银行审计系统性整改措施（共4篇）

第38页共38页银行审计系统性整改措施〔共4篇〕第1篇：审计整改措施审计整改措施第一篇：中山街道经济责任审计落实整改措施的方案中山街道经济责任审计落实整改措施的方案各企事业单位、机关各科：根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：整改的内容1、健全和完善重大事项内控制度。完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序；完善财政划拨专项工作资金结转的手续。2、严格执行内控、财经制度。规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；及时提供专项工作资金的结算报告；完善固定资产的采购及审批手续。3、严格实行会计核算。规会计核算，正确运用会计科目；明确开发本钱，及时结转完工工程；注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。4、实在加强内部管理。及时组织对往来账款的清理和账户处理；加强对财政资金使用情况的监视；制止虚开发票，列支费用；合理设置账户；理顺直属公司投资关系；加强对会计人员业务才能、工作责任心的培养。整改意见积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。详细意见如下：1、健全和完善内控制度一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的详细规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。2、加强对内控、财经制度执行情况的监视一是会计人员应发挥监视职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，进步执行制度的自觉性；三是加强日常监视和检查，重视整改情况落实。3、增强会计人员的责任心，实在进步会计人员的综合素质一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核施行方法，并将审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转本钱；三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。4、加强财政资金和财务管理一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理；三是进步账务处理才能，杜绝虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并；五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务才能、工作责任心的培养。整改要求1、组织施行成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项详细工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。2、整改时间安排本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日起三个月之内完成。详细分五个阶段：发动部署阶段通过深化的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步进步对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改施行。街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联络与沟通，及时指导、研究详细整改措施和审计意见、建议的采纳，实在进步审计整改率和审计整改质量。落实整改阶段落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定详细整改方法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于202_年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。整改情况的检查阶段落实审计整改工作完毕后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门详细整改方法及审计意见、建议采纳情况进展检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对详细整改方法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时理解情况，给于通报批评并责令整改。整改情况落实的反响阶段街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进展汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。整改情况的督查回阶段区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进展督查和回。第二篇：崇川区地方政府性债务报告关于崇川区地方政府性债务审计整改措施报告市审计局：贵局送达我区《崇川区人民政府地方政府性债务审计报告》收悉。针对审计报告中提出的问题，我区高度重视，对此进展了专题研究，制定了五项管理措施，逐条落实整改，到达有效防范和化解地方政府性债务风险、维护财政和金融平安的目的。一是增强对债务的风险意识，重视政府债务管理。把握“适度举债，加强管理，躲避风险”的原那么，从全局、长远、战略的高度，通盘研究开展的要求与可能，合理确定政府债务规模。研究制定出台《崇川区政府性债务管理暂行方法》，从举借、使用、归还、风险控制、监管等环节拟订详细规定，促进全区政府性债务监管制度的建立，以利于债务规模的控制和管理，进步债务资金的使用效益。二是成立专门机构，实行政府债务集中统一管理。在财政部门成立专门的债务管理机构，集中管理全区政府性债务，根据地方财力编制政府举债、偿债滚动方案，每年编报债务预算，建立标准完好的债务台账，及时准确地跟踪和监控债务变化，加强对政府债务及其投向工程管理，不断标准政府债务“借、用、还”各个环节。三是严格举借程序，健全政府性债务偿债准备金制度。今后举借新债的单位要向财政部门提出申请，财政部门审核后报1区政府审定，债务数额较大的举债工程要报请区人大及其常委会审议。按照“谁举债、谁归还”的原那么，严格确定偿债责任单位，确保落实偿债资金，财政部门设立相应的偿债准备金，并积极筹措资金进入准备金账户，最大限度降低偿债风险。