某资金管理项目资金集中管理及系统实施方案课件

xx资金管理项目

－－资金集中管理及系统实施方案Copyright2008ByNeusoftGroup.Allrightsreservedxx资金管理项目

－－资金集中管理及系统实施方案Copyri1目录了解集团资金集中管理的思路掌握资金归集后带来的变化了解资金信息系统的设计掌握资金系统运用的要求探讨实际工作面临的问题目标目录了解集团资金集中管理的思路目标2目录项目的背景及进度项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排目录目录项目的背景及进度目录31.1资金集中管理系统建设背景国资委要求，央企应该加强财务集中管理，积极探索资金集中管理模式，加强资金流量与资金链管理。外部市场环境的变化，特别是今年，油价波动，航空公司业绩下降，应收款不能及时收回，影响资金流动性。账户分散，多头开户，风险控制手段不够全面，全集团共有515个银行帐户。集团境内公司9月末均存款16.8亿元，短期借款和应付票据达到93亿元，财务费用上升。资金预算薄弱，结算效率低。数据信息滞后，资金流量和流向动态监管力度不够。

集团公司有必要建立适合航油业务特色的资金集中管理系统，实时监控成员单位资金流、定时资金归集、合理内部调剂，形成一个有效的“资金池”；为成员单位提供资金管理服务，形成一个高效的“资金渠”；探悉资金波动规律，提高资金预算管理水平，形成一道“资金闸”。资金集中管理须按照现代企业制度的要求，遵守公司法等法规，处理好集团总部与下属企业多级法人之间集中管理与自主治理的关系。集团公司要加强子公司业务管理流程的统一规范，通过规范流程加强控制。加强集中监管，特别是对数据的实时监控和分析。背景系统建设要点1.1资金集中管理系统建设背景国资委要求，央企应该加强财务4项目总体推进计划项目阶段项目活动签署项目合同制定明确的项目总体目标和实施范围明确双方项目组织制定详细项目计划召开项目启动会资金管理模式研讨业务现状需求分析业务蓝图总体设计业务管理流程设计应用集成方案设计配套管理制度银行账户核查和清理系统对合并报表的影响设计系统差异化分析业务模型设计客户化及接口开发系统测试及UAT测试系统接口调试关键用户测试系统环境准备系统数据准备权限体系建立用户培训压力测试制定上线策略系统部署系统试运行日常维护技术支持需求变更管理系统维护交接项目文档交接项目验收项目进度2008.6.16–2008.7.222008.7.7–2008.11.17正式切换现在在这里项目启动会业务蓝图汇报会系统上线汇报会项目验收大会项目准备需求分析蓝图设计系统实现/测试阶段/配套规范上线准备上线/技术支持100%99%58%31%2008.10.13–2008.12.252008.10.17–2008.12.302008.12.30–2009.4.30

2008.7.7---2008.8.52008.7.28---2008.9.192008.9.8---2008.11.960%项目总体推进计划项目阶段项目活动签署项目合同资金管理模式研讨5业务量化指标业务流程梳理---6大类,116个子流程资金预算管理--18个子流程资金池业务--20个子流程国内结算业务--16个子流程国际结算业务--9个子流程融资信贷业务--29个子流程日常管理业务--24个子流程1与外部系统的应用集成2配套管理制度3与SAP的集成方法及内容与OA的集成内容及实现方案与CA的集成及安全实现技术与其他核算系统的集成方法及内容规划9项配套管理制度，起草了5项制度。计划于12月17日完成制度的制定业务量化指标业务流程梳理---6大类,116个子流程资金预6目录项目进度情况汇报项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排目录目录项目进度情况汇报目录7项目目标/策略保障资金安全提高资金效益总体目标在集团公司的统一领导和规划下，成立两级资金管理中心，并实现集团对下属成员单位的资金集中管理统一规划统一平台建立统一的资金管理信息平台，实现对资金流转全过程的实时监控统一融资通过对融资权限、担保管理、授信管理的集中，实现集团对融资的统筹监管预算管控通过资金预算和计划的管理，对集团和各单位的融资、资金收支进行预测，对执行情况进行监控和分析合理有偿调剂资金使用，降低财务成本，提高资金使用效率内部调剂提高资金管理水平，提高集团财务管控能力，确保集团整体的资金安全与使用效益通过实时监控成员单位资金流、定时资金归集、合理内部调剂，形成一个有效的“资金池”为成员单位提供资金管理服务，形成一个高效的“资金渠”；找准资金收付波动规律，提高资金预算管理水平，形成一道“资金闸”项目目标/策略保障资金安全总体目标在集团公司的统一领8云南公司东北公司……..华北公司蓝天公司南京公司烟台公司西藏公司北京本部河北分公司内蒙分公司天津分公司太原分公司北京陆地天津陆地陕西陆地上海陆地辽宁陆地……..四川陆地物流公司新加坡公司进出口公司北京承天上海承飞xx集团陆地公司有限公司……….香港公司美国公司津国油工程公司深圳承远海内海外集团公司资金集中管理系统的实施范围是：整个集团下属所有成员单位，包含：集团下属的境内、境外所有全资、控股公司。共有一级单位1家、二级单位14家、三级单位30家、四级单位76家（包括有限各分公司和陆地各加油站），合计121家单位。合资子公司深圳陆地湖南陆地总体管理架构－实施范围－组织范围云南公司东北公司……..华北公司蓝天公司南京公司烟台公司西藏9总体管理架构－构建资金管理的组织架构根据“统一领导，分工负责”的原则，建立两级资金管理中心，集团公司成立一级中心，负责整个集团的资金管理，在有限、陆地公司成立二级中心，在集团资金管理中心领导下，分别负责各自公司的资金管理工作。集团公司资金管理中心陆地公司二级资金管理中心有限公司二级资金管理中心北京陆地天津陆地辽宁陆地上海陆地陕西陆地……..辽宁陆地四川陆地深圳陆地湖南陆地航服公司云南公司东北公司西北公司华北公司蓝天公司南京公司烟台公司西藏公司天津分公司太原分公司华东公司西南公司新疆公司内蒙分公司河北分公司物流公司新加坡公司进出口公司北京承天上海承飞香港公司工程公司海鑫油轮深圳承远津国油管输中心大厦管理中心美国公司长江航运建立两级资金管理中心一级中心负责集团范围内的资金调剂，和对下属成员单位的资金监控针对部分物流下属三级单位则直属集团一级中心二级中心负责下属成员单位的资金管理，包括：板块内部的资金调剂，对下属成员单位的资金监控总体管理架构－构建资金管理的组织架构根据“统一领导，10总体管理架构－实施范围－管理策略企业类型境内全资公司境内控股公司境外全资公司境外控股公司资金归集资金调剂支付流程管理融资管理账户管理采用资金集中归集模式经董事会或者股东大会批准，采用资金集中归集模式资金不归集，采用账户监管模式内部授信模式下，进行内部资金调剂海外公司内部进行资金调剂经董事会或者股东大会批准，在海外公司内部进行资金调剂日常费用、业务结算、专项费用严格按照计划在资金系统内控制执行融资权限统一收归集团，并按照预算、授信额度进行控制集团对融资采取监控模式账户管理权限上收集团监控资金流量和流向总体管理架构－实施范围－管理策略企业类型境内全资境内控股境外11资金归集平衡下拨步骤每日16时所有单位上划到所属上级中心有限总部华北公司北京本部天津分公司东北公司华东公司……收入户有限总部华北公司北京本部天津分公司东北公司华东公司……支出户陆地本部北京陆地天津陆地陕西陆地上海陆地辽宁陆地……收入户陆地本部北京陆地天津陆地陕西陆地上海陆地辽宁陆地……支出户物流公司……收入户物流公司……支出户总体管理架构－资金集中归集模式有限二级资金池陆地二级资金池集团一级资金池二级中心资金平衡每日17时点二级中心向一级中心上划集团范围内资金平衡，确定内、外部融资需求次日9时集团下拨资金到所属成员单位和二级中心次日9时30分二级中心下拨资金到所属成员单位归集原则：收支分离、预算控制，资金集中、权属不变，有偿使用、利益共享要点：分级上划，全额上收，逐级平衡；分级下拨，预算控制，及时划拨资金归集平衡下拨步骤有限总部华北公司北京本部天津分公司东12目录项目进度情况汇报项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排目录目录项目进度情况汇报目录13总体管理架构

