教学课件：《会计信息系统》1

第一章绪论第一节会计信息系统的发展历程第二节企业管理信息系统的发展历程第三节企业级会计信息系统第四节企业级会计信息系统的功能与结构第一章绪论第一节会计信息系统的发展历程第一节会计信息系统的发展历程一、会计信息系统理论研究与定点开发阶段（20世纪80年代之前）二、第一批商品化会计信息系统开发阶段（80年代中期至90年代初期）三、商品化会计信息系统不断成熟阶段（90年代中期）四、会计信息系统向企业管理信息系统发展阶段（90年代末至今）第一节会计信息系统的发展历程一、会计信息系统理论研究与定第二节企业管理信息系统的发展历程

一、60年代时段式MRP系统二、70年代闭环式MRP系统三、80年代MRPII系统四、90年代ERP系统五、面向21世纪的企业管理信息系统ERP就是企业资源计划的简称。第二节企业管理信息系统的发展历程

一、60年代时段式第三节企业级会计信息系统一、企业级会计信息系统的涵义二、企业级会计信息系统的核心价值三、企业级会计信息系统与部门级会计信息系统的比较第三节企业级会计信息系统一、企业级会计信息系统的涵义第四节企业级会计信息系统的功能与结构一、企业级会计信息系统的系统功能二、企业级会计信息系统的系统结构第四节企业级会计信息系统的功能与结构一、企业级会计信息系统企业级会计信息系统，是一种管理型会计信息系统，是与部门级会计信息系统相对而言的。会计信息系统的发展经历了从定点开发软件、单项核算软件、部门级会计信息系统到企业级会计信息系统的过程。企业级会计信息系统，是一种管理型会计信息系统，是与部门级会计针对目前企业管理所面临的现状，企业级会计信息系统的核心价值就体现在解决企业管理的实际问题上，归纳起来，可以从以下四个方面加以解释：1、实现供销存业务与财务一体化管理2、有效控制工精力生产成本及商业销售成本3、有效控制企业财务运营风险：企业财务运营风险是指对企业运作会产生重大影响的资金事务。4、提供企业级的分析决策信息针对目前企业管理所面临的现状，企业级会计信息系统的核心价值就关键项目企业级会计信息系统部门级会计信息系统系统构成财务、成本、资金供销存管理、报表传递汇总、分析决策等账务、报表、工资、固定资产等财务模块企业内应用范围财务及业务、决策部门财务部门管理人员层次全企业级别，包括核算者、管理者及决策者岗位及部门级别管理业务范围财务管理、供销存业务管理、分析决策财务处理、部分简单业务内容实现管理深度事前预测、事中控制、事后核算分析事后核算数据处理方式一体化处理，杜绝重复和错漏各部门单独处理信息资源利用程度信息完全共享信息孤立供销存管理业务全面管理业务，涵盖多行业模型很少涉及或模型单一成本处理可以实现成本预测计划、核算及分析控制无法实现成本管理往来管理实现财务运营风险控制简单往来核算实现分析范围全面企业级分析决策局限财务范围对企业的作用全面提高企业竞争力替代手工核算，解放部分劳动力关键项目企业级会计信息系统部门级会计信息系统系统构成财务、成一、企业级会计信息系统的系统功能1、系统的组成：企业级会计信息系统包括三个系列，共15个模块2、系统的特性实现了企业财务、分销、决策支持一体化的多部门应用模式，并适于不同的行业应用。3、系统的功级概述企业级会计信息系统的功能是由财务系列分销系列和决策系列的软件模块实现的。一、企业级会计信息系统的系统功能1、系统的组成：二、企业级会计信息系统的系统结构

1、系统的结构图2、系统模块的接口说明（1）销售管理系统（2）采购管理系统（3）库存管理系统（4）成本管理系统（5）工资管理系统（6）固定资产系统（7）存货核算系统（8）资金管理系统（9）UFO报表系统（10）财务分析系统（11）决策支持系统二、企业级会计信息系统的系统结构

1、系统的结构图第二章系统管理和基础设置

企业级会计信息系统包括财务、分销、决策支持三大系统子系统模块，为实现一体化的管理应用模式，系统为各子系统提供统一的环境，由系统管理和基础设置对整个系统的公共任务进行统一管理，任何子系统的独立运行都必须以些为基础。第二章系统管理和基础设置企业级会计第一节系统管理

