公司资产学习管理标准制度范文

1、企业财富管理制度企业财富管理制度第一章总则第一条为规范XX企业（以下简称“企业”）的财富管理，明确财富的获取、保留、领用、办理与转移的权责关系与管理流程，保护国有财富的安全、完满、不受入侵，防范国有财富流失，保证国有财富保值增值，依照企业内部控制应用指引第8号-财富管理等相关规定，结合企业的实质情况，制定本制度。第二条本制度所称的财富管理，主要包括流动财富管理、固定财富管理、无形财富管理、长远投资管理以及财富评估、财富办理管理等。本制度所称的流动财富，是指企业可以在一年也许高出一年的一个营业周期内变现也许运用的财富，包括钱币资本、交易性金融财富、应收票据和其他各种债权、存货等。本制度所称的存货

2、，是指企业在平常活动中拥有以备销售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供应劳务过程中耗用的资料和物料等，包括外购的原资料、燃料、低值易耗品、周转资料、备品备件等。本制度所称的固定财富，是指企业为生产产品、供应劳务、出租也许经营管理而拥有的、使用时间高出一个会计年度，价值达到必然标准的非钱币性财富，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动相关的设施、器具、工具等。本制度所称的无形财富，是指企业拥有也许控制的没有实物形态的可辨别非钱币性财富，包括专利权、商标权、著作权、技术成就、特许经营权和土地使用权等。本制度所称的长远投资，是指企业及各子企业经过投资获取被投资

3、单位的股份，以及其他严禁备一年内变现的投资。本制度所称的财富办理，是指企业将其占有、使用的各种财富转让给其他法人、自然人也许其他组织的行为。第三条企业综合部（以下简称“综合部”）应当指定相关人员为财富实物管理员，特地负责办理存货、固定财富的入库、领用、转移等登记工作，组织如期盘点，建立存货、固定财富实物台账，并如期与综合部财富价值管理员核对存货、固定财富台账。不得以综合部财富价值管理员兼任财富实物管理员，以确保不相容岗位相分别；也不得以存货、固定财富的财务台账代替存货、固定财富的实物台账；采买人员不得兼任查收人员或财富实物管理员。财富实物管理人员变动时，对于所管理的存货或固定财富应当按办理移交

4、手续。第四条财富实物管理员对存货、固定财富进行盘点盘点中发现的盘盈、盘亏、报废、毁损等情况时，应及时查明原因并申请办理。使用单位保留的存货、固定财富发生盘亏、报废、毁损等情况需要进行财富损失核销时，需依照企业“三重一大”决策制度推行方法的规定，由经总经理办公会审议后，报总企业履行决策程序。第五条企业采买存货及固定财富时，应当依照企业采买管理制度规定的程序进行，并订立相应的采买合同。第六条本制度适用于企业对各种财富的管理活动。第二章职责分工第七条综合部作为财富管理价值管理与实物管理的归口管理部门履行以下职责：（一）制定企业财富管理制度；（二）负责财富的价值管理与实物管理，建立相应的财富价值台账与

5、实物台账；（三）负责组织相关部门进行办公用品、备品备件等存货及固定财富盘点与账实吻合核对工作；（四）负责特许经营权与土地作用权类无形财富的管理；（五）负责管理设施、泵站设施等财富的实物管理；（六）负责办理产权登记工作；（七）其他与财富管理相关的工作。第八条企业其他相关部门履行以下职责：（一）负责对本单位领用的财富进行保留；（二）负责建立本单位财富实物台账，并如期或不如期组织睁开盘点工作；（三）负责依照综合部的通知，组织本单位展创办公用品、备品备件等存货盘点与账实吻合核对工作；（四）其他与财富实物管理相关的工作。第九条审计部负责履行以下财富管理职责：（一）对各财富实物管理责任单位的财富管理活动进

6、行审计督查；（二）对各财富实物管理责任单位的财富管理活动存在的问题，提出改进建议，并对违规责任人提出处分建议；（三）其他与财富管理审计督查相关的工作。第三章流动财富管理第一节流动财富管理原则第十条钱币资本、交易性金融财富、应收票据和其他各种债权等流动财富的管理，依照企业其他相关规章制度的规定履行；存货的管理，履行本制度的规定。第二节存货的请购与采买控制第十一条综合部应当分别依照经常性采买项目、生产经营管理计划、销售计划等制定存货采买计划，并依照估量相关规定，结合企业的业务特点编制存货的年度采买估量。第十二条企业采买推行责任单位（以下简称采买单位）在外购存货时，应当建立长远的供货渠道和客户信用议