－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资金预算管理资金池管理国内结算融资管理日常管理资金综合分析日计划内部定期存款内部借还款资金划拨资金结算票据管理贷款管理担保管理授信管理资金预算分析融资分析资金流量分析业务内容具体内容紧急用款计划内部账户划转内部授信国际结算TT业务信用证贸易融资保函业务空白支票账户管理日结处理定期存款对于以下公司采用资金集中归集模式进行管理，应用全部业务框架功能：境内全资子公司和分公司经过董事会和股东大会决议可以进行资金归集和资金调剂的境内控股公司。对于以下公司采用账户监管模式进行管理，应用部分功能：境外公司经过董事会和股东大会决议再进行资金归集和资金调剂的境内控股公司。总体管理架构－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资14资金业务模型资金池有限二级资金池陆地二级资金池集团一级资金池有限总部华北公司……收入户物流公司……陆地总部北京陆地……有限总部华北公司……支出户物流公司……陆地总部北京陆地……资金上划资金上划资金上划资金上划资金上划资金下拨资金下拨资金下拨资金下拨资金下拨本中心内部结算本中心内部借款本中心内部结算本中心内部借款跨中心内部结算跨中心委托贷款跨中心内部结算跨中心委托贷款国际结算境外客户境外供应商现金流入现金募集经营性（投资性）现金流出现金偿还国际结算境内客户境内供应商国内结算回款银行贷款银行贷款还款账户管理内部存款空白票据管理现金流入预算资金募集预算综合查询分析银行经营性/投资性现金流出预算偿还类现金录入预算资金业务模型资金池有限二级资金池陆地二级资金池集团一级资金池15详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资金预算管理资金池管理国内结算融资管理日常管理资金综合分析日计划内部定期存款内部借还款资金划拨资金结算票据管理贷款管理担保管理授信管理资金预算分析融资分析资金流量分析业务内容具体内容紧急用款计划内部账户划转内部授信国际结算TT业务信用证贸易融资保函业务空白支票账户管理日结处理定期存款详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资16资金预算业务-概述管理目的：通过预测资金流量，合理安排资金筹措，平衡资金头寸；通过预算对执行环节的控制，形成一道“资金闸”，防范资金风险，加强资金流量预测的准确性。资金预算编制资金预算执行控制资金预算分析预算周期：年预算、月计划、周计划、日计划预算项目：筹资预算、收入预算、支出预算（日常支出预算、大额支出预算）编制责任单位：资金管理中心负责组织，成员单位业务部门编制业务预算和资金收、支预算，提交财务部门汇总平衡，形成单位资金预算，并由成员单位财务部门录入系统预算严肃性：资金预算须经过各单位负责人审批才能生效，各单位对资金预算的准确性负责

预算执行节奏控制：对每个项目完成年度预算的百分比进行对比分析，分析偏差，提出改善措施

贷款控制：对各单位内部借款、委托贷款、银行贷款等资金筹措行为，按照月度筹资计划的和年度预算制定的信用额度和信贷规模进行双重控制

日常经营性支出控制：根据业务规模核定费用总额，年度进行总额控制，按周下拨资金大额支出控制：周计划申报，按日单项申请下拨资金支付

分析项目：资金收入、支出、筹资等各项目预算执行情况分析

分析维度：组织维度、时间维度、预算项目维度

分析指标：预算实际偏差、预算完成百分比等资金预算业务-概述管理目的：资金预算编制资金预算执行控制资金17资金预算业务-设计思路-预算项目设计总体预算项目设计资金存量预计现金流入预计现金流出

资金余缺资金募集计划细分到可控费用项目，可以直接对支付环节进行费用控制细分到融资类型，可指导融资计划资金预算业务-设计思路-预算项目设计总体预算项目设计资金存量18资金预算业务-设计思路-预算频次设计第一季度年度资金预算第二季度第三季度第四季度年度预算月度资金预算年度累计执行情况季度累计执行情况本月预算周资金计划本月累计执行情况周一周二周三…周日周大额支付明细计划对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因日支付资金安排对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因当日紧急用款申请对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因年度资金预算以年度总体预算为基础，编制全年资金收支、募集预算，辅助制定银行授信、筹资策略以业务部门申报资金收支计划为基础，预测月度资金余缺，建立月度资金募集计划月度资金预算周资金计划以业务部门申报资金收支计划为基础，预测下周资金余缺，建立周资金调剂和融资计划，安排下拨资金日资金计划以业务部门申报的支出计划为基础，以周计划为控制依据，安排资金下拨日计划执行反馈周计划执行反馈月预算执行反馈月度预算是对年度预算按月进行的预算细分周计划是按周到日编制周计划针对大额支出的款项，要求细化到每笔支付明细如周计划无变化则按照周计划进行下拨，如有变化按日对周支付计划进行调整，按调整后计划下拨对于每日出现的突发性用款，可采用紧急用款申请方式申请直接资金下拨资金预算业务-设计思路-预算频次设计第一季度年度资金预算第二19资金预算业务-设计思路-预算表样设计第一季度年度资金预算第二季度第三季度第四季度年度预算月度资金预算年度累计执行情况季度累计执行情况本月预算周资金计划本月累计执行情况周一周二周三周四周五周大额支付明细计划对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因日支付明细计划对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因紧急用款计划申请对方账号支付日期重要程度支付金额支付原因资金预算业务-设计思路-预算表样设计第一季度年度资金预算第二20资金预算业务-关键控制点分析预算编制预算控制预算分析