四是建立健全债务风险预警控制制度，定期报告情况。研究科学的债务风险评价指标，以负债率、债务率、逾期率、偿债率等为重点，对政府性债务的规模、构造和平安性进展动态监测和评估，夯实债务管理根底，超前警示到期应归还债务的根本情况，要求债务部门制定还债方案和预案，做到早着手、早准备，沉着应对；科学分析^p债务构造和地方财政财力，准确把握债务风险评价指标，合理控制债务规模和举债进度。五是妥善处理和化解存量债务，有效控制增量债务。一方面，努力化解存量债务，通过广泛培植财、严格预算执行、加强财务管理、债权债务置换、依法处置闲置资产、追收借出款项及加大收回债权利度等增收节支方面的措施筹集资金，有方案、分步骤地安排偿债专项资金逐步消化存量债务，减轻债务包袱和压力。另一方面，有效控制增量债务，坚持慎重举债原那么，根据地方经济社会开展和财力状况，在风险可控范围内举借新债谋求开展，同时，实在加强债务资金管理，最大限度的发挥债务资金使用效益。崇川区人民政府202_年8月30日2第三篇：社会保险审计问题分析^p及整改措施审计问题分析^p及整改措施今年3月份以来，我区社保承受国家和省纪检部门的审计。期间，我区和市直部门做了大量的准备和查询工作，严格按照上级部门的安排和要求，认真细致提供根底数据，同时积极配合审计人员，对模糊数据及时分析^p、解释，对问题数据及时处理、整改，各项工作逐项落实、井井有条，各阶段审计充分沟通、有条不紊。一、我区社保配合上级部门，按照审计科目和要求，将发现的所有问题逐一分析^p和解释，综合分类如下：1、单位缴费比例低于18%。发生原因：、档案托管人员1720—2500基数范围内缴费比例比单位缴费比例低6个百分点；、托管人员转入单位参保，202_年比例为12%，如威海市迪科净油机设备厂编号为010028881002607113的参保人员；、审计数据查询不准，如个人编号为010030000000011103的参保人员，是档案托管人员，单位缴费比例本来就是12%，数据正确，但审计查询出的数据却显示该参保人是威海万丰奥威汽轮工伤户头里的人员；、202_年局部月份是在托管户头里按照12%缴纳的。剩余月份转入公司按照18%缴纳，如威海鲁东驾驶员培训中心个人编号为01002888100202_589的参保人员；、大龄人员的缴费比例和托管人员比例一样，单位缴费比例也是12%，如户头：威海神道口村。2、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_单位缴费比例低于18％少缴金额问题。由于托管人员缴费比例单位局部就是12%，因此没有少缴保费。3、选择性参保问题。、按照缴费人员类别设臵参保险种。详细情况：村办企业只缴纳养老和生育保险，大龄专户只缴纳养老保险，档案托管人员缴纳养老、医疗和生育保险，企业缴纳五险，工伤专户只缴纳工伤保险。、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产，202_年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；202_年22人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险。、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至202_年7月，但其他四险缴纳至202_年12月。4、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数汇总问题。、按照最低社平工资计算个人应缴额比个人实缴多5550691.06，是因为补缴临时工养老保险和田村镇办工人养老保险基数按照100补缴的。、按照最低社平工资计算单位应缴额比单位实缴多12451498.04，也是因为比拟临时工和田村镇办工人养老保险按照当时基数补缴的。5、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数明细问题。、前154行都是单位人员重复缴费账户有退款情况，如威海海悦国际饭店单位个人编号为010038881003900805的职工；、155行—165行都是基数更改后补差额的情况，如威海双丰昕世房地产开发个人编号为010008881000074926的参保职工；、166行以后的基数都大于1500，没有问题。6、重新核实_个人账户分配错误_43列_威海全市202_问题：表中列出的是全市的数据，该问题属系统问题。7、机关事业养老欠缴滞纳金问题的解释：机关事业单位养老保险不收滞纳金。8、重新核实_减免保费_17_18列_威海市企业养老个人基数大于单位基数问题：单位缴费单据中有个人补缴养老保险的情况。9、企业欠缴滞纳金：未收滞纳金。10、重新核实_未计入个人账户利息_43_45列_威海全市明细问题：系统自动计息。二、针对审计工作中发现的问题，我区对以下四类情况需要进展整改：1、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产，202_年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；202_年22人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险。整改措施：强迫企业人员在我区全部参加五险。2、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至202_年7月，但其他四险缴纳至202_年12月。整改措施：不允许单独缴纳某一险种，必须五险一票征缴。3、基数更改后补差额的情况。如威海双丰昕世房地产开发个人编号为010008881000074926的参保职工。整改措施：不允许补缴基数差额局部的保险，可以在第二年通过进步缴费基数的方式进展补缴。4、企业未收滞纳金问题。整改措施：尽快开展收取滞纳金工作，到达通过制度进展催缴的效果。第2篇：审计整改措施1关于X原X同志任期经济责任的审计意见整改的回复在此次审计报告中，审计发现的问题主要有x类，分别是X\\\\X\\\\X方面，根据审计报告中的建议，我单位对审计中发现的问题进展了深化分析^p，制定了相应的措施，防止此类问题再次发生，详细情况如下：一、要坚持以制度管事，以制度管人在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务招待费管理方法》、《差旅费管理方法》等规章制度，通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的管理手段，杜绝会议费、招待费等不标准的行为。