系统管理的主要功能系统启用的基本流程

启动系统管理

设置操作员及权限

账套管理第一节系统管理

系统管理的主要功能

基本信息设置

机构设置往来单位设置存货设置财务设置收付结算设置购销存设置其他第二节基础设置

基本信息设置第二节基础设置

一、系统管理的主要功能系统管理模块主要功能是对系统的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护。1、账套管理：包括账套的建立、修改、引入、输出等2、年度账管理：包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据。3、操作权限的集中管理以及安全机制的统一设立：（1）为了保证系统及数据的安全与保密，系统管理提供了操作员及操作权限的集中管理功能。（2）设立统一的安全机制包括：数据库的备份、功能列表及上机日志。一、系统管理的主要功能系统管理模块主要功能是对系统的各个子系二、系统启用的基本流程

安装启动系统管理模块设置操作员新建账套设置操作员权限启动其他系统二、系统启用的基本流程安装启动系统管理模块设置操作员新建账三、启动系统管理1、启动系统管理的步骤：[开始][程序][用友财务通][系统服务][系统管理]任务栏上有最小化按钮，单击启动了[系统管理]窗口：如下图三、启动系统管理1、启动系统管理的步骤：[开始]注册系统允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员的身份，二是以账套主管的身份。（1）系统管理员：负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。（2）账套主管：负责所选账套的维护工作，主要包括对所选账套进行修改、对年度账的管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份），以及该账套操作员权限的设置。2、退出[系统管理]模块注册2、退出[系统管理]模块四、设置操作员及权限1、操作员设置（1）增加操作员（2)修改或删除操作员四、设置操作员及权限1、操作员设置（1）设定或取消账套主管2、权限设置（1）设定或取消账套主管2、权限设置（2）增加操作员权限（3）删除操作员权限注意：所设置的操作员权限一旦被引用，便不能被修改或删除。（2）增加操作员权限五、账套管理1、建立账套：以系统管理员的身份注册进入[系统管理]，[账套]下的[建立]，进入创建账套界面。（1）输入账套信息五、账套管理1、建立账套：以系统管理员的身份注册进入[系统管（2）输入单位信息（2）输入单位信息（3）输入核算信息（3）输入核算信息（4）输入基础信息选项（4）输入基础信息选项教学课件：《会计信息系统》12、修改账套：以账套主管的身份注册，选择相应的账套，进入[系统管理]界面。注意：只有账套主管才有权限修改相应的账套。3、账套的引入和输出：（1）账套的引入：[账套]下的[引入]，引入前缀名统一为uferpact或uf2kact的文件。（一般重装系统后需引入）（2）账套的输出：注意：在账套管理的几项功能中，系统管理员有建立账套、引入和输出账套的权限，而修改账套只能由该账套的主管负责。2、修改账套：以账套主管的身份注册，选择相应的账套，进入[系第二节基础设置

在系统管理中，可以建立一个新账套。一个账套由若干个子系统构成，这些子系统共享公用的基础信息。在启用新账套之前，应根据企业的实际情况及业务要求，先手工整理出一份基础资料，这样可使初始建账顺利进行。步骤：[开始][程序][用友财务通]下的[系统控制台][基础设置]中设置。

第二节基础设置在系统管理中，可以建说明：内容包括二十多项。其中除了编码方案必须在[基础设置]中定义外，其他项目的设置既可以在[系统控制台]的[基础设置]中完成，也可以在其他系统模块中进行设置。说明：内容包括二十多项。其中除了编码方案必须在[[编码方案]下的[设置]出现下图[编码方案]下的[设置]出现下图一、基础信息设置1、编码方案为了便于用户进行分级核算、统计和管理，系统可以对基础数据的编码进行分级设置，可分级设置的内容有：科目编码、存货分类编码、地区分类编码、客户分类编码、供应商分类编码、部门编码、成本对象编码、收发类别纺码和结算方式编码。编码级次和各级编码的长度的设置将决定用户单位如何编制基础数据的编号，进而构成用户分级核算、统计和管理的基础。（1）科目编码级次：系统最大限制为六级十五位，且任何一组的最大长度都不得超过九位编码。一般单位用3222即可。102—10201--10202（2）客户分类编码级次：（3）结算方式编码级次：一、基础信息设置1、编码方案2、数据精度