7、论系统，保证货源牢固、质量从优、价格合理、供应及时。第十三条采买单位确定采买时点、采买批量时，应当考虑本单位需求、市场情况、行业特点、实质情况等因素，尽可能降低资料库存。第十四条采买单位应当依照采买估量和采买计划进行采买，严格控制估量外或计划外采买。第三节存货的入库查收与保留控制第十五条综合部应当分别依照采买合同的约定，对入库存货的数量、质量等进行检查与查收，保证存货吻合采买要求。第十六条外购存货入库前一般应经过以下查收程序：（一）采买人员应当在到货后会同综合部财富实物管理人员或其邀请的专业人员对数量、外观、质量及相关附随资料进行实物查收；（二）对经查收不吻合要求的货物，由采买人员及时办理退货

8、或索赔；查收合格的，由采买人员倡导查收入库单，详细填明财富名称、规格型号、数量、价格、发票号等，查收人员审核确认、综合部负责人赞成后，由实物保留员盘点数量、核对规格型号后，办理实物入库签放手续。第十七条综合部应当按仓储物质所要求的储蓄条件储藏存货，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施；名贵物品、生产用要点备件、精美仪器和危险品的仓储，应当推行严格入库、出库审批制度。第十八条综合部应当对查收入库的存货建立存货明细台账，详细登记存货的财富编码、财富名称、种类、规格型号、制造商、计量单位、数量、采买金额。第四节存货的领用与发出控制第十九条各使用单位领用存货时，应当依照经赞成的本单位估量，

9、由经办人填写领用（料）单，单位负责人审查，报综合部负责人审批。高出本单位估量领用（料）限额的，应当报经企业分管领导审批。第二十条财富实物保留人员应当依照经审批的领用（料）单发出货物，并在存货明细台账中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地址。第五节存货的盘点与办理控制第二十一条综合部财富价值管理员应当于每年年关如期组织财富实物管理人员及各财富实物使用单位进行一次存货实地盘点。第二十二条进行存货如期盘点时，财富实物管理员应当编制存货盘点表，解析存货盘盈、盘亏结果及原因，财富价值管理员审查后提出办理建议，经企业分管领导审查，报企业总经理批准后，在期末结账前办理达成。依照企业规定应当报送董

10、事会批准的，由综合部报董事会审批。第四章固定财富管理第一节固定财富管理原则第二十三条企业固定财富购建、技术改造与维修和改扩建工程项目应严格按总企业下达的专项投资计划与投资估量履行。第二十四条企业项下固定财富零星购置和技术改造与维修，必定严格依照总企业判定的估量履行，不得打破估量。确因特别原因需追加估量，须报总企业审批。第二十五条企业项下基建项目、改扩建项目、技改工程应依照相关规定，及时办理财富移交手续，增加固定财富。第二节固定财富的请购与采买控制第二十六条企业相关单位依照科研、生产及工作的实质需要，在每年年关编制本单位下年度所需新增固定财富投资计划，报综合部编制固定财富投资估量并履行报批程序。

11、其中科研性设备、生产性技术装备、计算机与网络设施的购置计划，需注明设备名称、规格、型号、参照价格等明细情况。第二十七条估量内的固定财富购置，由使用单位提出申请，由企业指定的采买单位依照企业采买管理制度和招标管理方法等的规定进行采买；估量外的固定财富购置，还应当由使用单位提出专项申请，按企业估量管理方法调整估量后再行采买。第三节固定财富入库查收与保留控制第二十八条企业占有、使用或管理的建筑物等不动产，经获取所有权证书或自建房屋于竣工结算后，应即办理固定财富登记手续，综合部应当填写固定财富查收单并建卡列管，此后交企业财务部建卡及入账。第二十九条外购动产类固定财富入库前的查收，依照存货查收入库规定履

12、行。第三十条财富实物管理员建立固定财富管理明细台账，详细登记固定财富的财富编码、财富名称、种类、规格型号、制造商、计量单位、数量、采买金额。第三十一条固定财富办理完入库手续后，财富实物管理员应在固定财富标签上填写财富编码，并将标签粘贴在已入库固定财富的醒目地址，以作为标记，方便今后核对。第三十二条采买人员在固定财富查收入库后，应当将发票原件交至财务部门办理付款手续。第四节固定财富领用、改正及退回第三十三条各使用单位领用计算机与网络设施、生产设施及科研仪器等固定财富时，应当由使用人或经办人依照年度估量，填写领用（料）单，经本单位负责人审批，报综合部负责人审批。第三十四条财富实物管理员应当依照经审