二、加强招投标及合同管理工作〔一〕、加强招投标管理一是要加强对招投标员工的培训，理解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的详细规定，学习相关制度，使得招投标工作更加标准，实现科学管理。二是招投标各相关部门要加强监视管理意识。公司监审人员应该列席每一次招投标会议，积极的发挥自身作用，加强对招投标工作的监视。〔二〕加强合同管理一是设立合同管理人员，从标准、完好、合理、准确、可行等方面进展全面认真的审核,发现缺乏,应及时向管理部门提出意见和建议,防止隐患。二是完善合同管理制度，要严格标准合同的签订和审批工作，通过现有的制度逐级审批，保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等风险。第3篇：审计问题整改措施审计问题整改措施篇1：XXX公司审计整改工作施行方案XXX公司审计整改工作施行方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》〔国烟审〔202_〕117号〕、公司《关于印发审计整改工作施行方案的通知》要求，为进一步深化推进审计整改工作，标准消费经营活动，提升根底管理程度，结合企业实际，制订本方案。一、整改内容本次审计整改的内容包括202_年、202_年、202_年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计〔包括自查、复查、国家局重点检查〕、工程工程审计〔含国家局直接审计和受权审计〕，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程工程审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为根据标准，按照审计发现问题的性质进展分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进展补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进展收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承当建房本钱费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进展权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进展梳理修订，制度执行不到位的加强迫度落实的监视检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改到达预期的效果。三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长：副组长：dddfffhhh成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好详细问题的整改落实工作。四、工作安排审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。〔一〕梳理核对阶段〔4月20日—6月10日〕1、财务、审计部门搜集、梳理。财务部门搜集梳理202_.年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门搜集梳理，按照发现问题的性质进展分类，按照问题点逐项分析^p，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反响至各责任部门。2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进展认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为根据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进展逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》〔见附件〕，经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室〔同时报送电子材料〕。3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于202_年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。〔二〕整改落实阶段〔6月11日—7月31日〕厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进展再分解，限期整改。各责任部门对可以及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，.要制定详细整改方案，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进展协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作催促指导，随时跟踪整改良展情况，确保审计整改落实到位。各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于202_年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。〔三〕重点抽查阶段〔8月1日—9月10日〕厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进展重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进展严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。五、工作要求〔一〕加强领导，进步认识。各部门要深化认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，实在增强责任意识、标准意识，站在维护行业体制和开展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，实在加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负.责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。〔二〕健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好详细问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。