商业银行金融学第三章

第三章资产业务

第一节现金资产业务一、现金资产的构成1.库存现金2.中央银行存款3.同业存款4.在途资金二、资金头寸1.含义商业银行能够运用的资金或者款项，包括时点头寸和时期头寸。2.头寸的构成1）基础头寸2）可用头寸3.头寸的预测

三、现金资产的管理

1.管理原则1）总量适度2）适时调节3）安全保障2.库存现金的日常管理

1）影响库存现金的因素2）库存现金规模的确定①库存现金需要量的匡算②最适送钞量的测算③现金掉调拨临界点的确定

3.存款准备金的管理1）法定准备金的管理①滞后准备金计算法②同步准备金计算法

2）超额准备金的管理①影响需要量的因素②超额准备金的调节

4.同业存款的管理----同业存款需要量的测算

1）适用代理行的服务数量和项目2）代理行的收费标准3）可投资余额的收益率第二节贷款业务一、贷款的种类和政策1.贷款种类1）期限：活期贷款、定期贷款和透支2）保障：信用贷款、担保贷款和票据贴现3）用途：行业贷款、消费贷款、流动资金贷款和固定资产贷款4）偿还：一次性偿还贷款和分期偿还贷款5）质量：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款2.贷款政策1）贷款的规模和比率控制贷款/存款比率资本/资产比率贷款集中度比率中长期贷款比率拆借资金比率2）贷款程序申请→调查→信用评估→审批→签订合同→发放→检查→收回二、贷款定价1.定价原则1）利润最大化原则2）扩大市场份额原则3）保证贷款安全原则4）维护银行形象原则2.贷款价格的构成

1）贷款利率2）贷款承诺费3）补偿余额4）隐含价格3.影响价格的因素1）资金成本4）信用与关系2）贷款风险5）目标收益3）贷款费用6）供求状况4.贷款定定价方方法1）目标标收益益率定定价法法2）基础础利率率定价价法3）成本本加成成定价价法4）优惠惠定价价法①加数数法②乘数法法5）保留留补偿偿余额额定价价法三、贷贷款风风险管管理1.信用分分析1）含义义：信信用分分析是是对债债务人人的道道德品品格、、资本本实力力、还还款能能力、、担保保及环环境条条件等等进行行系统统分析析，以以确定定是否否予以以贷款款及设设定相相应贷贷款条条件的的过程程。2）内内容5C:品格（（character）能力（（capacity）资本（（capital）担保（（collateral）环境（（condition）5W:借款人人（who）借款用用途（（why）还款期期限（（when）担保物物（what）如何还还款（（how）5P:个人因因素（personal）目的因因素（（purpose）偿还因因素（（payment）保障因因素（（protection）前景因因素（（perspective）3）技技术①财务务报表表分析析资产项项目负债资资本项项目损益表表项目目②财务务比率率分析析偿债能力盈利能力营运能力短期偿债能力长期偿债能力流动比率速动比率现金比率资产负债率产权比率有形净值债务率利息保障倍数销售利润率资产收益率普通股收益率股票市盈率总资产周转率流动资产周转率固定资产周转率应收账款周转率存货周转率③现金金流量量分析析编编制现现金流流量表表（自自主复复习））结结论：：分析结果短期借款第一还款来源充足项目贷款第一还款来源充足存在短期借款第一还款来源短期借款第一还款来源充足短期借款第一还款来源不足现金流量状况经营活动现金净流量＞0经营活动现金流入量＞短期借款总额经营活动现金净流量+投资活动现金流入量＞一年内到期的长期借款经营活动现金净流量＜0经营活动现金流入量＞短期借款总额经营活动现金净流量＜0经营活动现金流入量＞短期借款总量的2倍经营活动现金净流量＜0经营活动现金流入量＜短期借款总额4）贷贷款损损失的的控制制与处处理①贷款款分类类②不良良贷款款发生生的表表象③不良良贷款款控制制处理理措施施第三节节证证券券投资资业务务一、证证券投投资的的功能能与类类别1.功能1）分散散风险险2）保持持流动动性3）合理理避税税2.证证券投投资的的主要要类别别1.国国库券券2.中中长期期国债债3.政政府机机构债债券4.市市政债债券和和地方方债券券5.公公司债债券6.金金融债债券二、证证券投投资的的风险险和收收益1.投资风风险的的测算算2.投资风风险的的类别别1）信用用风险险2）通货货膨胀胀风险险3）利率率风险险4）流动动性风风险3.证证券的的收益益率和和价格格1）零息息票证证券2）含息息票证证券3）复利利表达达4）应税税证券券与减减税证证券收收益率率的比比较三、证证券投投资方方式1.证券组组合2.证券交交易四、证证券投投资策策略1.流动性性准备备2.梯形期期限3.杠铃结结构4.利率周周期第四节节租租赁赁业务务一、租租赁的的含义义与沿沿革1.含含义义2.沿沿革革1））古古代代租租赁赁2））传传统统租租赁赁3））现现代代租租赁赁二、、租租赁赁与与其其他他信信用用形形式式的的比比较较1.租赁赁与与贷贷款款2.租赁赁与与分分期期付付款款三、、租租赁赁的的种种类类1.经营营性性租租赁赁1）含含义义2）特特点点2.融资资性性租租赁赁1）含含义义2）特特点点3）形形式式→→①具具体体方方法法：：直直接接租租赁赁转转租租赁赁回回租租租租赁赁②出出资资比比例例：：单单一一投投资资租租赁赁杠杠杆杆租租赁赁③地地理理区区域域：：国国内内租租赁赁国国际际租租赁赁④物物资资性性质质：：动动产产租租赁赁不不动动产产租租赁赁四、、租租金金1.含含义义：：出出租租人人转转让让某某种种资资产产的的使使用用权权给给承承租租人人二二按按照照约约定定条条件件定定期期分分次次向向承承租租人人收收取取的的报报酬酬。。2.构构成成1））购购置置成成本本2））利利息息3））营营业业费费用用3.租租金金的的计计算算1））附附加加率率法法2））年年金金法法3））成成本本回回收收法法4））不不规规则则租租金金计计算算法法5））浮浮动动利利率率租租金金计计算算法法4.影影响响租租金金的的主主要要因因素素1）计计算算方方法法2）利利率率3）期期限限4）间间隔隔期期5）支支付付租租金金方方式式6）保