资产评估师评估基础第08章 资产评估的职业道德与法律责任

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第章资评的业德法责一、单项选择题、按保要，估业员得的事不括）。A、露相关国家秘密和商业秘B、规定的工作场所之外谈论户的业务情况C、公共场所提到客户的单位称D、经客户允许对外发布有关户的信息资料、下选不于国律定法责任除形是）。A、效免责B、道主义免责C、政免责D、效补救免责、与产估关提虚证文罪、具明件大实的诉效般五；犯供虚证文罪人索他财或非收他财的诉时为）。A、五年B、十年C、年D、年、下情中符“具明件大失罪的成重果一征是）。A、国家、公众或者其他投资造成直接经济损失数额在一千万元以上的B、国家、公众或者其他投资造成直接经济损失数额在五百万元以上的C、国家、公众或者其他投资造成直接经济损失数额在一百万元以上的D、国家、公众或者其他投资造成直接经济损失数额在五十万元以上的、“产估构其产估业员在展产估务程，当其资评专业员保良的作系，里说“他产估业员所要合条（要合件一即）包（）A、资产评估专业人员在同一产评估机构执业B、资产评估专业人员不在同资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务C、产评估专业人员在执业过中一起合作的审计人员D、资产评估专业人员所执行估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见、我资评准要，产估构及资评专人，当实明有（）不对进夸，假误性传A、业性B、立性C、业能力和执业经验D、观、公正、当采的措不消对）的不影时评机和产估业员得承该估业，者当止评业。A、立性B、正性C、观性第1

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第章资评的业德法责D、法性、对不实资评机、计事务提有情和料或与产估构会计事务串出虚资评报、计告的法为应担责的（）A、产评估机构负责人B、产评估办理人C、事D、贸经理、以关《政罚》行处追究效说，误是）。A、发现时间”是指行政机关出行政处罚的时间B、政处罚追究时效的期限是法行为发生之日起计算C、违法行为发生之日”是指法行为完成或者停止日D、于违法行为有连续或者继状态的，从违法行为终了之日起计算二、多项选择题、关资评不牟不当益要求正的（）A、估专业人员不得利用职务便为自己牟取不正当利益B、取不正当利益违反了职业德C、业人员可以为自己以外的人牟取不正当利益D、情节严重，谋取不正当利可能违法犯罪E、利于维护资产评估机构和业人员的形象、资评的正要有）。A、产评估专业人员不应当故出具对某一方当事人单方面有利的评估意见，包括不应当因所在评估机构收取评估费用而偏袒、迁就委托人，或出具对其他当事人不利的评估报告B、聘专家也不能因收取评估构的费用而迁就评估机构C、产评估专业人员执行某项定业务缺乏特定的专业知识和经验时，应当采取恰当的弥补措施，包括利用专家工作及相关报告等D、产评估专业人员应当具备应的专业知识和经验E、产评估报告应当客观完整描述适当，不得使用夸大或容易引起异议或歧义的文字语言。、小是资评机的业估员，的列为不确有）。A、有参与某项目评估工作，署了该项目的评估报告B、许资产评估机构以他的名签署他没参与过的项目C、经小张允许，使用小张的义签署了评估报告D、绝签署有重大遗漏的评估告E、自己负责的项目签署报告、在定务收标时资评专业员当虑因有）。A、行评估业务所需的技能和识B、配备的评估专业人员的水和经验C、成评估业务所需要的时间D、业服务费标准E、估业务的风险和需承担的任、下关民责的法，确有（）第2

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第章资评的业德法责A、殊诉讼时效是针对某些特的民事法律关系而制定的诉讼时效B、为的违法性是构成民事责的必要条件之一C、事违法行为必须引起损害果，权利人才能够请求法律救济D、害事实与民事违法行为之应存在前因后果的必然关系E、担行政责任或者刑事责任影响承担民事责任、行处的类括）。A、告B、过C、大过D、级E、款、资评专人与托和他关当人系要有）。A、产评估专业人员与委托人其他相关当事人和评估对象有利害关系时，应当回避B、产评估机构、资产评估专人员应当履行评估委托合同中规定的义务C、产评估机构、资产评估专人员不得向委托人或其他相关当事人索取约定服务费之外的不正当利益D、产评估专业人员必须具有任所执行评估业务的能力E、产评估专业人员应当保持提高专业能力、规职道行旨使产估构及资评专人（）A、正职业态度B、确职业责任C、起职业良知D、定执业法律E、立职业理想、《券》及产估相规主要括）。A、擅自从事证券服务业务的任规定B、违规买卖股票、违规使用泄露内幕信息的责任规定C、信息披露存在虚假、误导重大遗漏的责任规定D、署、出具虚假评估报告的任E、关证券市场禁入处罚的规三、综合题、甲乙同业投创一限任公。方定乙入金1000万元甲以持的条产出，确此产的出额聘评公对生线进价评。A评公接了托派资评师对生线行估资评师与甲高同，与承，限责公成以，甲议聘丙妻为司务监另外甲有B上公60%的权丙在上市司务任务理，年前职同，通证交所入B上市司票持5%的份丙接任后对出的产进了估确评价值500万元。样，就市价万元生线价500万元出。估作展前甲丙台值20万的用车这，和出设的有责公，乙资例为2：1公章约，乙为出人按权例行红请必微miaomiao080313新保！质材练册+准题微！第3