〔三〕认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原那么逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联络，及时掌握整改工作情况，催促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改正程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深化开展。〔四〕加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进展跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目的考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进展专题报告，以强化整改的执行力度，进步整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对.照检查产生问题的根，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度破绽，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深化剖析原因，施行重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强迫度执行监视考核，完善各项监视考核机制，促使制度执行更加科学、标准、有效，不断提升企业科学管理程度和严格标准程度。CCC参照本方案制定施行方案，并认真抓好落实整改工作。附件：审计问题及整改情况自查表篇2：审计整改问题及制度完善审计整改问题及制度完善程燕玉▲【摘要】：^p随着审计工作的深化，除审计发现的问题外，审计意见的整改情况也逐渐引起重视，重审计轻整改的现象有所改善，但仍普遍存在审计整改相关制度建立问题。本文从审计整改的必要性出发，提出当前审计整改工作中存在的难点问题，并分析^p其形成的原因，提出进一步完善审计整改制度建立的对策建议。【关键词】：^p审计整改问题对策作者程燕玉，宁波市江北区审计局，注册会计师，国际注册内部审计师。〔浙江宁波315020〕.审计整改工作足指被审计单位针对审计查出的问题，采取措施改良工作，进步管理程度的过程。审计整改检查那么是指审计机关对被审计单位的审计整改工作进展督检查的过程。总理曾经在听取审计署工作汇报后指出：“审计工作最重要的目的，就是通过审计，发现问题，纠正错误，改良工作，特别是通过深化改革和制度建立，进步政府部门依法行政程度和企业的经营管理程度\"。审汁工作要获得好的工作成效，不仅要进步审计施行过程质量，可以发现问题，还要进步审计整改检查工作程度，促进被审计单位改正问题，其中，制度建立尤为重要。一、审计整改的必要性审计整改检查是国家审计的重要内容202_年施行的国家审计准那么将审计整改检查的内容和方式等进展了标准，审计整改检查已成为国家审计的重要内容之一。假如只有审汁查处而没有审计整改，审计工作那么是不完好的，没有发挥出其应有的作用。假如查出的问题没有相应的跟踪整改，不能依法追究相关部门和责任人的行政过失，就不能很好地落实履职为民的宗旨。审计整改检查可以促进被审计对象改良管理，从而提升审计工作成效。〔二〕审计整改是审计质量的重要表达审计工作质量不仪足包括审计工作施行本身及审计问题查处的客观、真实、正确，也应包括审计成效，如提醒问.题是否最终得到落实与纠正。因此，审计问题的整改是审计工作质量的重要标志与表达。在高质量的审计报告作保证的根底上，进…‘步把审计整改检查工作做好，促进被审计单位更加切合实际地解决问题，从根本上杜绝类似违纪违规问题的再次发生，可以使审计质量表达出良好的客观效果。二、审计整改存在的主要问题尽管近年来审计整改检查工作不断受到重视，但是在基层审计机关，审计整改检查工作是整个审计工作中的一个薄弱环节，重审计而轻整改仍是普遍存在的问题。另一方面，对于审计发现的问题，被审计单位的反响各异，有的避实就虚、有的轻描淡写、有的归咎于客观原因、有的甚至玩文字游戏敷衍应付。这些情况使审计整改成为当前我国审计监视工作中的难点问题。〔一〕追回违规资金难审计多为事后监视，对于已经发生的违法违规行为，尤其是已经花出去的钱，追回比拟困难。例如较为常见的挪用专项资金弥补公用经费缺乏问题，当审计发现时，支出行为已经发生，要求整改单位收回已经不可能。即使被审计单位为了应付审计，采取其他财政资金归还被挪用的专项资金，本质上也是拆东墙补西墙。因此，对于这种已经成为“既定事实”的情况，单靠追缴资金是无法整改到位的。〔二〕问责相关责任人难.审计整改不仅要注重追缴违法违规资金，而且要注重追究相关责任。审计发现的绝大多数问题都是在主管领导等相关责任人的授意或成心操纵下发生的。但从实际情况来看，除了审计发现的问题涉及重大违法违纪行为、要追究当事人法律责任外，很少有人因为审汁发现问题而被问责，因为审计整改不到位而受到处分的当事人更是少见。〔三〕审计整改成果运用难由于缺乏有效的沟通机制，许多审计建议仍停留在审计报告上。例如审计部门受组织部门委托负责组织施行审计，审计完毕后将审计报告报送组织部门。对于审计建议落实好的领导干部，组织部门不给予表彰，对于不积极落实审汁建议的领导干部也未能纳入领导干部考核内容。同级人大、政府及相关部门未能充分运用好审计整改成果，难以实现审计整改效果的最大化。三、审计整改难的原因分析^p〔一〕审计整改缺乏法律和制度约束力审计整改工作没有真正纳入法制轨道，审汁法及其施行条例中没有有关审计整改工作的详细条款规定，审计机关审计执法手段单一。对某些可以整改而又拒不整改的问题缺乏强迫性的法律手段，只能对其处分而无法促使其整改到位。这是审计建议落实不力的根本原因。〔二〕相关人员审计整改意识不强.被审计单位领导干部对审计建议的作用理解不够，对落实审计建议的重要性缺乏足够的认识。落实审计建议需要花费较长时间、较多精力去建章立制，或需要与其他单位协调整改，使一些部门单位对落实审计建议有畏难情绪，不愿意花费精力去组织落实审计建议。对于一些前任遗留的问题，与现任领导无直接关系，…‘些领导干部认为与已无关，对落实审计建议有不满情绪。另一方面，一些审计机关和审计人员自身对整改工作也不够重视，一审了之、一罚了之的现象还比拟普遍，以罚代改并不能触动被审计单位下定整改的决心，一些审计人员即使意识到审计整改的意义，也因为审计整改到位的难度太大望而却步。