《国际结算实务》学习情境三 托收业务

国际结算学习情境三托收业务学习目标1.了解托收的定义2.熟悉托收业务的基本当事人和相互关系3.掌握托收业务的基本流程4.掌握付款交单和承兑交单业务的区别5.熟悉MT400和MT412报文内容、URC522相关规定6.了解托收风险及其防范、托收业务的资金融通一、托收的定义

托收（Collection）是债权人（出口商）为向债务人（进口商）收取款项，出具汇票委托银行代为收款的一种支付方式。银行在托收时，只是出口商的代理人，在贸易上常用的是跟单托收。二、托收的当事人

（一）委托人（PrincipalorConsignor）（二）托收行（RemittingBank）（三）代收行（CollectingBank）（四）付款人（Drawee）（五）提示行（PresentingBank）（六）需要时的代理（Customer’sRepresentativeinCase-of-Need）三、托收的分类（一）光票托收（CleanCollection）光票托收是指委托人在委托托收行办理托收时，仅开立金融单据（主要为汇票）而不附带商业单据的一种托收方式。（二）跟单托收（DocumentaryCollection）1.付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）（1）即期付款交单（DocumentsagainstPaymentatSight,D/PatSight）（2）远期付款交单（DocumentsagainstPaymentafterSight,D/PafterSight）2.承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）（三）直接托收（DirectCollection）四、托收业务流程

（一）即期付款交单业务四、托收业务流程

（二）远期付款交单四、托收业务流程

（三）承兑交单五、托收的风险及其防范

（一）托收风险从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。托收的风险主要来源于以下几个方面：1．市场风险。2．进口国环境变化的风险。3．进口商经营能力的风险。（二）托收业务的风险防范1.了解进口国有关政策规定。2.加强对进口商的调查。六、跟单托收中的融资

（一）托收出口押汇托收出口押汇是指出口商发货后，开出汇票连同全套商业单据作为质押品，向当地托收银行申请贷款，由银行买入所有票据，先垫付给出口商，然后将跟单汇票寄给进口地的代收行，委托其代收票款，待收妥票款后收回货款。（二）托收进口押汇这种方式是指在远期付款交单的条件下，委托人或代收行允许进口商在承兑远期汇票后，但在付款前开立信托收据（TrustReceipt，T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。七、MT400和MT412

（一）MT400MT400的报文名称是付款通知（AdviceofPayment）七、MT400和MT412

（二）MT400样例MT400ADVICEOFPAYMENT20：SendingBank’sTRN356IC009521：RelatedReference111OC0013532a：Date，Currency，AmountCollectedD000STUSD20895.0033A：Date，Currency，ProceedsRemitted100625USD20895.0053A：Sender’sCorrespondentPNBPUS3NNYC

WachioviaBankN.A.NewYork54A：Receiver’sCorrespondentPNBPUS3NNYC

WachioviaBankN.A.NewYork58A：BeneficiaryBankABOCCNBJ110AgriculturalBankOfChina,ZhejiangBranch71B：DetailsofChargesCOMMUSD15.00七、MT400和MT412

（二）MT412MT412的报文名称是承兑通知（AdviceofAcceptance）七、MT400和MT412

（二）MT412样例MT412ADVICEOFACCEPTANCE20：SendingBank’sTRNSI35769321：RelatedReference3982459232A:MaturityDate，CurrencyCode，Amo