1）符合条件的免息透支并不是所有的透支额都是免息的，发卡银113工行取消信用卡“全额计息”工行最近公告称，将在2009年2月22日执行新的信用卡章程，其中最引人注目的修改部分是对贷记卡（俗称信用卡）计息和费用部分的规定：持卡人按照最低还款额规定还款的，发卡机构只对未清偿部分计收从银行记账日起至还款日止的透支利息。工行取消信用卡“全额计息”工行最近公告称，将在2009年2114假设市民张先生在1月1日使用信用卡，单笔透支消费了10000元，在2月25日银行规定的到期还款日前，偿还了4000元，到2月28日又偿还了剩下的6000元。按照新《章程》，张先生在2月25日归还的4000元将享受免息期，无需支付利息；而2月28日归还的这6000元，则要按每日万分之五的利率，支付从1月1日至2月28日的59天透支利息，利息总共为174元。如果按照老《章程》，则要按10000元支付1月1日至2月25日的每日万分之五的利息，在2月25日之后，还要按6000元再继续算1月1日至2月28日的利息，总共需要支付利息290元。

假设市民张先生在1月1日使用信用卡，单笔透支115个人财务管理和现金规划课件116例1：关于免息透支张先生申请了某银行信用卡，按规定，每月1日为账单日，25日为还款日，则该银行就为客户提供了最长为56天的免息优惠。如张先生在1月1号消费1000元，那么到2月25号才需要偿还这部分透支额，相当于一笔无息贷款。例1：关于免息透支张先生申请了某银行信用卡，按规定，每117关于超限额江女士近日收到了银行的对账单，其中有“超限费34元”，其信用额度为10000元，上月由于购买笔记本电脑超出了10000元的额度，消费金额为10680元。有些银行不用客户申请，还会给与客户一定比例的上浮信用额度，持卡人在浮动信用额度内可继续刷卡，银行也不会给与提醒。银行会按一定比例收取超限费用，通常为超额部分的5%.关于超限额江女士近日收到了银行的对账单，其中有“超限费118（2）免息分期付款指信用卡持有人在一次性进行大额消费的时候，对于该笔消费金额则可以平均分解成若干期数（月份）来进行偿还，而且不用支付任何额外的利息，手续同普通刷卡消费一样简便快捷。分期付款的价格会高于市场一次性付款的价格。（2）免息分期付款指信用卡持有人在一次性进行大额消费的时候，119个人财务管理和现金规划课件120（3）调高临时透支额度当持卡人因出国旅游、装潢新居、结婚、子女留学等情况在一定时间内的消费需要超出信用额度时，需要使用较高信用额度时，可以提前进行电话申请调高临时信用额度。最高可达5万元的信用额度，一般30天内有效，到期后信用额度自动恢复为原来的额度。（3）调高临时透支额度当持卡人因出国旅游、装潢新居、结婚、子121调高临时信用额度后，实际使用超过原信用额度的超额部分，将加入到下期对账单的最低还款额中。超额使用部分不加收任何费用，但不能享有循环信用的便利，在到期还款日一次还清。可充分利用信用卡最长50天的免息还款期来节省利息费用。调高临时信用额度后，实际使用超过原信用额122（4）预借现金（取现）银行为持卡人提供的小额现金借款，可在自动柜员机24小时自由取现。预借现金时，必须承担按每笔预借现金金额的3%计算的手续费，最低收费额为每笔30元或3美元。预借现金不享受免息还款期待遇，自银行记账日起按日利率万分之五计收利息至清偿日止，记账日为预借现金交易发生日，按月计收复利。（4）预借现金（取现）银行为持卡人提供的小额现金借款，可在自123（5）循环信用一种按日计息的小额、无担保贷款。当持卡人偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款的金额就是循环信用余额。如果选择了循环信用，那么在当期就不能享受免息还款期的优惠。（5）循环信用一种按日计息的小额、无担保贷款。124利息计算方法：上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数，日息万分之五，利息在下期的账单中列示。利息计算方法：125案例张先生的账单日为每月5日，到期还款日为每月23日。4月5日银行为张先生打印的本期账单中包括从3月5日到4月5日之间的所有交易账务：只有3月30日消费1000元，本期账单列印“本期应还金额”为1000元，“最低还款额”为100元。案例张先生的账单日为每月5日，到期还款日为每126①若于4月23日前还1000元，则在5月5日的对账单中循环利息为0②若于4月23日前还100元，则在5月5日的对账单中循环利息为17.4元，计算为1000*0.05%*24天（3.30到4.23）+（1000-100）*0.05%*12天（4.23到5.5）①若于4月23日前还1000元，则在5月5日的对127操作提示1.免息还款期的计算问题2.超额透支不能享受免息还款待遇，不要超额透支3.透支还款要还清费用4.现金透支不能免息还款5.不要将信用卡当存折用6.并非年年都免年费操作提示1.免息还款期的计算问题128分期付款指持卡人用龙卡信用卡消费后2日至账单日前3个工作日之间向建行申请将消费金额分期付款，经建行审核通过后，持卡人在约定期限内按月偿还本金，并支付一定手续费的业务。分期付款指持卡人用龙卡信用卡消费后2日至账单日前129