〔三〕审计建议的内容缺乏建立性、针对性和可操作性审计人员受知识构造和业务程度等素质限制，对存在问题产生的原因未进展分析^p，难以使人透视产生问题的根；有的虽分析^p了问题成因，但对上作实际研究不够深化，综合分析^p不全面，分析^p力度、深度不够，不能从根本上剖析问题产生的症结，造成报告提出的审计建议或者缺乏针对性，不能解决关键问题；或者缺乏可操作性和建立性，不符合被审计单位工作实际，无法引起被审计单位和责任人的重视并得到采纳。四、加强审计整改的对策建议〔一〕从法律层而修订完善法律法规，使审计整改有法.可依在审计法及其施行条例和其它相关法律法规中补充明确有关审计整改工作的条款，特别是对屡审屡犯的情况要明确处分和处分的措施，以利于审计工作人员开展审计整改检查工作。〔二〕从组织领导层面建立机制，落实审计整改责任一是成立专职审计整改工作机构。要从根本上解决审计建议落实难的老问题，单靠审计部门是不够的，要使审计建议落实，整改工作得到领导支持，获得相关部门配合，应探究成立专职审计整改工作机构。针对整改工作中的重点和难点，由专职机构出面协调，听取被审计单位和责任人对审计工作的意见和建议，在交流、沟通的过程中，积极协助他们篇3：审计整改措施1关于X原X同志任期经济责任的审计意见整改的回复在此次审计报告中，审计发现的问题主要有x类，分别是X\\X\\X方面，根据审计报告中的建议，我单位对审计中发现的问题进展了深化分析^p，制定了相应的措施，防止此类问题再次发生，详细情况如下：一、要坚持以制度管事，以制度管人在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务招待费管理方法》、《差旅费管理方法》等规章制度，通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的.管理手段，杜绝会议费、招待费等不标准的行为。二、加强招投标及合同管理工作〔一〕、加强招投标管理一是要加强对招投标员工的培训，理解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的详细规定，学习相关制度，使得招投标工作更加标准，实现科学管理。二是招投标各相关部门要加强监视管理意识。公司监审人员应该列席每一次招投标会议，积极的发挥自身作用，加强对招投标工作的监视。〔二〕加强合同管理一是设立合同管理人员，从标准、完好、合理、准确、可行等方面进展全面认真的审核,发现缺乏,应及时向管理部门提出意见和建议,防止隐患。二是完善合同管理制度，要严格标准合同的签订和审批工作，通过现有的制度逐级审批，保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等风险。.第4篇：审计问题整改措施审计问题整改措施篇1：XXX公司审计整改工作施行方案XXX公司审计整改工作施行方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》〔国烟审〔202_〕117号〕、公司《关于印发审计整改工作施行方案的通知》要求，为进一步深化推进审计整改工作，标准消费经营活动，提升根底管理程度，结合企业实际，制订本方案。一、整改内容本次审计整改的内容包括202_年、202_年、202_年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计〔包括自查、复查、国家局重点检查〕、工程工程审计〔含国家局直接审计和受权审计〕，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程工程审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为根据标准，按照审计发现问题的性质进展分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进展补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进展收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承当建房本钱费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进展权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进展梳理修订，制度执行不到位的加强迫度落实的监视检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改到达预期的效果。三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长：副组长：dddfffhhh成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好详细问题的整改落实工作。四、工作安排审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。〔一〕梳理核对阶段〔4月20日—6月10日〕1、财务、审计部门搜集、梳理。财务部门搜集梳理202_年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门搜集梳理，按照发现问题的性质进展分类，按照问题点逐项分析^p，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反响至各责任部门。2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进展认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为根据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进展逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》〔见附件〕，经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室〔同时报送电子材料〕。3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于202_年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。〔二〕整改落实阶段〔6月11日—7月31日〕厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进展再分解，限期整改。