某公司财务管理制度及岗位职责规范

1、财务管理制制度及岗岗位职责责 油油气资源源事业部部 依依奇克里里克项目目经理部部油气资源事事业部依依奇克里里克项目目经理部部财务管理制制度及岗岗位职责责一、主管会会计岗岗岗位职责责1、认真贯贯彻执行行国家和和集团公公司的财财务、预预算、经经营、 资产、合合同等方方面的方方针、政政策、法法令、法法规，并并结合依依奇克里里克项目目经理部部(以下下简称项项目部)实际情情况制定定具体实实施办法法或措施施。2、在项目目部领导导下，负负责经营营财务和和本部门门的管理理工作。组组织编制制项目部部财务成成本预算算、财务务收支计计划，并并组织实实施。3、按照会会计法组组织会计计核算，实实行会计计监督。4、遵守职

2、职业道德德，遵守守法规，维维护财经经纪律，严严守经营营财务秘秘密。5、负责筹筹措并合合理使用用资金，确确保项目目部生产产经营管管理工作作顺利进进行。6、负责建建立完善善的内部部控制制制度，充充分利用用会计资资料，及及时对财财务收支支执行情情况和经经济活动动进行分分析，提提供可靠靠信息，定定期向油油气资源源事业部部及项目目部汇报报经营财财务状况况，为领领导决策策当好参参谋助手手。7、严格执执行成本本开支范范围，正正确归集集和分配配成本费费用，严严格划分分管理费费用和采采油直接接成本界界限，合合理摊提提费用，及及时处理理会计业业务，准准确计算算成本和和编制成成本报表表。8、及时结结算原油油款。每每

3、月及时时与交油油单位核核对交油油量及原原油结算算款，将将资金及及时结算算回项目目部。9、根据项项目部经经营管理理业务和和核算对对象，设设置正确确的会计计科目和和账簿。10、负责责会同有有关部门门组织固固定资产产和流动动资金的的核对工工作，提提高资金金使用效效果。负负责做好好对固定定资产折折旧的计计提、核核算、管管理等工工作。11、负责责做好各各税种的的缴纳和和签认工工作以及及各种税税务报表表的编制制工作。12、负责责日常的的成本核核算和费费用报销销工作，严严格执行行会计制制度的开开支范围围和标准准，认真真审核原原始凭证证，坚持持原则，秉秉公办事事。13、负责责往来账账的管理理，及时时做好清清理

4、清欠欠工作，防防止有呆呆账、坏坏账损失失发生。14、负责责对所管管的账目目做到账账账相符符，账表表相符。15、负责责编制成成本、资资产、税税收、利利润等相相关报表表，报表表的数据据必须做做到真实实可靠。16、完成成领导和和上级部部门交办办的其它它工作。二、出纳岗岗岗位职职责1、严格按按照国家家和集团团公司现现金管理理、银行行结算制制度的规规定，办办理现金金收付和和银行结结算业务务。2、根据审审核无误误的会计计凭证办办理现金金和银行行结算业业务，对对于重大大开支项项目必须须经过单单位领导导、主管管人员签签章方可可办理。付付款后必必须在收收付款凭凭证上签签章，并并加盖“收讫”、“付讫”戳计。3、库

5、存现现金不得得超过银银行核定定的界限限，超过过部分要要及时存存入银行行。不得得以“白条”抵充库库存现金金，更不不得任意意挪用现现金。4、及时登登记现金金及银行行账，必必须做到到日清月月结。每每月编制制银行存存款余额额调节表表，定期期清理未未达账款款。5、要随时时掌握银银行存款款余额，不不准签发发空头支支票，不不准出借借银行账账户。6、出纳员员不得兼兼管收入入、费用用、债权权、债务务账簿的的登记工工作以及及审核工工作和会会计档案案保管工工作，对对外付款款必须由由出纳亲亲自办理理，不得得由他人人代理。7、出纳员员所管印印章必须须妥善保保管，对对于签发发使用的的各种印印章不得得交由出出纳一人人保管。

6、印印章必须须分开管管理。8、对于空空白支票票和各种种发票要要视同于于现金严严格管理理，认真真办理领领用注销销手续。9、每月编编制资金金收支明明细表和和相关资资金报表表。10、及时时向会计计传递当当日有关关会计资资料，以以便会计计及时做做帐，真真正起到到监督的的作用。11、完成成项目部部领导交交办的其其它工作作。三、稽核岗岗岗位职职责1、认真贯贯彻执行行国家有有关方针针、政策策、法令令、法规规和上级级主管部部门的制制度、办办法、规规定。2、根据会会计法、国国家颁布布的财务务会计工工作制度度和集团团公司制制定的规规定为依依据，负负责对本本项目部部的会计计事项进进行监督督检查工工作。3、负责逐逐笔审