13、批的领用（料）单发出货物，并在固定财富明细台账中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地址。第三十五条各使用单位应当稳当保留设施、仪器等固定财富，精心保护与使用，不得任意拆卸、改装或擅自转借、销售。发现有毁损、丢掉等情况，应当及时向企业财富实物管理员报告。第三十六条固定财富在企业不同样单位之间相互转移时，应由转出单位经办人填写固定财富调拨单，经单位负责人审批，转交转入单位负责人赞成、接收人审查确认，并抄送企业综合部，以调整固定财富明细台账中的记录。第五节固定财富的盘点、保护和保养第三十七条固定财富的盘点与办理控制，依照本制度存货的盘点与办理控制规定履行。第三十八条综合部应当对各项固定财

14、富推行如期和不如期的保养及维修。固定财富的保养及维修由使用单位提出固定财富请修单，综合部经办人依照年度估量审查确认后，提交经综合部负责人赞成后办理。固定财富的保养及维修，需要发包给外面专业厂商保护时，依照企业采买管理制度的规定办理。第五章无形财富管理第三十九条综合部对依法以企业名义获取的特许经营权与土地使用权的情况及其改正进行看守。综合部负责建立特许经营权台账与土地使用权台账，对特许经营权与土地使用权进行登记管理。第六章长远股权投资管理第四十条企业制定投资管理方法，规范长远股权投资行为、加强投资管理、提高投资收效。第四十一条长远股权投资推行一致决策、分级管理，即企业依照“三重一大”决策制度推行

15、方法的规定负责集中决策，各单位经企业赞成后，方可履行对外投资职能。第四十二条长远股权投资必定严格依照企业投资管理方法的相关规定，加强风险评估、决策立项、财富投出和拥有、收益回笼、投资办理和督查检查等各环节的内部控制，实现投资收益的最大化。对外股权投资涉及到实物财富转移的，应当按规定进行财富评估，履行好相关报批手续。第四十三条各单位生产经营资本不足也许财务情况严重恶化、资不抵债的，不得对外睁开股权投资活动。第四十四条企业对股权投资项目推行追踪督查管理，投资管理部门要及时做好投资项目的效益测算和解析议论工作，如期对投资项目睁开价值测试和解析，并及时向企业报告投资进度、经营情况、收益实现等情况，对投

16、资造成重要损失的，要及时查明原因、分清责任，提出办理或办理建议。第七章财富评估管理第四十五条企业在发生产权转让及其他影响国有权益等行为时，应当进行财富评估。第四十六条企业总经理办公会赞成进行财富评估后，由财务部负责选聘中介机构进行评估。财富评估合同由综合部代表企业与中介机构签署。第四十七条企业综合部收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应当向企业总经理进行报告。第八章财富办理管理第四十八条企业的财富办理应当依照公开、公正、公正和依法依规依程序的原则进行，严格依照企业“三重一大”决策制度推行方法的规定履行决策程序和审批手续，未经赞成不得自行办理。第四十九条企业项下财富办理范围包括：（

17、一）以出让等有偿方式获取且可以依法转让的国有土地使用权、特许经营权等；（二）地面建筑物、修筑物及其隶属设施；（三）各种机器、设施、仪器；（四）灵巧车及其他交通运输工具；（五）报废与核销财富；（六）存货；（七）债权财富；（八）商标专用权、专利权及著作权等知识产权；（九）其他依法可以转让的实物和无形财富。上述财富不包括企业正常经营过程中对外销售的产品。第五十条企业经赞成进行财富对外转让的，依照转让标的财富的实质情况，采用拍卖、竞投等公开竞价方式进行；需采用协议转让等其他办理方式的，必定按程序报经总经理办公会判定。第五十一条财富办理程序（一）申报与企业总经理办公会审议。由财富使用单位经办人倡导财富办

18、理审批单，提出财富办理申报建讲和财富处置方案，财富使用单位负责人审查，财富实物管理单位负责人审查，经企业分管领导赞成，提交企业总经理办公会审议通过后，报总企业总经理办公会审议。（二）财富评估。对需要进行评估的财富，在总企业总经理办公会审议赞成后，由总企业财务部选聘有相应资质的中介机构进行财富评估，评估报告作为确定财富转让价格的参照依照。（三）企业董事会决策与审批。企业财务部收到财富评估报告后，提交企业董事会决策；董事会赞成后，由总经搭理签、董事长审批。（四）结算交易资本。综合部应严格依照企业审批确定的办理方案进行财富办理，确定受让方后应组织交易双方签署财富交易合同，并在财富交易合同约定的限时内达成资本结算和财富移交工作。第九章违反规定的责任第五十二条企业各单位有以下情况之一，由综合部提出处分建议，经企业总经理办公