各责任部门对可以及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定详细整改方案，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进展协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作催促指导，随时跟踪整改良展情况，确保审计整改落实到位。各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于202_年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。〔三〕重点抽查阶段〔8月1日—9月10日〕厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进展重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进展严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。五、工作要求〔一〕加强领导，进步认识。各部门要深化认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，实在增强责任意识、标准意识，站在维护行业体制和开展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，实在加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。〔二〕健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好详细问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。〔三〕认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原那么逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联络，及时掌握整改工作情况，催促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改正程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深化开展。〔四〕加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进展跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目的考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进展专题报告，以强化整改的执行力度，进步整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度破绽，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深化剖析原因，施行重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强迫度执行监视考核，完善各项监视考核机制，促使制度执行更加科学、标准、有效，不断提升企业科学管理程度和严格标准程度。CCC参照本方案制定施行方案，并认真抓好落实整改工作。附件：审计问题及整改情况自查表篇2：审计整改问题及制度完善审计整改问题及制度完善程燕玉▲【摘要】：^p随着审计工作的深化，除审计发现的问题外，审计意见的整改情况也逐渐引起重视，重审计轻整改的现象有所改善，但仍普遍存在审计整改相关制度建立问题。本文从审计整改的必要性出发，提出当前审计整改工作中存在的难点问题，并分析^p其形成的原因，提出进一步完善审计整改制度建立的对策建议。【关键词】：^p审计整改问题对策作者程燕玉，宁波市江北区审计局，注册会计师，国际注册内部审计师。〔浙江宁波315020〕审计整改工作足指被审计单位针对审计查出的问题，采取措施改良工作，进步管理程度的过程。审计整改检查那么是指审计机关对被审计单位的审计整改工作进展督检查的过程。总理曾经在听取审计署工作汇报后指出：“审计工作最重要的目的，就是通过审计，发现问题，纠正错误，改良工作，特别是通过深化改革和制度建立，进步政府部门依法行政程度和企业的经营管理程度\"。审汁工作要获得好的工作成效，不仅要进步审计施行过程质量，可以发现问题，还要进步审计整改检查工作程度，促进被审计单位改正问题，其中，制度建立尤为重要。一、审计整改的必要性审计整改检查是国家审计的重要内容202_年施行的国家审计准那么将审计整改检查的内容和方式等进展了标准，审计整改检查已成为国家审计的重要内容之一。假如只有审汁查处而没有审计整改，审计工作那么是不完好的，没有发挥出其应有的作用。假如查出的问题没有相应的跟踪整改，不能依法追究相关部门和责任人的行政过失，就不能很好地落实履职为民的宗旨。审计整改检查可以促进被审计对象改良管理，从而提升审计工作成效。〔二〕审计整改是审计质量的重要表达审计工作质量不仪足包括审计工作施行本身及审计问题查处的客观、真实、正确，也应包括审计成效，如提醒问题是否最终得到落实与纠正。因此，审计问题的整改是审计工作质量的重要标志与表达。在高质量的审计报告作保证的根底上，进…‘步把审计整改检查工作做好，促进被审计单位更加切合实际地解决问题，从根本上杜绝类似违纪违规问题的再次发生，可以使审计质量表达出良好的客观效果。二、审计整改存在的主要问题尽管近年来审计整改检查工作不断受到重视，但是在基层审计机关，审计整改检查工作是整个审计工作中的一个薄弱环节，重审计而轻整改仍是普遍存在的问题。另一方面，对于审计发现的问题，被审计单位的反响各异，有的避实就虚、有的轻描淡写、有的归咎于客观原因、有的甚至玩文字游戏敷衍应付。这些情况使审计整改成为当前我国审计监视工作中的难点问题。〔一〕追回违规资金难审计多为事后监视，对于已经发生的违法违规行为，尤其是已经花出去的钱，追回比拟困难。例如较为常见的挪用专项资金弥补公用经费缺乏问题，当审计发现时，支出行为已经发生，要求整改单位收回已经不可能。即使被审计单位为了应付审计，采取其他财政资金归还被挪用的专项资金，本质上也是拆东墙补西墙。因此，对于这种已经成为“既定事实”的情况，单靠追缴资金是无法整改到位的。〔二〕问责相关责任人难审计整改不仅要注重追缴违法违规资金，而且要注重追究相关责任。审计发现的绝大多数问题都是在主管领导等相关责任人的授意或成心操纵下发生的。但从实际情况来看，除了审计发现的问题涉及重大违法违纪行为、要追究当事人法律责任外，很少有人因为审汁发现问题而被问责，因为审计整改不到位而受到处分的当事人更是少见。〔三〕审计整改成果运用难由于缺乏有效的