由于各用户企业对数量、单价的核算精度要求不一致。在系统管理部分需要设置的数据精度主要有：存货数量小数位、存货单价小数位等。具体只能输入0~6之间的整数，系统默认值为2。2、数据精度二、机构设置1、部门档案：按照已经定义好的部门编码级次原则输入部门编号及其信息。部门档案包含部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。2、职员档案：主要用于记录本单位使用系统的职员列表，包括职员编号、名称、所属部门及职员属性等。二、机构设置1、部门档案：按照已经定义好的部门编码级次原则输启动其它子系统:启动其它子系统:2007年3月34第三章总账子系统工作原理

总账子系统是财务及企业管理系统的核心模块系统,它适合于各行各业进行账务核算及管理工作。总账子系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成并行关系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。2007年3月34第三章总账子系统工作原理2007年3月35第三章总账子系统工作原理第一节总账子系统概述第二节总账子系统初始化第三节总账子系统日常业务处理第四节总账子系统的出纳管理第五节总账子系统的账簿管理第六节总账子系统期末处理2007年3月35第三章总账子系统工作原理第一节总账2007年3月36第一节总账子系统概述一、总账子系统的主要功能

总账子系统是财务及企业管理系统中一个核心的子系统，它的主要功能包括基本设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理等。

1、基本设置：如设置会计科目、设置外币及汇率、期初余额的录入、凭证类别及结算方式的定义，以及各类辅助核算项目的定义等。2、凭证管理：提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等。3、出纳管理：可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账。4、账簿管理：（1）总账、余额表。（2）序时账、明细账、多栏账，以及能够同时查询上级科目总账数据及末级科目明细数据的月份综合明细账。（3）日记账、日报表5、辅助核算管理：（1）个人往来管理（2）部门核算（3）项目管理（4）往来管理6、月末处理：自动完成月末分摊、计提、对应转帐、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。2007年3月36第一节总账子系统概述一、总账子系统的主要2007年3月37二、总账子系统与其他系统的主要关系存货核算系统总账系统应收系统应付系统凭证凭证固定资产系统工资系统成本管理系统UFO报表系统决策支持系统财务分析系统2007年3月37二、总账子系统与其他系统的主要关系存货核算2007年3月38第二节总账系统初始化

系统初始化就是结合本企业的实际情况,将一个通用的账务核算系统改造为适合本企业核算要求的”专用账务核算系统”.初始化处理分两部分实现,即核算体系的建立与期初数据的整理录入。一、核算体系的建立1、操作员设置2、建立核算账套3、操作员权限设置4、定义编码方案2007年3月38第二节总账系统初始化2007年3月395、启用账套：就是根据企业的业务特点,对总账系统的一些系统选项

进行设置,以便总账系统配置相应的功能或执行相应的控制.2007年3月395、启用账套：就是根据企业的业务特点,对总2007年3月40在[总账系统]界面，单击[设置]菜单下的[选项]，可打开如下对话框2007年3月40在[总账系统]界面，单击[设置]菜单下的[2007年3月416、定义外币及汇率：[设置]菜单下的[外币及汇率]出现如下对话框：输入币符、币名，月初记账汇率2007年3月416、定义外币及汇率：[设置]菜单下的[外币2007年3月427、建立会计科目：单击[系统初始化]下的[会计科目]，出现如下：2007年3月427、建立会计科目：单击[系统初始化]下的[2007年3月43（1）增加会计科目：科目编码：必须唯一，且必须按其级次的先后次序建立。编码只能由数字、英文字母及减号、正斜杠（\）表示。科目名称：中文名称最多可输入10个汉字。科目类型:行业性质为企业时,科目类型分为:资产、负债、所有者权益、成本、损益账页格式：金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式助记码：帮助记忆科目。例如：管理费用：glfy辅助核算：也叫辅助账类。说明本科目是否有其他核算要求，系统除完成一般的总账、明细账核算外，并提供部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算等。其它核算：日记账、银行账科目性质：（余额方向）外币核算：用于设定该科目是否有外币核算。一个科目只能核算一种外币。数量核算：设定该科目是否有数量核算和数量计量单位。如公斤、吨等。2007年3月43（1）增加会计科目：2007年3月442007年3月442007年3月45(2)科目修改：如果某科目已被制过单或已录入期初余额,则不能修改该科目。如要修改该科目必须先删除有该科目的凭证，并将该科目及其下级科目余额清零，再修改。已使用的科目不能增加下级。（3）科目查询：（4）科目删除：对于不再使用的科目，可以将其从科目库中删除掉。但已有余额的科目不能删除，不能删除非末级科目。（5）指定科目。指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。[编辑]菜单下的“指定科目”命令。2007年3月45(2)科目修改：如果某科目已被制过单或已2007年3月468.建立辅助核算(1)部门目录设置：[系统初始化]下的[部门档案](2)个人目录设置：（3）客户档案设置（4）供应商档案设置：2007年3月468.建立辅助核算(1)部门目录设置：[系统2007年3月478.建立辅助核算（7）项目目录设置：一个单位项目核算的种类可能多种多样，比如说，在建工程、对外投资、技术改造、在产品成本……设置科目：在会计科目设置功能中先设置相关的项目核算科目，然后再定义项目目录。定义项目大类：比如增加在建工程指定核算科目：一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。定义项目分类：为了便于统计，可将同一项目在类下的项目进一步划分。定义项目栏目：2007年3月478.建立辅助核算（7）项目目录设置：一个单2007年3月489.明细权限设置:对操作权限做进一步细化,