循环信用循环信用一般是指信用卡的信用额度可循环周转使用，只要持卡人在每次使用该额度后能及时偿还(含按最低还款方式偿还)，则可重复使用，无须在每次使用前申请。循环信用是信用卡的固有属性和主要功能，它为持卡人带来便利。

循环信用循环信用一般是指信用卡的信用额度可循环130上期对账单的每笔消费金额为计息本金自该笔账款记账日起至该笔账款还清日为止为计息天数循环信用利率由中国人民银行统一规定，日利率万分之五，按月计收复利循环信用的利息计算上期对账单的每笔消费金额为计息本金循环信用的利息计算131案例假设：

(1)持卡人单笔消费6000元，且后续无消费

(2)如持卡人使用循环信用，每期平均计息天数为30天，折合月利率1.5%案例假设：

132例一假设您刷卡6000元购买了家用电器，最近6个月由于支出很多存在一定财务压力，每月仅能偿还信用卡欠款1000元，您可以选择使用循环信用或者申请使用6期消费分期。

例一假设您刷卡6000元购买了家用电器，最近6个133

1.使用循环信用时，所有的利息支出约为：6000×1.5%＋5000×1.5%＋4000×1.5%＋3000×1.5%＋2000×1.5%＋1000×1.5%＝315元

2.成功申请6期消费分期，您所有的手续费支出为：6000×0.6%×6＝216元1.使用循环信用2.成功申请6期消费分134

例二假设刷卡6000元购买了家用电器，最近较短时间内由于支出很多存在一定财务压力，最近一期还款日时，无法全额还款，但是到期还款日后有能力很快还清欠款，您可以选择使用循环信用或者申请使用3期消费分期(提供的消费分期最短为3期)：

例二假设刷卡6000元购买了家用电器，最近较短1351.使用循环信用时，所有的利息支出约为：6000×1.5%＝90元2.成功申请3期消费分期，所有的手续费支出为：6000×0.7%×3＝126元