资金筹集年预算月计划周计划

资金筹集

资金收入

资金收入

资金收入

付采购款

付采购款

付采购款

支付费用税金

支付费用税金

支付费用税金

内部调剂委托贷款银行贷款

日计划

专项下拨

支付结算年月实际数

资金筹集

资金收入

付采购款

支付费用税金说明：预算执行环节的控制点。资金筹集

日计划

全额下拨

支付结算通过预算辅助建立授信对融资进行控制以日计划控制资金下拨以日计划控制对外支付对方单位信息为成员单位设置铺底资金，通过对日计划作总额下拨。补充铺底资金以日计划对日常费用支付进行预警资金预算业务-关键控制点分析预算编制预算控制预算分析资金筹21资金预算业务-预算执行分析预算执行差异分析预算执行节奏分析对比分析结构分析资金预算业务-预算执行分析预算执行差异分析预算执行节奏分析对22资金预算业务业务类型成员单位资金预算管理:18个子流程年度资金预算月度资金预算周资金计划日资金计划三级成员单位（有限和陆地公司）年度资金预算流程三级成员单位（物流公司）年度资金预算流程津国油和管输中心年度资金预算流程二级成员单位年度资金预算流程成员单位周资金计划流程成员单位日资金计划流程成员单位紧急用款申请流程二级中心一级中心二级中心年度资金预算流程一级中心年度资金预算流程二级中心月度资金预算流程一级中心月度资金预算流程二级中心周资金计划流程一级中心周资金计划流程二级中心日资金计划流程三级成员单位（有限和陆地公司）月度资金预算流程三级成员单位（物流公司）月度资金预算流程津国油和管输中心月度资金预算流程二级成员单位月度资金预算流程资金预算业务业务类型成员单位资金预算管理:18个子流程年度资23资金预算业务-流程演示线下从业务部门收集预算经平衡后形成资金预算录入系统经过本单位领导、中心负责人，集团财务部门负责人、总会计师复核对于三级成员单位而言，则通过二级成员单位的财务部门负责人和单位财务负责人审批资金预算业务-流程演示线下从业务部门收集预算经平衡后形成资金24资金预算－审批权限与节点设计单位类型岗位年度编制上报流程月度编制上报流程周计划上报流程日计划上报流程紧急用款三级成员单位二级成员单位二级中心一级中心三级成员单位二级成员单位二级中心一级中心三级成员单位二级成员单位二级中心三级成员单位二级成员单位集团总经理与年度财务预算编报流程节点一致★总会计师★★★财务部门负责人★★★★★一级中心中心负责人★★★★★★★★★资金预算岗★★★★★★★二级成员单位总经理★★★★★★★★单位财务负责人★★★★★★★★★财务部门负责人★★★★★★★★★二级中心中心负责人★★★★★★★资金预算岗★★★★三级成员单位总经理★★★★单位财务负责人★★★★财务部门负责人★★★★★－线上审批节点★－线下审批节点资金预算－审批权限与节点设计单位类型岗位年度编制上报流程月度25详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资金预算管理资金池管理国内结算融资管理日常管理资金综合分析日计划内部定期存款内部借还款资金划拨资金结算票据管理贷款管理担保管理授信管理资金预算分析融资分析资金流量分析业务内容具体内容紧急用款计划内部账户划转内部授信国际结算TT业务信用证贸易融资保函业务空白支票账户管理日结处理定期存款详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资26资金池管理－管理原则各个下属公司的收入直接上划到中心账户，支出则由中心账户根据预算和专项申请进行下拨，严禁坐收坐支。2．资金集中、权属不变资金集中管理后在集团公司形成一个统一的资金池，对于从下属成员单位归集到集团一级中心的资金，下属成员单位对资金的所有权和使用权不变。1．收支分离、预算控制3．有偿使用、利益共享中心按高于外部银行存款的利率，为成员单位归集的资金计息；对于下属成员单位向中心申请内部借款，中心提供优惠利率。归集原则：收支分离、预算控制，资金集中、权属不变，有偿使用、利益共享。资金池管理－管理原则各个下属公司的收入直接上划27资金池管理－管理内容各级成员单位内部资金调剂，需向中心提交申请，不得相互拆借。二级中心可以在内部进行资金平衡和调剂，富余或短缺资金由集团进行调剂。成员单位接收内部借款的总额受到集团的内部授信额度控制。三个月以内的内部调剂，采用内部借款方式。三个月以上的内部调剂，采用银行委托贷款方式。内部存款计息计息方式和银行相同，利率高于银行同期利率内部调剂管理内部借款计息计息方式和银行相同，利率不高于成员单位对外贷款利息资金划拨分级上划，全额上收，逐级平衡；分级下拨，预算控制，及时划拨资金池管理－管理内容各级成员单位内部资金调剂，需向中心提交申28资金池管理－系统设计思路实现对资金上划的信息化管理，通过配置上划策略（全额，定额，取整）和上划频率（按日，周，月等）实现资金自动上划，对于特定环节可执行手工上划。实现对资金下拨的信息化管理，根据周资金计划或日计划，实现每日资金按预算下拨，同时当日可针对紧急用款进行临时下拨。1．资金划拨资金池管理系统实现特点：系统实现对授信额度的流程管理。系统实现中心对成员单位的内部借款、还款、展期全流程管理，并实时提供内部授信额度进行控制，防范内部风险。2．内部借还款灵活配置利息，并实现对成员单位内部账户存款，内部借款自动计息。计算方式和银行计息方式相同。3．其它管理资金池管理－系统设计思路实现对资金上划的信息化管理，通过配置29资金池业务资金池业务:20个子流程业务类型资金划拨内部借还款账户划转成员单位二级中心一级中心自动上划业务流程手工上划业务流程资金下拨业务流程二级成员单位内部授信管理流程三级成员单位内部授信管理流程二级中心内部授信管理流程二级成员单位向一级中心借款业务流程三级成员单位向二级中心借款业务流程二级中心向一级中心借款业务流程二级成员单位向一级中心还款业务流程三级成员单位向二级中心还款业务流程二级中心向一级中心还款业务流程二级中心向一级中心借款展期业务流程二级成员单位向一级中心借款展期业务流程三级成员单位向二级中心借款展期业务流程成员单位账户划转流程二级中心账户划转流程一级中心账户划转流程内部定期存款成员单位内部定期存款流程二级中心内部定期存款流程资金池业务资金池业务:20个子流程业务类型资金内部账户划转成30资金池业务-流程演示－资金上划1、支持自动、手动上划2、支持按日、周、月全额、定额等上划策略3、策略制订和录入权限集中在一级中心4、归集策略由中心负责人录入后生效通过银企互联自动执行资金上划自动或者手工形成上划通知单自动财务记账资金池业务-流程演示－资金上划1、支持自动、手动上划通过银企31资金池业务-流程演示－资金下拨自动银行转账按照资金预算进行下拨自动记账下拨指令经过复核后才能生效资金池业务-流程演示－资金下拨自动银行转账按照资金预算进行下32详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资金预算管理资金池管理国内结算融资管理日常管理资金综合分析日计划内部定期存款内部借还款资金划拨资金结算票据管理贷款管理担保管理授信管理资金预算分析融资分析资金流量分析业务内容具体内容紧急用款计划内部账户划转内部授信国际结算TT业务信用证贸易融资保函业务空白支票账户管理日结处理定期存款详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资33融资信贷-概述多层次/多渠道的融资体系固定贷款,由集团公司或指定下属成员单位统一向银行申请贷款(银行贷款)