如希望制单权限控制到科目,凭证审核权控制到操作员,明细账查询控制到科目等.

10.结算方式的定义：它与财务结算方式一致。如现金结算、支票结算。

11.凭证类别设置：系统提供五种常用分类方式。系统有五种限制类型：借方必有、贷方必有、凭证必有、无限制

2007年3月489.明细权限设置:对操作权限做进一步细化,2007年3月4912.常用凭证及常用摘要定义:常用凭证定义:在[总账系统]中[凭证]菜单下的[常用凭证]定义.常用摘要定义:包括编号、摘要内容、相关科目，调入时可以直接输入摘要编号或参照录入。2007年3月4912.常用凭证及常用摘要定义:2007年3月50二、期初余额的整理录入1.总账期初余额录入:期初余额是将手工会计资料录入到计算机中的过程之一.

步骤：单击[系统初始化]下的[录入期初余额]，在“期初余额”栏中，直接输入数据。

（1）余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。（2）如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。2007年3月50二、期初余额的整理录入1.总账期初余额录入2007年3月512.辅助账期初余额录入:该科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来,即不能直接输入总账期初数。3、录入完期初余额后,进行试算平衡,即资产=负债+所有者权益。如果试算不平衡不允许记账,但可以填凭证;已经记过账,则不能再录入、修改期初余额,也不能执行”结转上年余额”的功能.注:红字余额用负号输入。白色区域可以直接录入期初余额101

黄色区域是非末级科目：要录入它下级科目内容，上级科目余额由系统自动计算。135

绿色区域是辅助科目：录入辅助账的期初明细即可。例如：122，2007年3月512.辅助账期初余额录入:该科目总账的期初余2007年3月52第三节总账子系统日常业务处理日常业务包括填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证汇总、记账等。一、填制凭证（一）增加凭证：在填制凭证界面下，按F5或单击[增加]按钮，输入凭证头部分：凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等。再输入凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。按F6保存。2007年3月52第三节总账子系统日常业务处理日常业务包2007年3月532007年3月532007年3月54（二）填制凭证的其他功能1、生成和调用常凭证2、修改凭证：注意辅助项的修改3、作废/恢复凭证4、整理凭证5、制作红字冲销凭证（也叫红字更正法）：冲销某张已记账凭证。2007年3月54（二）填制凭证的其他功能1、生成和调用常凭2007年3月55二、审核凭证审核凭证主要包括出纳签字和审核凭证两方面工作，根据会计制度规定，审核与制单不能为同一人。1、出纳签字：对带有现金银行科目的凭证进行检查核对。出纳签字之前首先要更换操作员，单击[总账系统]中[文件]菜单下的[重新注册]命令。然后[总账系统]中[审核凭证]下的[出纳签字]。使用[签字]菜单凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除。取消签字只能由出纳人自己进行。2007年3月55二、审核凭证审核凭证主要包括出纳签字和审核2007年3月562、审核凭证首先要更换操作员，单击[总账系统]中[文件]菜单下的[重新注册]命令。然后[总账系统]中[审核凭证]。使用[审核]菜单下的[成批审核凭证]或[成批取消审核]。作废凭证不能被审核，也不能被标错，已标错的凭证不能被审核。2007年3月562、审核凭证首先要更换操作员，单击[总账系2007年3月57三、凭证汇总凭证汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。进行汇总的凭证可以是已记账凭证，也可以是未记账凭证。单击[总账系统]中[审核凭证]下的[科目汇总]。在凭证汇总表中可联查具有辅助核算科目的专项明细情况。2007年3月57三、凭证汇总凭证汇总是按条件对记账凭证进行2007年3月58四、记账记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。记账一般采用向导方式，记账工作由计算机自动进行数据处理。单击[总账系统]中[记账]，进入[记账]向导，输入记账范围（即凭证号）、查看记账报告、开始记账。每月系统允许多次记账。以下情况将不允许记账：（1）在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。（2）所选范围内的未审核凭证。（3）上月未结账，本月不允许记账。2007年3月58四、记账记账凭证经审核签字后，即可用来登记2007年3月59第四节总账子系统的出纳管理一、日记账及资金日报表日记账是指现金和银行存款日记账。只要在[系统初始化]模块下的[会计科目]中的[日记账]选项打上“√”标记，即表明该科目要登记日记账。1、现金日记账：欲查询现金日记账，现金科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。2、银行存款日记账：3、资金日报表：是反映现金、银行存款日发生额及余额情况的报表，二、支票登记簿