1.使用循环信用时，2.成功申请3期消费分136VISA卡国际组织是由国际上各银行会员组成的信用卡组织，无股份，属于非赢利机构。总部设在美国加州旧金山。Visa是全球支付技术公司，在200多个国家和地区提供结算服务，是世界上最大的零售电子支付网络。Visa不仅仅是支付卡或信用产品的代名词，以Visa为品牌的产品与服务，代表着最安全、最便利及最可靠的支付方式，让消费者能在任何时间、任何地点、以任何方式进行交易VISA卡国际组织是由国际上各银行会员组成的信用卡Visa不137中国银联成立于2002年3月26日。是一个为各发卡机构、特约商户、收单机构和持卡人提供跨行信息交换网络建设与运营服务的企业。银联卡是指符合统一业务规范和技术标准要求，并且在指定位置印有“银联”字样的银行卡。必须符合中国人民银行规定的统一业务规范和技术标准，并经中国人民银行批准。中国银联成立于2002年3月26日。是一个为各发卡机构、银联138卡片正面右下侧印有红绿蓝三色“银联”标识。在信用卡上“银联”标识上方有全息激光图案。信用卡背面的签名条上印有彩色“银联”字样，写上去的字迹无法涂抹。卡片正面右下侧印有红绿蓝三色“银联”标识。139VISA封堵银联境外通道持卡人刷卡受限今年6月初，VISA国际组织曾向全球会员银行发强调，从8月1日起，凡在中国境外（包括香港、澳门、台湾）受理境内发行的4字头“银联、VISA”双币种信用卡时，无论刷卡消费还是ATM取现，均不得走中国银联清算通道。VISA同时称将对境外违规收单银行采取惩罚措施，即第一次罚款5万美元，如果收单行再犯，每月罚款2.5万美元。VISA封堵银联境外通道持卡人刷卡受限今年6月初，VIS140个人财务管理和现金规划课件141个人财务管理和现金规划课件142个人财务管理和现金规划课件143境外刷卡消费还需“算细账”如果在境外通过银联线路消费，直接将外币折算成人民币结算，不再加收汇兑手续费。而国际信用卡所收取的汇兑手续费约在交易金额的1%-2%左右。“虽然刷VISA卡有汇兑手续费，但消费者不一定就‘吃亏’。”一位银行业内人士说，由于VISA等国际信用卡的汇率结算都是以国际信用卡组织购汇的汇率为基准，比个人购汇所用的汇率要优惠，因此，优惠的部分汇率有可能可以抵消汇兑手续费带来的额外支出。境外刷卡消费还需“算细账”如果在境外通过银联线路消费，直接144招商银行一位客服代表则建议，消费者如果前往美国或其他使用美元消费的国家时，可以选择使用VISA、万事达等国际信用卡通道，因为消费时将直接以美元结算，不产生换汇的手续费用。而如果消费者在日本使用VISA卡，则会先将日元折算成美元，并收取1.5%的手续费。招商银行一位客服代表则建议，消费者如145消费者在境外刷卡时无论使用银联还是VISA通道，都并非按照刷卡当时的瞬时汇率将外币转换成人民币计算，而是面临一段汇兑“滞后期”。招商银行信用卡中心客服人员举例说，如果消费者于本月1日在境外刷VISA卡消费100美元，而其每个月的还款日是30日，那么直到当月30日银行才会将100美元按照当日汇率折算成人民币扣款。因此消费者有可能因为这期间人民币升值而“小赚”一笔，也可能会承担人民币汇率走低而带来的损失。消费者在境外刷卡时无论使用银联还是VISA通146VISA全球产品主管伊丽莎白·布斯

银联董事长苏宁

VISA全球产品主管伊丽莎白·布斯

银联董事长苏宁147战略含义业内人士指出，美国方面是“有选择地”提出磋商请求，而任何一个国家都很重视电子支付领域。实际上银联系统对国内支付、清算和反腐等起到很大作用，一旦国内支付清算系统向境外组织开放，这些组织即可通过数据对居民日常消费、房屋汽车等大额支付、企业批发等进行分析，从而根据偏好在产品和产业上更好地“打入”中国市场。战略含义业内人士指出，美国方面是“有选择地”提出磋商148宋鸿兵绝大多数中国人不太理解为什么交易系统是万事达和银联的系统扩张和双方竞争，核心在什么地方？在我看来，这个问题最要命的是谁负责清算。清算是金融交易中间最最本质和核心的，掌握着所有交易数据，如果VISA、万事达进入中国，全中国使用VISA、Master卡的人，所有的金融核心机密和信息全部被人掌握了。如果进行数据挖掘，很可能发现个人的消费习惯，甚至账户上大概的资金量，甚至可以追踪每笔钱的去向，这太可怕了，比核武器最最核心的设计机密还要重要得多。宋鸿兵绝大多数中国人不太理解为什么交易系统是万事1492.个人无抵押小额信贷业务个人无抵押小额信贷业务能够实现无任何房产抵押、无任何他人担保，仅凭个人信用度就能贷款。无抵押贷款的申请门槛较低，许多银行都设定只要月收入在3000元以上，拥有申请当地的居住证明即可。个人无抵押小额信贷业务具有“零担保、低月供、锁定利率、申办简单”的特点，备受年轻人的青睐。