浮动贷款，通过集团内部归集资金解决(向中心借款和内部委托贷款)

严格按照规范的贷款流程进行操作和报批自动预警提示银行授信+集团内部授信信贷规模融资风险统一担保集中授信,扩大银行授信品种和规模建立完善的集团内部授信管理体系建立授信使用动态监控管理体系贷款管理授信管理担保管理为了取得银行更优惠授信条件，降低资金筹措成本、节省财务费用，需要将集团公司范围内的融资管理权上收集团，统一进行协调安排运用利率杠杆，各下属成员单位筹集资金应优先在所属中心内部调剂，富余资金集团内部调剂，降低集团整体资金成本开展集团银行贷款、票据融资、内部借款的登记和监控，控制成员企业融资信贷规模，降低集团整体举债风险担保权限统一上收到集团公司担保业务的审批、跟踪、统计分析及担保到期的预警功能融资信贷-概述多层次/多渠道的融资体系固定贷款,由集团公司34融资信贷-设计思路有限短期贷款陆地短期贷款其他单位短期贷款有限内部借款内部委贷陆地内部借款内部委贷其他单位内部借款内部委贷有限固定贷款陆地固定贷款其他单位固定贷款成员单位融资信贷额度（内部＋外部）集团公司向银行申请循环额度贷款和法人账户透支－只有集团有此权限，贷款优先偿还集团内部可调剂资金－优先使用这部分资金（包含内部借还款和内部委托贷款两种形式）向工商银行贷款向建设银行贷款向其他银行贷款核定的年度融资信贷规模额度（集团内部授信）固定部分贷款浮动部分贷款对外贷款额度内部借款额度对外贷款额度由集团组织与银行商谈，分配到各成员单位银行评定的年度信用额度（银行授信）银行信用额度银行信用额度融资信贷-设计思路有限陆地其他单位有限陆地其35融资信贷-关键控制点11未经集团公司批准，下属成员单位不得对外提供担保

2授信申请审批额度权限控制2下属成员单位之间不允许相互担保，根据需要，集团公司可为下属成员单位提供担保。下属成员单位所属子公司担保，需要集团公司批准后，由其所属上级母公司提供担保。

3贷款业务受控于集团授信额度授信管理授信申请材料风险评估担保管理银行贷款通过银行授信和内部信贷额度对贷款申请进行双重控制贷款单位需与集团公司沟通并确定融资方式（银行贷款、内部委托贷款、向中心内部借款）融资业务需要按照集团公司制定的管理制度进行严格报批到期不需要上级中心审核，提前还款需经过上级中心审核在贷款完成确认后，将自动比对SAP系统是否已经记账，对没有记账的业务要进行预警12345禁止成员单位之间相互拆借，只允许成员单位与中心之间发生借款业务6融资信贷-关键控制点11未经集团公司批准，下属成员单位不得对36融资信贷业务业务类型成员单位融资信贷:29个子流程银行授信委托贷款银行贷款担保管理成员单位银行授信管理（公司授信）二级中心一级中心二级中心银行授信管理（公司授信）集团公司银行授信流程（集中授信）一级中心周资金计划流程二级成员单位委托贷款借款流程三级成员单位委托贷款借款流程二级成员单位委托贷款还款流程三级成员单位委托贷款还款流程二级成员单位委托贷款展期流程三级成员单位委托贷款展期流程二级中心委托贷款借款流程二级中心委托贷款还款流程二级中心委托贷款展期流程二级成员单位银行贷款借款流程三级成员单位银行贷款借款流程海外公司银行贷款借款流程二级成员单位银行贷款还款流程三级成员单位银行贷款还款流程海外公司银行贷款还款流程二级成员单位银行贷款展期流程三级成员单位银行贷款展期流程海外公司银行贷款展期流程二级中心银行贷款借款流程二级中心银行贷款还款流程二级中心银行贷款展期流程一级中心银行贷款借款流程一级中心银行贷款还款流程一级中心银行贷款展期流程集团给二级中心担保流程集团给二级中心成员单位担保流程融资信贷业务业务类型成员单位融资信贷:29个子流程银行授信委37融资信贷-流程演示-授信业务[银行]融资信贷-流程演示-授信业务[银行]38融资信贷-流程演示-授信业务[集团内部]内部授信风险评估在OA系统中文件呈报分授信品种，建立内部授信体系融资信贷-流程演示-授信业务[集团内部]内部授信分授信品种，39融资信贷-流程演示-担保业务担保权上收集团担保审批在OA中以文件形式呈报融资信贷-流程演示-担保业务担保权上收集团40融资信贷-流程演示-内部借款业务与集团沟通，确定融资方式所有融资需求都需经此环节创建时,自动检查借款是否超过内部信贷额度自动记账借款单位总经理确认一级中心对下级成员单位的借款业务需集团财务部门负责人审批融资信贷-流程演示-内部借款业务与集团沟通，确定融资方式创建41融资信贷-流程演示-银行贷款与集团沟通，确定融资方式双重控制：银行授信和内部信贷总额度记账确认，记账预警、勾兑贷款需要经过一级中心和集团领导审批融资信贷-流程演示-银行贷款与集团沟通，确定融资方式双重控制42融资信贷－审批权限和节点设计单位类型岗位向中心借款流程内部委托贷款流程向银行贷款流程三级成员单位二级成员单位二级中心三级成员单位二级成员单位二级中心三级成员单位二级成员单位二级中心一级中心海外公司集团财务部门负责人★★★★★★★一级中心中心负责人★★★★★★★筹融资管理岗★★★★★★★二级成员单位总经理★★★★★★★★★单位财务负责人★★★★★★★★★财务部门负责人★★★★★★★★★二级中心中心负责人★★★★★★筹融资管理岗★★★★★★三级成员单位总经理★★★单位财务负责人★★★财务部门负责人★★★海外公司总经理★单位财务负责人★财务部门负责人★融资信贷－审批权限和节点设计单位岗位向中心借款流程内部委托贷43详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资金预算管理资金池管理国内结算融资管理日常管理资金综合分析日计划内部定期存款内部借还款资金划拨资金结算票据管理贷款管理担保管理授信管理资金预算分析融资分析资金流量分析业务内容具体内容紧急用款计划内部账户划转内部授信国际结算TT业务信用证贸易融资保函业务空白支票账户管理日结处理定期存款详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资44资金结算－结算业务对于费用报销、工资发放和税务缴纳等日常支出，受资金月、周计划控制，超过年度限额进行预警重大合同、投资等大额支付，仍依照现有管理模式在OA系统中进行事权审批，提前申请支付计划，采取专项预算控制支付，实现风险管理关口的前移集团内成员单位间结算在系统内部帐户划转实现内部结算，成员单位的结算需要出台相关制度，签订内部结算协议，内部结算要严格按照制度、协议执行对外部供应商的资金支付，通过银行接口实现转账支付支付完成后在ERP系统中编制记账凭证，资金集中管理系统每日将ERP记账凭证与支付申请单进行勾对，从而实现从预算、审批、支付、记账信息处理的闭环。