出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，包括现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对银行长期未过账提供审计报告。2007年3月59第四节总账子系统的出纳管理一、日记账及资2007年3月60三、银行对账1、银行对账期初录入2、银行对账单录入3、银行对账4、余额调节表的查询输出5、对账结果查询2007年3月60三、银行对账1、银行对账期初录入2007年3月61第五节总账子系统的账簿管理1、总账的查询：不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。2、余额表的查询：发生额及余额表用于查询统计各级科目的本月发生额、累计发生额和余额等，可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额。企业发生的经济业务,经过制单、审核、记账等程序后，形成了正式的会计账簿。查询账簿，是会计日常工作中的另一个重要的内容。一、基本会计核算账簿管理:包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的查询及打印。2007年3月61第五节总账子系统的账簿管理1、总账的查2007年3月623、明细账的查询：用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含示记账凭证。明细账查询功能中提供了三种明细账的查询格式：普通明细账（按科目查询）、按科目排序明细账（按非末级科目查询，按其有发生的末级科目排序的明细账）、月份综合明细账（是按非末级科目查询，包含非末级科目总账数据及末级科目明细数据的综合明细账）。也可按摘要、发生额范围、日期范围等实现组合条件查询。4、序时账查询：2007年3月623、明细账的查询：用于平时查询各账户的明细2007年3月635、多栏账的查询：在查询多栏账之前，必须选定义查询格式。有两种定义方式：自动编制栏目、手动编制栏目，步骤：单击桌面中[账簿]下的[多栏账查询]，出现查询条件，单击[增加]，显示“多栏账定义”对话框，[核算科目]栏输入或选择核算科目，[自动编制]按钮2007年3月635、多栏账的查询：2007年3月64（一）个人往来辅助账的查询：1、以科目查询：用于查询某个人往来核算科目下所有人的发生额及余额和明细情况。129012、以部门查询：用于查询某科目某部门下所胡人的发生额及余额和明细情况。5173、以个人查询：用于查询部门往来个人的各往来科目的发生额及余额和明细情况。马红等4、以三栏式查询：用于查询某科目及个人下的各月发生额及余额汇总和明细情况。5、以多栏式查询：用于查询某个人相应科目的多栏明细账二、各种辅助核算账簿管理辅助核算账簿管理包括个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。2007年3月64（一）个人往来辅助账的查询：二、各种辅助核2007年3月65（二）部门辅助账的查询：主要涉及部门总账、明细账的查询，同时可以提供部门收支分析表及正式账簿的打印。部门辅助账的查询及打印单击桌面中[辅助]菜单下的[总门收支分析]可对所有部门核算科目的发生额及余额按部门进行分析。（三）项目辅助账的查询：包括项目总账、明细账的查询1、项目总账的查询：科目总账、项目总账、三栏式总账、部门项目总账、分类总账。2、项目统计表：2007年3月65（二）部门辅助账的查询：（三）项目辅助账的2007年3月66第六节总账子系统期末处理一、定义转账凭证自动转账主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。1、自定义转账设置

自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：“费用分配”的结转，如工资分配等；“费用分摊”的结转，如制造费用等；“税金计算”的结转；“项目核算”的结转；“个人核算”的结转；“客户核算”的结转；“供应商核算”的结转。如果使用应收、应付系统，则在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。定义方法：单击桌面中[期末]菜单下的[转账定义]，选择其下级菜单[自定义转账设置]，再单击[增加]按钮，输入凭证主要信息，定义一张转账凭证。期末处理主要包括转账定义、转账生成、对账、月末处理及年末处理。2007年3月66第六节总账子系统期末处理一、定义转账凭2007年3月672、对应结转设置