2.个人无抵押小额信贷业务个人无抵押小额信贷业务能够实现无任1503.存单/国债质押贷款个人存单/国债质押贷款是指借款人向银行申请以该行未到期定期存单（折）或由该行代销的1999年以后发行的未到期凭证式国债作质押，到期一次性归还本息的一种短期个人贷款。起点一般为5000元，每笔贷款金额不超过存单或国债面额的90%。使用外币存单质押，借款金额不超过存单面额的80%。贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率计算。贷款期限最长不超过1年，并且不超过存单或国债到期日（约定转存的除外）。该贷款的最大优势是，借款人如果手续齐备，当天就可以签订合同拿到贷款。

3.存单/国债质押贷款个人存单/国债质押贷款是指借款人向银行1513-1.个人存单/国债质押贷款流程图提出申请银行审批签署合同办妥手续贷款发放客户还款3-1.个人存单/国债质押贷款流程图提出银行签署办妥贷款客户152凭证式国债质押贷款贷款额度起点一般为5000元，每笔贷款不超过质押品面额的90％。凭证式国债质押贷款的贷款期限原则上不超过一年，并且贷款期限不得超过质押国债的到期日；若用不同期限的多张凭证式国债作质押，以距离到期日最近者确定贷款期限。凭证式国债质押贷款贷款额度起点一般为5000元，每笔贷款不超153个人财务管理和现金规划课件154凭证式国债质押贷款利率，按照同期同档次法定贷款利率（含浮动）和有关规定执行。贷款期限不足6个月的，按6个月的法定贷款利率确定；期限在6个月以上1年以内的，按1年的法定贷款利率确定。银行也会根据客户的不同情况对贷款利率有所调整，贷款利率的下限是基准利率的0.9倍，上限设。凭证式国债质押贷款利率，按照同期同档次法155借款人提前还贷，贷款利息按合同利率和实际借款天数计算，另外并按合同规定收取补偿金。凭证式国债质押贷款实行利随本清。凭证式国债质押贷款逾期1个月以内的（含1个月），自逾期之日起，按法定罚息率向借款人计收罚息。借款人提前还贷，贷款利息按合同利率和实际156存单质押贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率计算，贷款期限不足6个月的，按6个月的法定贷款利率确定；期限在6个月以上1年以内的，按1年的法定贷款利率确定。优质客户可以下浮10％。存单质押贷款一般适合于短期、临时的资金需求。存单质押贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率计算，贷款1574.保单质押贷款（1）保单质押贷款是指投保人在一定条件下以保单为质，向保险公司或者其他金融机构贷款的一种金融业务。我国保单质押贷款主要有两种模式：一是投保人把保单抵押给保险公司，直接从保险公司取得贷款，如果借款人到期不能履行债务，当贷款本息达到退保金额时，保险公司将终止其保险合同效力；另一种是投保人将保单抵押给银行，由银行支付贷款给借款人，当借款人到期不能履行债务时，银行可依据合同凭保单由保险公司偿还贷款本息。

4.保单质押贷款（1）保单质押贷款是指投保人在一定条件下以保158质押保单本身必须具有现金价值保单质押贷款的期限较短，一般不超过6个月最高贷款余额不超过保单现金价值的一定比例保单贷款的利率参考法定贷款的利率质押保单本身必须具有现金价值1594.保单质押贷款(2)相比银行放贷，保险公司最大的优势在于时效性。在保险公司，质押保单的信息已经存在于公司系统中，当下就能够评估出单证的现金价值从而确定放贷额度，实现现场放贷。只有具有现金价值的保单才能够用于质押贷款，如具有储蓄性质的养老保险、分红保险、人寿保险、年金保险等，而一些短期的消费型保险如意外险、健康险、财产险等，就没有现金价值，不能用来抵押贷款。4.保单质押贷款(2)相比银行放贷，保险公司最大的优势在于时1605.典当融资典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回典当物的行为。典当是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时性贷款的一种融资方式。典当的期限最长可以半年，在典当期限内当户可以提前赎当，经双方同意可以续当。典当的息率和费率在法定最高范围内灵活制定，往往要根据淡旺季节、期限长短、资金供求状况、通货膨胀率的高低、当物风险大小及债权人与债务人的交流次数和关系来制定。