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第章资评的业德法责后，于营善公破进清，权丁有权万不得清偿丁法起，要该司股承清责。<1>、产评估准则要求资产估机构应当识别可能影响其独立性的情形，合理判断其对独立性的影响。独立性要求包含哪些内容？<2>、评估中，资产评估专人员与委托人或其他相关当事人之间存在以下利害关系时，应当向其所在评估机构提出声明，并实行回避，需要回避的情况有哪些？<3>、据本题资料，需要资评估师丙应该回避的情形有哪些？（至少列举三项）<4>、题中，资产评估事务对其所做的资产评估应当承担什么法律责任？有关法律规定内容是什么？答部一单选题1、【正确答案】C【答案解析】资产评估专业人在公共场所应尽量不提客户的单位名称（选项C过绝对，因此不正确），未经客户允许不得对外发布有关客户的信息资料等。【该题针对“保密原则”知识点行考核】【答疑编号13100183,点击提问2、【正确答案】C【答案解析】不可抗力、正当卫和紧急避险等是法律所认可的免责条件。除此之外的免责情形还包括：时效免责、人道主义免责、有效补救免责、自首、立功免责、不诉及协议免责。所以选C。【该题针对“法律责任的免除知识点进行考核】【答疑编号13100187,点击提问3、【正确答案】D【答案解析】根据我国《刑法第二百二十九条的规定：与资产评估相关的提供虚假证明文件罪、出具证明文件重大失实罪的追诉时效一般为五年供虚假证明文件罪的人员索取他人财物或者非法收受他人财物的追诉时效为十年。【该题针对“刑事责任”知识点行考核】【答疑编号13100198,点击提问4、【正确答案】C【答案解析】关“造成严重果”的认定最检察院和公安部有具体规定。根据《高检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定，承担资产评估验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员严重不负责任，涉嫌下列情形之一的，予立案追诉给家公众或者其他资者造成直接经济损失数额在一百万元以上的其造成严后果的情形。【该题针对“刑事责任”知识点行考核】【答疑编号13100209,点击提问5、【正确答案】C【答案解析】资产评估机构及资产评估专业人员在开展资产评估业务过程中，应当与其他资产评估专业人员保持良好的工作关系所的“其他资产评估专业人员”通常指符合以下条件之一的产评估专业人员：第4

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第章资评的业德法责（1）与资产评估专业人员在同资产评估机构执业；（2）与资产评估专业人员不在一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务；（3）资产评估专业人员不在同家评估机构执业，但由于知识结构、专业技能、职业资格、所在区域等不同，在执业过程中应约向其提供（或接受对方提供）相关技术支持；（4）对资产评估专业人员所执评估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见；（5）曾经或正在执行与资产评专业人员所执行评估业务相关的评估业务。【该题针对“与其他资产评估机及资产评估专业人员关系的要求知点进行考核】【答疑编号13100214,点击提问6、【正确答案】C【答案解析】我国资产评估准要求，资产评估机构及其资产评估专业人员，应当如实声明其具有的专业能力和执业经验，不得对其专业能力和执业经验进行夸张，虚假和误导性宣传。【该题针对“专业能力要求”知点进行考核】【答疑编号13100217,点击提问7、【正确答案】A【答案解析】当所采取措施不消除对独立性的不利影响时，评估机构和资产评估专业人员不得承接该评估业务，或者应当终止该评估业务。【该题针对“资产评估职业道德基本要求知识点进行考核】【答疑编号13100227,点击提问8、【正确答案】C【答案解析】《企业国有资产》仅对国家出资企业的董事、监事、高级管理人员违法行为应承担的民事责任作出了明确规定。该法第七十一条规定家资企业的董事、监事、高级管理人员出现该法规定的违法行为造成国有资产损失的依承担赔偿责任”条所列举的违法行为包括“不实向资产评估机构会师事务所提有关情况和资料者与资产评估机构会师事务所串通出具虚假资产评估报告、审计报告”。【该题针对“民事责任”知识点行考核】【答疑编号13100280,点击提问9、【正确答案】A【答案解析】理解《行政处罚》第二十九条关于行政处罚追究时效的规定，应注意把握以下要点：（1里“发现时间”是行政机关的立案时间行机关作出行政处罚的时间项A错误。（2）行政处罚追究时效的期限违法行为发生之日起计算，选项B正确“违法行为发生之日”是指违法行为完成或者停止日，选项确。如托运违禁物品，在运输途中花了20天间，应当从后一天将违禁物品运送到目的地起开始计算于法行为有连续或者继续状态的违行为终了之起计选项D正某人非占有他人财物行的行政处罚追究时效应当从某人交还他人财物，停止非法占有之日起计算。（3行政机关在行政处罚追究时效期限内发现违法行为，但最后作出行政处罚决定时超过行政处罚追究期限的，对这种情况法院不以超出行政处罚追究时效处理。【该题针对“行政责任”知识点行考核】【答疑编号13131193,点击提问二多选题1、【正确答案】ABDE第5