对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还提供科目的一对多结转功能。对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致。本功能只结转期末余额，若结转发生额，需在自定义结转中设置。2007年3月672、对应结转设置对应结转不仅2007年3月683、销售成本结转设置销售成本结转设置主要用来辅助没有启用购销存业务子系统的企业完成销售成本的计算和结转。分两种方法：全月平均法和售价（计划价）法。（1）全月平均法，也称全月平均销售成本结转。它是将月末商品（或产成品）销售数量乖以库存商品（或产成品）的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。（2）售价（计划价）法，也称售价（计划价）销售成本结转。2007年3月683、销售成本结转设置销售成本结转设置主要用2007年3月694、汇兑损益结转设置

本功能用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证，汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户，外币现金，外币结算的各项债权、债务，不包括所有乾权益类账户、成本类账户和损益类账户。填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量、外币属性的科目。若选用了应收、应付系统，则计算汇兑损益的外币科目不能是纯客户或供应商的科目。2007年3月694、汇兑损益结转设置本功能2007年3月705、期间损益结转设置

本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。期间损益结转主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。2007年3月705、期间损益结转设置本功能用于在一2007年3月71二、生成转账凭证

定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可由计算机快速生成转账凭证，在些生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去，通过审核、记账后才能真正完成结转工作。转账凭证中定义的公式基本上取自账簿，因此，在进行月末转账之前，必须将所有未记账凭证全部记账，否则，生成的转账凭证中的数据可能不准确。单击桌面中[期末]菜单下的[转账生成]，出现转账生成对话框：根据需要，选择生成结转方式、结转月份及需要结转的转账凭证，生成凭证后，确认无误后，单击[确认][保存]按钮。2007年3月71二、生成转账凭证定义完2007年3月72三、其他期末处理业务1、对账及试算平衡