大额支付事权审批(OA)日常费用、薪资税务缴纳审批支付专项预算资金预算记账凭证(ERP)超额预警银行接口银行供应商内部帐户划转内部结算对外结算记帐凭证勾对超额预警资金结算业务重点是：加强预算对支付流程的控制，通过与ERP、银行系统的集成，提升结算效率，实现资金预算、审批、支付、记账过程的闭环管理，加强支付环节的风险控制。具体包括：资金结算－结算业务对于费用报销、工资发放和税务缴纳等日常支出45资金结算－设计思路通过系统对对外结算从事权、审批、支付、记账的全流程管理。对大额支付流程，则系统控制必须和日资金计划进行关联，严格控制结算对方单位。对小额支付流程，则系统提供根据日资金计划进行总额预算预警。1．对外结算国内结算在资金系统的实现特点：通过系统实现对成员单位之间的内部划转，实现“转账不转钱”。可以针对贸易型和非贸易型的内部结算业务。内部结算流程可以通过收方发起，也可通过付方发起。中心在必要时可强制结算。2．内部结算通过系统应收票据从开立，到背书、解付的全生命周期管理。可通过系统对票据流向进行跟踪。3．票据管理资金结算－设计思路通过系统对对外结算从事权、审批、支付、记账46国内结算业务业务类型收款单位国内结算:16个子流程内部结算对外结算应收票据应付票据应收票据收票流程应收票据贴现流程应收票据背书流程有限公司票据流程付款单位付款方发起---内部结算流程付款方发起---跨中心内部结算收款方发起---内部结算流程收款方发起---跨中心内部结算集团公司---对外结算流程有限公司---对外结算流程陆地公司---对外结算流程本部代成员单位---对外结算流程集团公司---应付票据开票流程有限公司---应付票据开票流程陆地公司---应付票据开票流程应付票据到期付汇流程国内结算业务业务类型收款单位国内结算:16个子流程内部结算对47资金结算业务-流程演示－对外支付流程1、事权审批的结果作为支付申请的附件2、支付申请由业务人员（报销人员）在系统发起；3、支付审批过程（即原报销审批）纳入系统自动转账对外支付业务手工记账1、根据各公司的内控制度--事权与支付审批的授权管理制度，确定此环节的选择2、系统提供可选节点的审批流，实现支付审批的在线控制系统提供凭证号补填功能，督促支付业务及时入账资金结算业务-流程演示－对外支付流程1、事权审批的结果作为支48资金结算业务-流程演示－内部结算流程一方发起双方确认；如付款方不确认，则可由中心强制平账记账确认转账不转钱所有审批节点和功能同一般支付业务的审批针对贸易型内部结算采用自动记账，非贸易型的内部结算采用部分自动、部分手动记账资金结算业务-流程演示－内部结算流程一方发起双方确认；记账确49资金结算－票据管理为了促进业务运营和票据融资的紧密结合，原则上由下属成员单位在额度内自主进行票据管理。