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第章资评的业德法责【答案解析】禁资产评估机构及其资产评估专业人员利用执业机会为自己或他人谋取不正当的益。所以选项C不确。【该题针对“禁止谋取不当利益知识点进行考核】【答疑编号13100191,点击提问2、【正确答案】AB【答案解析】公正性要求资产估机构和资产评估专业人员，在从事资产评估业务过程中，遵照国家有关法律、法规及行业准则，独立、客观执业，保持应有的职业中立态度，公平地对待有关利各方，公正地发表资产评估意见不得害委托人其他当事人的合法权益和公共利益产估机构及其资产评估专业人员不应当故意以牺牲一方的利益使另外的当事方受益袒委托人的不当诉求，故意出具对其他当事人，甚至社会公众不利的评估报告。【该题针对“资产评估职业道德基本要求知识点进行考核】【答疑编号13100229,点击提问3、【正确答案】ABC【答案解析】资产评估专业人不得签署本人未承办业务的资产评估报告，资产评估机构和资产评估专业人员也不得允许他人以自身名义开展资产评估业务，或者冒用他人名义从事资产评估业务【该题针对“对签署评估报告的止性要求知识点进行考核】【答疑编号13100252,点击提问4、【正确答案】ABCE【答案解析】在确定服务费收标准时，资产评估机构及其资产评估专业人员应当考虑以下因素，合理确定收费标准：（1）执行评业务所需的技能和知识；（2需配备的评估专业人员的水平和经验；（3）完成评估业务所需要的时；（4）评估业务的风险和需承担的责任。【该题针对“禁止不正当竞争的求知识点进行考核】【答疑编号13100261,点击提问5、【正确答案】ABCD【答案解析】一诉讼时效指一般情况下普遍适用的时效类时效不是针对某一特殊情况规定的，而是普遍适用的殊讼时效针对某些特定的民事法律关系而制定的诉讼时效殊效优于普通时效选正构民事责的四个必要条件包括存在民事违法行为存在损害事实损事实和民事违法行为存在因果关系、行为人应有过错。选项B正确《民法总则》规定：民事主体因同一行为应当承担民事责任行政责任刑事责任的承担行政责任或者刑事责任不影响承担民事责任事主体的财产不足以支付的，优先用于承担民事责任。所以选项E不确。【该题针对“民事责任”知识点行考核】【答疑编号13100273,点击提问6、【正确答案】ABCD【答案解析】行政处分的种类括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等。罚款不属于行政处分的范畴。【该题针对“行政责任”知识点行考核】【答疑编号13100295,点击提问7、【正确答案】ABC第6

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第章资评的业德法责【答案解析】资产评估专业人与委托人和其他相关当事人关系的要求1.资评估专业人员与委托人、其他相关当事人和评估对象有利害关系时，应当回避2.资评估机构、资产评估专业人员当履行评估委托合同中规定的义务3.资产估机构及其资产评估专业人员不得向委托人或其他相关当事人索取约定服务费之外的不正当利益。【该题针对“与委托人和其他相当事人关系的要求知点进行考核】【答疑编号13100318,点击提问8、【正确答案】ABCE【答案解析】规范职业道德行旨在使资产评估机构及其资产评估专业人员树立职业理想、端正职业态度明职业责任和提升职业任能力、唤起职业良知、增强职业荣誉感和强调职业纪律等产评估专业人员的职业道德素质。【该题针对“资产评估的职业道概述知识点进行考核】【答疑编号13100330,点击提问9、【正确答案】ABCE【答案解析】《券法》涉及产评估的相关规定主要包括）擅自从事证券服务业务的任规定；）违规买卖股票、违规使用或泄露内幕信息的责任规定）对信息披露存在虚假、导或重大遗漏的责任规定（4）违反对有关文件和资料要求的责任规定）有关证券市场禁入处的规定，选项是案。《资产估法》的相关规定中，包含了签署、出具虚假评估报告的责任，选项D不答案。【该题针对“行政责任”知识点行考核】【答疑编号13131198,点击提问三综题1、【正确答案】独立性要求包含下内容：①资产评估机构应当是依法设立的独立法人或非法人组织；②资产评估机构及其资产评估专业人员应当严格按照国家有关法律政规资产评估准则独开展评估业务并独立地向委托人供资产评估意见资产评估机构资产评估专业人员从事资产评估活动不受任何行政部门控制，也不受其他