对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。

试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表以及是否平衡信息。步骤：在桌面中[期末]菜单下的[对账]功能，或桌面中[月末处理]下的[试算并对账]中进行。2007年3月72三、其他期末处理业务1、对账及试算平衡2007年3月732、结账每月月底都要进行结账处理，结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。在结账之前要作下列检查：①本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。②月末结转必须全部生成并记账，不则本月不能结账。③检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能记账。④核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否已一致辞，不一致不能结账。⑤损益类账户是否全部结转完毕，否则本月不能结账。⑥若与其他子系统联合使用，其他子系统是否已结账，若没有，则本月不能结账。如果结账后发现结账错误，进行“反结账”。方法是：进入结账功能后，选择要取消结账的月份，按ctrl+Shift+F6键即可。2007年3月732、结账每月月底都要进行结账处理，结账实际第四章会计报表子系统工作原理第一节会计报表子系统概述第二节会计报表格式设计第三节会计报表公式定义与计算第四节会计报表管理第五节图表功能第四章会计报表子系统工作原理第一节会计报表子系统概述第一节会计报表子系统概述一、会计报表子系统的主要功能：体现于UFO的强大功能。UFO是一个优秀的电子表格软件。UFO的主要功能有：1、文件管理功能2、格式设计功能3、数据处理功能4、图表功能5、打印功能6、二次开发功能二、会计报表子系统与其他系统的主要关系：会计报表子系统主要是从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、工资、固定资产、应收、应付、财务分析、采购、库存、存货核算和销售子系统均可向报表子系统传递数据，以生成财务部门所需的各种会计报表。第一节会计报表子系统概述一、会计报表子系统的主要功能：体现三、会计报表子系统业务处理的基本流程报表初始化报表编辑建表格式定义单元公式定义审核公式定义模板生成报表审核报表输出报表三、会计报表子系统业务处理的基本流程报表初始化报表编辑建表格四、会计报表的主要概念1、格式状态和数据状态：报表工作区的左下角有一个[格式/数据]按钮。2、单元：行用数字1~9999表示，列用字母A~IU表示。（1）数值单元（2）字符单元:表尾内容（3）表样单元3、组合单元:由相邻的两个或更多的单元组成.4、区域5、表页6、二维表和三维表7、固定区及可变区8、关键字：是游离于单元之外的特殊数据单元.可以唯一标识一个表页,用于在大量表责中快速选择表页。UFO提供了六种关键字。四、会计报表的主要概念1、格式状态和数据状态：报表工作区的左五、制作会计报表的流程1、启动UFO，建立报表2、设计报表的格式设置表尺寸录入表内文字确定关键字在表页上的位置定义行高和列宽定义组合单元设置单元风格设置单元属性画表格线设置可变区3、定义各类公式4、报表数据处理5、报表图形处理6、打印报表7、退出五、制作会计报表的流程第二节会计报表格式设计一、固定表设计1、启动UFO，建立报表[开始][程序][用友财务及企管软件UFERM8.10][财务系统][UFO表][文件][新建]2、设置表尺寸[格式][表尺寸]3、定义表头和关键字定义表头：组合单元格定义关键字：设置关键字的位置：在格式状态下设置关键字的值：在数据状态下4、制作表体5、画表格线：6、设置单元属性：第二节会计报表格式设计一、固定表设计7、定义公式：在格式设计状态，选中单元格输入“=”或单击[fx]图标，出现[定义公式]对话框单击[函数向导]按钮在函数向导对话框中的函数分类列表中，选择[账务函数]，选择函数名，单击[下一步]在用友账务函数对话框中，单击[参照]按钮，在账务函数对话框中，选择账套号：科目：期间：会计年度：方向：辅助核算项目编码，最后单击[确定]，返回用友账务函数。在用友账务函数对话框中，单击[确定]返回。在定义公式对话框中，单击[确定]在选中的单元格内显示“单元公式”字样，在公式栏中显示单元的公式定义。7、定义公式：定义单元公式:定义单元公式:教学课件：《会计信息系统》1教学课件：《会计信息系统》1第三节会计报表公式定义与计算一、计算公式的功能二、单元公式的格式：<目标区域>=<算术表达式>目标区域：是用户选取的、单元公式所赋值的单元或区域。算术表达式：用来确定单元公式的数据来源和运算关系。可以使用单元引用、数值、字符、运算符、函数等。三、算术运算符四、算术表达式：六、单元公式的定义方法：*一个单元中如果定义了单元公式，则在格式状态下，单元中显示“公式单元”这4个汉字，单元公式显示有编辑栏中；在数据状态下，单元中显示公式的结果，单元公式显示在编辑栏中。第三节会计报表公式定义与计算一、计算公式的功能八、定义单元公式的注意事项：（1）单元公式中的单元地址不允许循环引用。（2）在组合单元中不能定义单元公式。（3）在定义了单元公式的单元中不能再输入任何其他内容。（4）单元公式与单元类型的关系。九、单元公式的计算方式在数据状态下点取[数据]菜单中的[整表重算]即可。十一、函数概述：十三、自动求和八、定义单元公式的注意事项：第四节会计报表管理一、会计报表格式管理1、表行和表列的管理插入行、列追加行、列交换行、列删除行、列第四节会计报表管理一、会计报表格式管理2、表页管理：增加表页：在数据状态下，插入表页：选择当前表页，[编辑]下的[插入]；追加表页：[编辑]下的[追加]交换表页：删除表责：2、表页管理：增加表页：在数据状态下，插入表页：选择当前表页第五章工资管理子系统工作原理第五章工资管理子系统工作原理目录第一节工资管理子系统概述第二节工资管理子系统初始化第三节工资类别的管理第四节工资数据查询统计第五节工资管理子系统月末处理及其他功能目录第一节工资管理子系统概述第一节工资管理子系统概述1、初始设置（1）工资账套设置：包括设置处理工资类别个数和币种、个人所得税、扣零处理和人员编码长度。（2）基础设置：包括部门设置、人员类别设置、人员附加信息设置、银行名称设置。2、工资类别管理（1）建立工资类别：如在职人员、离退休人员等（2）人员档案管理理：（3）工资数据变动：一、工资管理子系统的主要功能第一节工资管理子系统概述1、初始设置一、工资管理子系统的3、工资数据管理（1）工资数据：（2）工资分钱清单（3）个人所得税扣缴申报表（4）银行代发（5）工资分摊（6）工资汇总4、工资报表管理包括工资表和工资分析表3、工资数据管理5、期末处理（1）月末处理：是将当月数据经过处理后结转至下月。（2）年末处理：将工资数据经过处理后结转至下年，则新年度的账将自动建立。6、工资系统管理7、数据接口管理5、期末处理二、工资管理子系统与其他系统的主要关系1、工资管理系统与系统管理：工资系统与系统管理共享基础数据2、工资系统与总账系统：工资系统将工资分摊结果自动生成转账凭证，传递到总账系统，并可以查询凭证。3、工资系统与成本核算系统：工资系统向成本核算系统传送相关费用的合计数据。