5.典当融资典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将1612005年2月9日颁布的《典当管理办法》典当是指“当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为”。2005年2月9日颁布的《典当管理办法》162出当时，当户应当如实向典当行提供当物的来源及相关证明材料。赎当时，当户应当出示当票。所谓当票，是指典当行与当户之间的借贷契约，是典当行向当户支付当金的付款凭证。出当时，当户应当如实向典当行提供当物的来源及相关证明材料。163当物的估价金额及当金数额应当由双方协商定。房地产的当金数额经协商不能达成一致的，双方可以委托有资质的房地产价格评估机构进行评估，估价金额可以作为确定当金数额的参考。典当期限由双方约定，最长不得超过6个月。典当当金利率，按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后典当过程中还需交纳各种综合费用，典当综合费用包括各种服务及管理费用。当物的估价金额及当金数额应当由双方协商定。房地产的当金数额经164优缺点银行对借款人要求较严，商业银行只对不动产抵押，银行贷款手续复杂，审批周期长典当行对客户的信用要求几乎为0可以动产和不动产抵押贷款手续非常简便大多立等可取起点低，更注重对个人和中小企业服务利息、手续费比其他融资方式都要高，而且贷款规模小。优缺点银行对借款人要求典当行对客户的信用要求几乎为01655-1.典当融资的优缺点相对银行贷款，典当融资的优势：Ø信用要求几乎为零。Ø典当物品起点低。Ø典当贷款手续分简便。Ø资金使用自由。典当融资的缺点：Ø融资成本较高。Ø融资的规模相对较小。

5-1.典当融资的优缺点相对银行贷款，典当融资的优势：166个人/家庭通过特殊工具融资需注意的问题核定存款余额进行比例消费做好现金流预估控制短期信贷金额需注意的问题个人/家庭通过特殊工具融资需注意的问题核定存款余额做好现金流167向客户说明现金规划引导客户编制月/年度收入支出表收集客户与现金规划有关的信息

确定保留现金及现金等价物的额度

将现金额度在现金规划的一般工具中配置

5.2.4现金规划的编制程序向客户说明现金规划引导客户编制月/年度收入支出表收集客户与现168工作程序第一步，将客户每月支出3-6倍的额度在现金规划的一般工具中进行配置。第二步，向客户介绍现金规划的融资方式，解决超额的现金需求。第三步，形成现金规划报告，交付客户。工作程序第一步，将客户每月支出3-6倍的额度在现金规划的一般169案例丈夫：31岁，私营业主，年收入约30万元妻子：28岁，中学教师，月薪2000元左右（13个月），公积金300元/月。家庭日常支出每月4000元，每月孩子1500，每月车费1500元，家庭旅游一年12000元。现金1万元，银行活期存款90万，三年定期存款10万元，股票8万，房产现市值86万元。宝莱车一辆16.8万元，无负债。案例丈夫：31岁，私营业主，年收入约30万元170现金规划实例家庭基本信息丈夫：31岁，私营业主，年收入约30万元，无任何保险。妻子：28岁，中学教师，月薪2000元左右（13个月），有社保，公积金300元/月。支出：家庭日常支出每月4000元，每月孩子1500，每月车费1500元，家庭旅游一年12000元。资产状况：现金1万元，银行活期存款90万，三年定期存款10万元，股票8万，房产现市值86万元。轿车一辆16.8万元，无负债。现金规划实例家庭基本信息171编制财务报表资产负债表资产负债及净资产项目金额项目金额现金10000负债0活期存款900000定期存款100000股票80000住房860000净资产2118000轿车168000资产合计2118000负债及净资产合计2118000现金流量表（年度）收入支出项目金额项目金额丈夫收入300000日常支出48000妻子收入29600子女教育支出18000养车支出18000旅游支出12000收入合计329600支出合计96000年结余233600编制财务报表资产负债表资产负债及净资产项目金额项目金额现金1172财务分析现金规划是为了保证您家庭的资金在具有较强的流动性的同时，其余暂时不需要的资金能够得到充分的运用。在个人或家庭的理财规划中，现金规划既能够使所拥有的资产保持一定的流动性，满足个人或家庭支付日常家庭费用的需要，又能够使流动性较强的资产保持一定的收益，甚至能明确的体现家庭收入和支出情况，同时达到合理规划家庭支出与收入之间的平衡活期存款过多，收益性不强财务分析现金规划是为了保证您家庭的资金在具有较强的流动性的同173现金规划——家庭生活费用支出家庭每月支出共计7000元，家庭一年的消费支出现金共计9万