管理费用使用规定

1、管理费用使用规定管理费用使用坚持“先审批，后开支”的原那么，所有经 费开支必须事先由经办人提出书面经费开支程序申请，部门 领导签认，分管领导把关，经财务部门审核后送工程主管领 导审批，在审批限额内开支。报销发票必须合法有效，并开 具具体日期，必须有经办人、证明人签字。金额在5000元 以上的大额采购，必须由经办部门、物资部和财务部门共同 采购，并签订购销合同。特殊情况事前无法进行书面审批的， 应事先 汇报，事后2天内补办审批手续，否那么财务部门 不予付款。一、业务招待费开支报销制度1、接待实行“先审批、后接待”的规定，因特殊情况 来不及审批时，经 请示分管领导或主管领导同意后，可 先行接待，事

2、后及时补办手续，否那么财务不予办理。2、严格控制接待范围和规格，厉行节约，内外有别。 在福州和厦门接待时，住宿尽量安排在唐城大厦、南方饭店。3、招待费用应在事后三天内办理报销手续，坚持一事 一报原那么，不准混淆列销。报销时应附“业务招待费审批单”, 财务部门审核时应在控制审核范围内给予报销，超出局部不 予执行。4、烟、酒及茶等用品统一由办公室定点采购，办公室 采购时填写经费审批签证报销单，写明采购品名、数量、 单价及金额，按照招待费审批程序由领导审批后办理，货到 后，及时填报烟酒点验入库单（见后附表3）。采购经办 人需在正规商场购买，并开具发票和购物清单。领用部门需 按规定程序领用，原那么上一

3、般办事人员接待标准为20元/包, 部门以上干部酌量增加标准。招待结束，经办部门填写烟 酒领用申请单（见后附表4）,注明接待对象、接待日期、来 宾人数和申请金额。月底，办公室依据当月的入库单和领用 单填写烟酒领用明细台账（见后附表5）,并将三张附表 交至财务部核查。保管部门应严格执行“未用退回”和“定 期盘点”制度。办公室应认真做好购买及发放的登记工作，此项费用实 行月报销制度，即每月底集中报销一次，购买货品应与登记 记录相符，超出局部不予报销。二、食堂伙食开支按公司文件规定，工地生活补助不发给个人，直接补入 食堂，标准为每人每天15元。食堂人员应于每月5号前将 上月食堂费用结算单及职工就餐考勤

4、表、客餐登记 表报至工程财务部审核。鉴于平时工程食堂招待餐较多，不易核算应补助伙食 费，招待餐按实际开支给食堂核算伙食费，但平时应将来客 的姓名、人数及加餐情况进行登记后由办公室签认。平时项 目办公室应派专人监督每日购买菜品单价及重量，实行定点 超市集中采购制度，食堂报销应实行一天一清确认制，即将 每天采购清单及发票提供给办公室核实，确认签字，每月月 底汇总结算。财务部负责对食堂开支情况进行核算，严格禁 止物资采购中虚报单价，虚报斤两现象，一经发现，给予严肃处理。三、办公用品、低值易耗品的购置办公用品和低值易耗品的采购、保管需由两人以上经 办，单价在500元以上的低值易耗品须建立实物台帐，物资

5、 设备部负责低值易耗品台帐登记，并至少半年组织清查盘点 一次，确保帐实相符。购买的发给个人的物品报销时必须附个人签收单。1、办公用品、低值易耗品的购买由使用部门提出申请, 报工程主管领导审批，财务部门核定金额后，由办公室和财 务部派出人员具体实施。报销时附办公用品购置审批单及明 细表。2、办公室必须对所采购办公用品、办公设备建立帐卡, 由使用人签字，以备核查，严禁虚购、重购现象；未经使用 人签字的，财务部不予报销该款项。3、领取办公用品的人员在工作调动时，办公室应根据 公司有关文件规定进行收回或移交。四、差旅费开支规定结合本工程实际情况，以及公司财2011118号文件有关 规定，对差旅费报销规

6、定如下：1、因公出差差旅费报销执行公司2011118号文规定， 即因公出差可全额报销往返硬卧火车票或汽车票，假设时间不 允许改乘飞机，那么须提前审批，填写乘坐飞机费用申请单 （见后附表6）,否那么按火车硬卧票价核报，住宿费按公司文 件规定标准执行（见后附表7）,并按文件规定给予途中伙食 补助（标准50元/天）。出差期间市内交通费原那么上不予报销 出租车费用，但由于任务紧急确需乘坐出租车的要事前说 明，写明事由、日期及乘坐出租车路线，并经部门领导根据 业务需要把关签认，否那么按公交车标准报销。2、职工探亲路费报销执行以下规定：已婚正式职工每 季度给予一次探亲假，未婚正式职工以及临时职工每半年给 予一次探亲假，假设因工作繁忙无法给予探亲假，家属来工程 探亲，视同职工本人探亲按以上次数报销往返路费，该职工 探亲假期不再累加。五、手机话费补贴规定职工手机话费补贴标准依据公司财（2011） 117号文件 关于重新下达各种补贴标准的通知有关规定执行。六、固定资产的购置1、购置固定资产（价值2