下属成员单位申请开立银行承兑汇票，必须受核定的融资信贷额度指标控制，并在资金集中管理系统内按照既定的流程进行开票审批。成员单位收到买方付息的票据后，应在第一时间向银行贴现。若在非协作银行贴现，应在到账当天转入协作银行账户。严格执行票据管理的系统登记操作程序，系统提供对票据的开立、背书、质押、解付的全生命周期的管理。实现资金集中管理后，票据管理业务要求包括：资金结算－票据管理实现资金集中管理后，票据管理业务要求包括：50国内结算－审批权限和节点设计岗位集团有限陆地资金中心筹融资管理岗★（票据）★（票据）★（票据）成员单位总经理☆☆☆单位财务负责人☆☆☆分管领导☆☆☆财务部门负责人★★★应付会计★业务经理★★★★－必经节点☆－可选节点国内结算－审批权限和节点设计岗位集团有限陆地资金中心筹融资管51详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资金预算管理资金池管理国内结算融资管理日常管理资金综合分析日计划内部定期存款内部借还款资金划拨资金结算票据管理贷款管理担保管理授信管理资金预算分析融资分析资金流量分析业务内容具体内容紧急用款计划内部账户划转内部授信国际结算TT业务信用证贸易融资保函业务空白支票账户管理日结处理定期存款详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资52国际结算业务业务类型成员单位[进出口公司]国际结算:9个子流程信用证TT业务保函贸易融资进口开立信用证付款流程（自营）进口开立信用证付款流程（代理、转口）出口业务信用证收款流程进口TT付款流程出口TT收款流程保函开立流程保函撤销流程保函支付费用流程贸易融资流程通过系统对信用证，TT收款，保函进行台账管理，实现对其进行查询跟踪。提供实时预警功能。系统实现思路国际结算业务业务类型成员单位[进出口公司]国际结算:9个子流53详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资金预算管理资金池管理国内结算融资管理日常管理资金综合分析日计划内部定期存款内部借还款资金划拨资金结算票据管理贷款管理担保管理授信管理资金预算分析融资分析资金流量分析业务内容具体内容紧急用款计划内部账户划转内部授信国际结算TT业务信用证贸易融资保函业务空白支票账户管理日结处理定期存款详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资54日常管理－系统实现思路通过系统实现对成员单位和中心的银行账户从账户开立、变更、销户全生命周期管理，实现和SAP系统中科目主数据的对应管理。通过系统实现成员单位内部账户从开立到销户进行全生命周期管理。在账户管理流程上，严格按照总体设计思路，加强了各级成员单位对账户的审批环节的严谨性，突出集团财务领导对账户的集中管理权。1．账户管理日常业务管理在资金系统的实现特点：通过系统实现对成员单位和中心的非活期存款的台账管理。通过系统实现对重要票据（主要是支票）的库存管理。2．其它日常管理日常管理－系统实现思路通过系统实现对成员单位和中心的银行账户55日常管理－账户管理思路账户管理权限上收集团，严格按照开户、变更和销户流程进行管理。选择工商银行、建设银行为集团公司资金集中管理的协作银行，严格限制非协作银行账户。精减账户数量，提高银行账户的集中度。明确银行帐户的用途，收入户与支出户分离，专户专用。上级机构受权查询下级银行账户资金信息。非协作银行收入第一时间转入协作银行帐户中。为了配合资金集中管理工作的实施，对集团公司的账户管理规划如下：日常管理－账户管理思路账户管理权限上收集团，严格按照开户、变56日常业务管理日常业务管理:24个子流程业务类型账户管理成员单位二级中心一级中心其它日常业务集团银行账户开立业务流程二级成员单位银行账户开立业务流程三级成员单位银行账户开立业务流程银行账户变更业务流程图(集团)银行账户变更业务流程图(二级成员单位)银行账户变更业务流程图(三级成员单位)银行账户销户业务流程图(集团)银行账户销户业务流程图(二级成员单位)银行账户销户业务流程图(三级成员单位)银行账户冻结流程二级成员单位内部账户开立流程三级成员单位内部账户开立款流程二级成员单位内部账户销户流程三级成员单位内部账户销户款流程银行提现业务流程成员单位活期转定期办理流程成员单位活期转定期支取流程成员单位活期转定期转存流程中心活期转定期办理流程中心活期转定期支取流程中心活期转定期转存流程票据入库流程票据使用流程票据作废流程日常业务管理日常业务管理:24个子流程业务类型账户成员单位二57账户管理-流程演示-账户开立流程开户前必须通过资金系统报批，不得先开后报从严控制开户，成员企业总经理须审核通过从严控制开户，任何一级分支机构及下属企业开户须经集团公司领导批准；销户情况重点在登记，审批点在各企业一级中心审核后正式启用，确保开户信息、资金系统、SAP系统三者的信息一致账户管理-流程演示-账户开立流程开户前必须通过资金系统报批，58日常业务管理－审批权限和节点设计－账户开立单位类型岗位集团二级成员单位三级成员单位集团集团总会计师★★★集团财务部门负责人★★★一级资金中心资金中心负责人★★★二级成员单位董事会★★总经理★★单位财务负责人★★财务部门负责人★★账户管理岗二级资金中心资金中心负责人★★三级成员单位董事会★总经理★单位财务负责人★财务部门负责人★日常业务管理－审批权限和节点设计－账户开立单位类型岗位集团二59详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资金预算管理资金池管理国内结算融资管理日常管理资金综合分析日计划内部定期存款内部借还款资金划拨资金结算票据管理贷款管理担保管理授信管理资金预算分析融资分析资金流量分析业务内容具体内容紧急用款计划内部账户划转内部授信国际结算TT业务信用证贸易融资保函业务空白支票账户管理日结处理定期存款详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资60资金综合分析-管理分析预算执行节奏分析计划达成率分析维度分析，如集团－有限公司－分公司资金集中管理系统提供资金预算、资金流量、融资等相关综合分析功能，为领导和管理人员进行决策提供依据。组织维度:包括一级中心、二级中心、各级成员单位。时间维度:年度、月度、周、日。分析指标:如预算执行率、计划达成率，包括：资金盈余，资金缺口，销售资金收入，其它资金收入，采购支出，日常经营性支出，其它支出，筹资金额，还款金额等。单位/账户现金流量分析分析方式包括：趋势分析、比较分析、结构分析，系统的展现方式可以用折线图、柱状图、饼图等。分析维度有：资金综合分析-管理分析预算执行节奏分析计划达成率分析维度分析61资金综合分析－查询账表资金综合分析－查询账表62目录项目进度情况汇报项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排目录目录项目进度情况汇报目录63集中管理要点关注－管理组织上的变革根据“统一领导，分工负责”的原则，建立两级资金管理中心，集团公司成立一级中心，负责整个集团的资金管理，在有限、陆地公司成立二级中心，在集团资金管理中心领导下，分别负责各自公司的资金管理工作。集团公司资金管理中心陆地公司二级资金管理中心有限公司二级资金管理中心北京陆地天津陆地辽宁陆地上海陆地陕西陆地……..辽宁陆地四川陆地深圳陆地湖南陆地航服公司云南公司东北公司西北公司华北公司蓝天公司南京公司烟台公司西藏公司天津分公司太原分公司华东公司西南公司新疆公司内蒙分公司河北分公司物流公司新加坡公司进出口公司北京承天上海承飞香港公司工程公司海鑫油轮深圳承远津国油管输中心大厦管理中心美国公司长江航运建立两级资金管理中心一级中心负责集团范围内的资金调剂，和对下属成员单位的资金监控二级中心负责下属成员单位的资金管理，包括：板块内部的资金调剂，对下属成员单位的资金监控集中管理要点关注－管理组织上的变革根据“统一领导，分64集中管理要点关注－资金中心职责定位组织层次一级中心二级中心成员单位职责定位负责建立集团各项资金管理制度审查和监控下属成员单位银行账户的开户和销户制定融资计划，整合融资渠道，开展统一授信，统一融资组织成员企业编制资金预算，并监控执行统筹调剂集团内部资金，在集团范围内进行资金头寸平衡对集团范围内资金管理工作进行监督检查，监控集团范围内资金业务为集团内部关联交易提供内部结算服务系统管理和操作权限维护审查本中心所属成员单位银行账户管理业务负责制定本中心融资计划，协助集团公司制定融资方案组织本中心内部单位编制资金预算，并监控其执行在本中心范围内进行资金平衡，统筹调剂中心内部单位资金对本中心范围内资金业务进行审计稽查，监控本中心范围内资金业务对下属成员单位内部交易，提供内部结算服务。相关日常业务数据处理和维护审查本单位所属机构的银行账户业务协助所属中心进行开展内部资金调剂组织编制本单位资金预算，并监控执行办理所属机构对外结算，清理往来应收应付负责核实和提交内部结算申请相关业务数据处理和维护集中管理要点关注－资金中心职责定位组织层次一级二级成员职责定65集中管理要点关注－岗位编制组织岗位人员编制一级中心中心负责人、账户管理岗、印鉴管理岗1人筹融资管理岗、资金结算岗1人资金预算岗、出纳岗、银行对账岗2人会计核算岗、复核岗1人系统管理员1人有限二级中心中心负责人、筹融资管理岗、账户管理岗、印鉴管理岗1人资金预算岗、出纳岗、银行对账岗2人会计核算岗、资金结算岗、复核岗1人陆地二级中心中心负责人、筹融资管理岗、账户管理岗、印鉴管理岗1人资金预算岗、出纳岗、银行对账岗2人会计核算岗、资金结算岗、复核岗1人成员单位成员单位在现有人员基础上调配，原则上不再增加人员；对资金收支业务量大的单位，设立专人负责的资金管理工作。说明：1、出纳岗与印鉴管理岗（会计核算、资金复核岗）属于不相容岗位，须由不同人员担任。

2、出纳岗负责处理中心的资金收支业务、会计核算岗负责中心的会计凭证的登记、资金结算岗负责中心的内部结算和中心直接对外结算。

资金管理中心岗位设置有11个，包括中心负责人、账户管理岗、印鉴管理岗、资金结算岗、筹融资管理岗、出纳岗、银行对账岗、会计核算岗，复核岗、资金结算岗、系统管理员。人员编制上，结合内控制度对于不相容岗位的要求，以及考虑两级中心的工作量，两级中心人员编制建议共计14人，并且对两级中心人员采取集中办公。集中管理要点关注－岗位编制组织岗位人员编制一级中心中心负责人66集中管理要点关注