二、工资管理子系统与其他系统的主要关系1、工资管理系统与系统三、工资管理子系统启用的基本流程

安装工资管理系统设置工资账参数设置所涉及到的部门、所有工资项目、人员类别、银行名称和账号长度建立第一个工资类别，选择所管理的部门录入人员档案选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式录入工资数据建立第二个工资类别并选择所管理的部门录入人员档案或从第一个人员类别中复制人员档案三、工资管理子系统启用的基本流程

安装工资管理系统第二节工资系统初始化工资系统初始化设置包括工资账套和基础设置两部分。一、建立工资账套：工资账套与系统管理中账套是不同的概念，系统管理中账套是针对整个系统，而工资账套是针对工资子系统。要建立工资账套，首先应该在系统管理中建立本单位的一个账套。系统提供的建账向导共分为四步：即参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。第二节工资系统初始化工资系统初始化设置包括工资账套和基础通过以下“建立工资套”向导建立，界面如下通过以下“建立工资套”向导建立，界面如下二、基础设置1、部门设置：[基础设置]下的[部门设置]2、人员类别设置：设置人员类别的名称，是便于按人员类别进行工资汇总计算。3、人员附加信息设置：4、工资项目设置：工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需要自由设置工资基目，但系统有一些固定项目。5、银行名称设置：二、基础设置教学课件：《会计信息系统》1第三节工资类别的管理一、建立工资类别1、建立工资类别：[文件]菜单下的[新建工资类别]2、删除工资类别：3、打开、关闭工资类别二、人员档案：先打开某个工资类别1、增加人员2、人员调离与停发3、修改人员档案第三节工资类别的管理一、建立工资类别三、设置工资项目和计算公式1、先打开某个类别，然后[设置]下的“工资项目设置”，2、计算公式四、工资数据管理第一次使用工资系统必须将所有人员的工资数据录入计算机，平时如每月发生工资数据的变动也在此进行调整。[业务处理]下的“工资变动”三、设置工资项目和计算公式五、工资分钱清单：[工资分钱清单]项或[业务处理]菜单中的[工资分钱清单].六、个人所得税的计算与申报:本系统提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税。注意：在打开某一类别下进行个人所得税的计算。[业务处理]菜单下的[扣缴个人所得税]五、工资分钱清单：[工资分钱清单]项或[业务处理]菜单中的[七、银行代发：是指每月末单位应向银行提供银行给定文件格式的软盘。单击[银行代发]项或[业务处理]菜单下的[银行代发]，即可进入银行代发的功能。1、设置银行代发的文件格式第一次进入银行代发功能时，系统自动显示[银行文件格式设置]2、设置银行代发磁盘输出格式：单击[方式].txt文件.bat文件.dbf文件3、磁盘输出：单击[传输]七、银行代发：八、工资分摊首次使用工资分摊功能，应先进行工资总额和计提基数的设置。1、工资总额和计提基数设置：2、工资分摊：（1）工资分摊：根据工资分配汇总表贷，借单击[制单]，自动生成一张凭证，[保存]（2）费用计提：3、自定义分摊、计提4、凭证查询：工资管理系统传输到总账系统的凭证，可在工资系统中通过“凭证查询”功能来修改、删除、和冲销等。操作方法：[统计分析]菜单下的[凭证查询]，八、工资分摊首次使用工资分摊功能，应先进行工资总额和计提基数第四节工资数据查询统计工资报表管理是按不同工资类别分别管理，其中包括工资表和工资分析表两个报表账夹。一、工资表：工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资表……二、工资分析表第四节工资数据查询统计工资报表管理是按不同工资类别分别管第六章固定资产管理子系统工作原理第六章固定资产管理子系统工作原理第一节固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统的主要功能：固定资产子系统与其他系统的主要关系：第一节固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统的主要功能第二节固定资产管理子系统初始化建立账套：系统的约定及说明启用月份：如果需向总账传递凭证，则固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。折旧信息：按昭制度规定行政事业单位的所有资产不计提折旧。折旧方法有六种。编码方式设置：资产类别编码2112，固定资产编码账务接口设置：完成：以上内容设置完毕后，还可在[设置]菜单中的[选项]中进行重新设置。不能修改的内容，只能通过[工具]菜单中的“重新初始化”功能实现。第二节固定资产管理子系统初始化建立账套：基础设置：卡片项目定义：例如176页卡片样式定义：资产类别设置：部门设置：在“系统控制台”中设置部门对应折旧科目设置：增减方式设置：使用状况设置：在用、未用、停用折旧方法定义：选择默认原