－资金中心与所在本部财务部资金岗位的职责定位资金中心是将财务部原资金管理功能独立并加以强化，负责下属企业的资金集中管理的相关工作，财务部资金岗位主要负责本部资金对外结算等工作。资金中心财务部资金管理岗隶属关系接受上级资金中心业务管理，隶属财务部行政管理，－资金归集和下拨根据日资金预算对下属企业每天归集和下拨－预算管理组织成员企业编制资金预算，编制中心层次资金预算，并通过资金预算控制资金收支编制和落实本部资金预算融资管理对资金中心的下属单位进行资金调剂；集团公司/中心内部的对外融资计划和实施；－担保管理对外担保的审查－内部结算中心内部成员单位间的关联交易结算，不负责除资金集中以外的往来清理清理和结算本部与其他成员企业的其他往来，及提交内部结算申请外部结算偿还银行贷款、支付银行借款利息等费用报销、外部结算及相关往来账清理账户管理集团内账户开立、销户的管理－集中管理要点关注

－资金中心与所在本部财务部资金岗位的职责定67关注的要点－对核算体系的变革1科目体系2资产负债表3现金流量表成员单位在中心内部存款核算科目：成员单位：其他货币资金中心：其他应付款-内部存款成员单位在中心内部借款核算科目：中心：其它应收款－内部借款成员单位：其它应付款－内部贷款对单体财务报表影响：成员单位：存放存款在“货币资金”反应，不因上存而减少中心：吸收的存款“货币资金”反应，其他应付款同金额增加；结论：不因资金上存而影响各级成员企业财务报告的真实性。对合并财务报表影响：将汇总后的“货币资金”与“其它应付款”进行抵销；结论：通过将“货币资金”和“其它应付款”进行合并，可以反应真实的资金存量，确保财务报告的合规性。对单体财务报表影响：成员单位：资金归集：资金上存与转回视同货币资金的转换，不产生流量。内部结算：按照结算内容反映收付双方的购销现金流量。中心：上存和转回的银行存款变动，单列项目反应内部流量的增加和减少；结论：对单体报表而言，不会因为资金集中而影响现金净流量指标。对合并报表而言，通过内部抵消可以合理的反应集团真实的现金流量。关注的要点－对核算体系的变革1科目体系2资产负债表3现金流量68资金集中要点关注--推动工作需考虑的问题资金管理机构建立和人力资源配备

尽快成立两级资金中心，建立组织的工作关系资金管理中心人员到位，全面开展各项实施工作下属企业要专人或专岗，落实预算及管理工作1资金系统审批流程的高效运用2集团以制度形式确认资金系统审批形式和结果的有效性建立各级企业关键用户队伍，做好上线前全员培训建立严格的用户管理制度，确保审批安全线上审批与线下审批并行，平稳过渡资金集中要点关注--推动工作需考虑的问题资金管理机构建69资金预算管理基础工作的建立与加强

各级领导高度重视，全员主动参与，预算精确到周和日各级企业尽快建立业务预算归口编制责任制和编制方法业务资金流入预算为目标，落实和考核销售收款工作以业务计划和协议为依据，准确计划各项资金的支付一切活动受控预算，才能降低资金占用、提高效益3境内公司集中管理工作的有效推进4立即开始银行账户的清理工作首先启动全资子公司、分公司的归集业务同步启动具有集中基础的陆地公司归集业务加速合资公司与董事会的沟通与决议工作资金集中要点关注--推动工作需考虑的问题资金预算管理基础工作的建立与加强3境内公司集中管理工作的有70控制向合资公司提供内部贷款的风险只有参与资金归集的公司才享受内部资金调剂优惠资金中心谨慎核定向合资公司发放内部借款的额度借款方式原则上以内部委托贷款为主要求负债率高的公司提供抵押和担保5规划有限下属分公司的归集流向6

有限下属地区公司及其分公司都有销售资金的流入，1、如按业务和预算管理的隶属关系，分公司先人工汇划到地区公司，再自动归集到二级中心，但将增加归集层次；2、如按扁平化模式，应由分公司直接到二级中心，但存在地区公司与分公司如何实施预算管理和资金调剂管理的矛盾。分公司收入户直接归集到二级中心；分公司支出预算经地区公司审核后上报二级中心；二级中心将资金经地区公司下拨到分公司；地区公司定期或本部资金不足时向中心申请内部结算资金集中要点关注--推动工作需考虑的问题控制向合资公司提供内部贷款的风险5规划有限下属分公司的归集流71非独立核算的分支机构账户管理与核算有限公司及分公司下设的代表处、供应站等分支机构，开立按备用金模式管理的费用报销用的专用账户，但分支机构没有单独核算，其账户也未在上级分公司财务账核算。

全面统计所有未纳个核算的账户信息，在系统中备查登记其上级公司应有效地加强对此类账户的监督检查有限公司应制订此类账户的管理和核算方案将保留此类账户纳入账务核算和资金系统7资金集中要点关注--推动工作需考虑的问题现金和银行类业务入账必须及时会计基础工作的要求每天领导需要查询资金最新的余额及动态信息资金实际收款、付款业务与预算差异分析真实性系统上线后由资金中心进行适时监控记账状态8非独立核算的分支机构账户管理与核算有限公司及分公司下72目录项目进度情况汇报项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排目录目录项目进度情况汇报目录73总体集成方案资金管理系统系统管理日志工作流规则报表安全消息主数据预算管理结算管理资金池管理OASAPERP主数据收付款数据自动凭证手工凭证融资管理发送消息查询引用同步主数据非协作银行收付款信息自动生成记账凭证工商银行系统建设银行系统账户间转账查询明细账查询余额查询转账结果身份认证数字签名防抵赖单点登录审批过程结果预警消息待办事项CA证书系统单点登录平台勾对手工记账凭证号按照xx集团信息系统总体规划，集成方案的目标是：保障资金安全，主数据标准统一，业务信息处理的形成闭环，信息能够可跟踪可追溯，提高工作效率，因此需要与xx集团OA、CA证书系统、银行系统、单点登录、SAP系统进行集成。银行系统总体集成方案资金管理系统系统管理日志工作流规则报表安全消息主74集成方案－与OA的集成点一、在OA系统中查看MPC审批通知和预警消息将MPC中产生的审批通知和预警消息通过与OA的接口，传递到OA系统中。并在OA系统的“信息提示”中显示，以便操作者及时响应并处理相关的业务。二、在MPC中查看OA系统事权审批过程和结果对于需要在OA系统事权审批的业务，在进行到MPC审批和支持环节时，能够查看到OA系统事权审批的过程，以及相关附件。集成方案－与OA的集成点一、在OA系统中查看MPC审批通知和75集成方案－与CA的集成点一、用CA证书验证用户身份对于需要在MPC系统中进行审批、转账操作的用户，只有持合法的CA证书才能登录MPC系统。用户使用USBKEY的CA证书登录时，MPC系统获取证书DN信息，与MPC中用户DN信息进行比对，只有用户名、密码、DN一致时才能登录。二、通过CA证书实现抗抵赖和防篡改

MPC用户在进行涉及审批、执行转账的重要操作时，系统使用CA证书对操作的数据进行数字签名，确保数据是由操作者发出的，具有不可抵赖性。同时，也可以在传输和存储过程中，通过检验数字签名，防止数据被篡改。审批意见审批意见审批日期审批日期证书数字签名提交验证签名验证证书有效性业务处理……提交客户端服务器端集成方案－与CA的集成点一、用CA证书验证用户身份审批意见审76集成方案－与银行系统集成点一、MPC向银行发出转账指令并获得返回结果涉及到银行账户的转账操作业务时，MPC根据业务在线向银行发出转账指令，交由银行执行后，并获得转账指令执行结果。以下业务需要向银行发出转账指令并获得返回结果：

1)资金管理中心手工上划成员单位资金；2)资金管理中心下拨资金给成员单位；3)单位内部的银行账户间划转；4)对外付款；二、MPC向银行查询已发出的转账指令的执行结果因网络或银行系统忙未能获得银行执行转账指令的返回结果时，MPC将重新发出查询指令以确认原来发出转账指令的执行结果，并根据查询出的结果更新单据的状态。三、MPC向银行查询指定账户的余额用户可以根据需要，在MPC中实时查询指定银行账户的余额。四、MPC向银行查询指定账户的银行交易明细用户可以根据需要，在MPC中实时查询指定银行账户的交易明细数据。集成方案－与银行系统集成点一、MPC向银行发出转账指令并获得77集成方案－与单点登录系统集成点一、实现内部用户通过单点登录系统的单点登录MPC

对于xx企业内部用户，可以通过单点登录系统经过身份认证后，无需再次输入用户名和口令，直接登录到MPC系统中。注意：对于外部审计用户，不能通过单点登录系统，必须直接登录MPC系统。集成方案－与单点登录系统集成点一、实现内部用户通过单点登录系78集成方案－与SAP的集成点一、主数据同步保证SAP与MPC主数据的一致性和同步，也保证核算的对象的一致及同步。二、MPC的业务在SAP系统中自动记账通过自动产生SAP记账凭证，减少手工工作量，并保证业务与记账的一致性和实时性。三、在MPC中确认已经在SAP中完成的手工记账业务通过记账确认环节，确保每一笔需手工记账业务能在财务中得到反映，并且保证资金业务到财务业务的完备性。四、从SAP系统查询非协作银行账户的实际回款用于分析非协作银行账户的实际回款。五、内部用户与员工状态的同步控制确保每个内部用户是SAP内定义的员工，并在SAP系统员工处于“非雇佣”状态时，MPC中该员工对应用户的能被及时锁定，避免进行非法登录和操作。

集成方案－与SAP的集成点一、主数据同步79集成方案－两种处理记账凭证的方式下拨申请下拨审批付款自动调用记账接口主数据基础设置记账规则手动记账主数据自动记账通知手工记账关闭记账通知支付申请支付审批付款凭证号结束结束凭证号流程1流程2收款数据回款分析资金管理系统SAPERP集成方案－两种处理记账凭证的方式下拨申请下拨审批付款自动调用80集成方案－记账凭证与业务关系自动生成记账凭证的业务有：资金的上划下拨业务，内部借还款业务，利息结算业务；内部贸易性质的往来结算业务（SAP系统中公司间关联交易部分业务）；外部银行存款的定期、活期互转；单位内部的各银行账户间的转账；

手动生成记账凭证，并在MPC中确认的业务有：成员单位对外付款结算；银行贷款和归还银行贷款、委托贷款和归还委托贷款；应收票据的收票、贴现、背书、收汇、退票；应付票据的开立、退票、付汇；

集成方案－记账凭证与业务关系自动生成记账凭证的业务有：手动生81集成方案－主要安全技术一、用户认证身份

1.用户名+密码+CA证书方式强认证：MPC的审批、执行者这些内部关键用户必须使用此方式登录系统，否则无法进行相应的关键操作。

2.内部用户：必须是有效的并处于雇佣状态的员工，避免随意创建用户，同时确保用户能根据ERP中员工状态在变成非“雇佣”状态时，及时锁定用户。二、操作安全

1.功能区隔：用户只能操作自已权限范围内的功能。

2.数据区隔：用户只能看到权限范围内的数据，避免误操作或恶意操作，以及信息泄露。

3.外部审计用户：只能查询数据，不能操作数据。

三、数据安全

1.防篡改和防抵赖：业务审批和执行数据在传输、存储中，均同时保存数字签名后的加密数据，防止在传输过程中或直接修改数据库方式来篡改数据。并同时防止操作者对自己操作数据的抵赖。

2.密码加密存储：对于存放在MPC中的密码，以密文方式加密存储。

3.用户操作日志：保留所有关键的用户操作的日志。

4.银行交易安全：所有与银行交易的数据必须使用银行加密方法和专用VPN通道传输。集成方案－主要安全技术一、用户认证身份82目录项目进度情况汇报项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排目录目录项目进度情况汇报目录83三项工作细化内容系统实现及测试阶段 2008年10月13日 2008年12月25日系统设计 2008年10月13日 2008年11月23日系统编码实现 2008年10月13日 2008年12月12日系统接口调试 2008年11月10日 2008年12月1日关键用户测试 2008年12月8日 2008年12月22日压力测试 2008年12月23日 2008年12月24日上线版本确认 2008年12月25日 2008年12月25日配套业务 2008年8月20日 2008年12月17日配套制度 2008年8月20日 2008年12月17日银行账户核查和清理 2008年11月3日 2008年12月10日资金管理系统对合并报表的影响 2008年10月28日 2008年12月1日上线准备阶段 2008年10月17日 2008年12月30日系统环境准备 2008年10月17日 2008年11月28日静态数据准备 2008年11月10日 2008年12月17日权限配置 2008年12月23日 2008年12月26日手册编制及用户培训 2008年11月13日 2008年12月26日制定上线策略 2008年12月19日 2008年12月26日上线汇报会 2008年12月29日 2008年12月29日生产环境切换 2008年12月30日 2008年12月30日三项工作细化内容系统实现及测试阶段 2008年10月13日 84

请各位领导对方案的不尽之处提出意见和建议！请各位领导对方案的不尽之处提出意见85xx资金管理项目

－－资金集中管理及系统实施方案Copyright2008ByNeusoftGroup.Allrightsreservedxx资金管理项目

－－资金集中管理及系统实施方案Copyri86目录了解集团资金集中管理的思路掌握资金归集后带来的变化了解资金信息系统的设计掌握资金系统运用的要求探讨实际工作面临的问题目标目录了解集团资金集中管理的思路目标87目录项目的背景及进度项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排目录目录项目的背景及进度目录881.1资金集中管理系统建设背景国资委要求，央企应该加强财务集中管理，积极探索资金集中管理模式，加强资金流量与资金链管理。外部市场环境的变化，特别是今年，油价波动，航空公司业绩下降，应收款不能及时收回，影响资金流动性。账户分散，多头开户，风险控制手段不够全面，全集团共有515个银行帐户。集团境内公司9月末均存款1