7、核核各项财财务收支支业务的的内容是是否真实实、手续续是否完完整、项项目是否否合法、金金额是否否准确、科科目运用用是否合合理等。4、负责审审核原始始凭证、会会计帐薄薄和会计计报表。5、完成领领导安排排的其他他工作。四、计划统统计岗位位职责1、认真贯贯彻执行行国家有有关方针针、政策策、法令令、法规规和上级级主管部部门有关关计划、统统计方面面的制度度、办法法、规定定。2、根据项项目部的的长远目目标和年年度勘探探部署，负负责编制制项目投投资建议议（调整整）计划划。3、 督促促和检查查计划的的执行情情况和资资金的使使用情况况，及时时发现问问题，提提出解决决办法或或措施并并及时向向领导汇汇报。4、负责日日

8、常的统统计和统统计管理理工作，制制订、实实施本项项目部的的统计工工作计划划和统计计制度；监督、检检查统计计法规的的执行情情况，及及时向上上级有关关部门报报送和提提供统计计报表及及有关资资料。5、定期对对本项目目部投资资计划的的执行情情况进行行统计分分析，依依法实行行统计监监督。6、健全原原始记录录、统计计台账，管管理项目目部的统统计调查查表和基基本统计计资料。完成领导交交办的其其它工作作。五、合同岗岗岗位职职责1、贯彻执执行国家家有关方方针、政政策、法法令、法法规、和和上级主主管部门门的制度度、办法法、规定定，参与与工程项项目（包包括钻井井、地质质、采油油科研及及其它）合合同的管管理工作作。2

9、、按照中中华人民民共和国国合同法法的规规定，会会同有关关部门拟拟订适合合项目部部特点的的合同文文本。3、在批准准的工程程项目和和投资规规模之内内，利用用有关的的预算定定额，按按成本项项目测算算并确定定单项工工程的合合同标的的。4、参加项项目部各各单项工工程的招招（议）标标和合同同的签订订。5、做好合合同管理理的基础础工作。对对合同进进行动态态管理，按按单项工工程建立立合同管管理台账账，随时时掌握合合同的履履行情况况。6、定期进进行合同同履行情情况分析析。分析析各单项项工程合合同履行行情况和和工程实实物工作作量的完完成情况况，分析析影响合合同履行行的各种种因素，提提出改进进意见供供领导决决策。7

10、、深入作作业现场场调查研研究，搜搜集、积积累合同同履行情情况的有有关资料料，定期期编报工工种合同同履行情情况月报报表。8、完成领领导交办办的其它它工作。六、资产管管理岗岗岗位职责责1、负责办办理项目目部物资资设备入入库、验验收、维维修、报报废、报报账等手手续。2、负责本本项目部部“固定资资产卡片片”的填写写、查对对、更改改工作。3、填写固固定资产产总帐、明明细分类类帐，完完成固定定资产帐帐的输入入工作，做做到明细细帐记录录详细（时时间、数数量、单单价、存存放地点点、使用用单位），当月的的明细帐帐要和总总帐核对对相符，并并按固定定资产管管理要求求登记固固定资产产分类号号、设备备编号等等。 44、

11、定期期进行财财产清查查核对工工作，做做到账账账相符，账账物相符符，并经常常对保管管、使用用情况进进行检查查。5、做好各各种基础础数据的的统计工工作，负负责编报报上级要要求的设设备、固固定资产产的各种种报表，并并检查各各项资产产的完好好率。6、负责责检查新新购资产产到位、安安装、验验收、使使用情况况。7、季末、年年末要会会同相关关职能部部门核对对固定资资产帐目目，检查帐卡卡相符情情况、实物登登记情况况，做到到帐帐相相符、帐实相相符。8、完成领领导交办办的其它它工作。七、成本核核算员岗岗位职责责1、负责井井场材料料的核算算及出入入库工作作。2、负责对对各井台台、各单单井成本本进行归归纳、分分析，并

12、并建账核核算。3、负责井井场人员员工资及及工资性性收入的的统计、发发放工作作。4、负责报报送井场场成本核核算报表表及各油油井资产产的变动动情况。5、负责各各井台劳劳务费用用的归集集、结算算工作。6、负责原原油的计计量统计计工作，随随时掌握握各井台台的生产产动态，并并做好盘盘库工作作。7、完成项项目部领领导交办办的其它它工作。货币资金和和银行账账户管理理实施细细则根据中华华人民共共和国会会计法、中华人人民共和和国票据据法、国务务院颁布布的现现金管理理暂行条条例、中国人人民银行行颁布的人人民币银银行结算算账户管管理办法法、财政政部颁布布的内部会会计控制制规范货币资资金（试试行）等等有关法法律法规规

13、，结合合项目部部具体情情况规定定以下管管理制度度：第一章现现金及备备用金管管理第一条根根据中国国人民银银行颁发发的银银行结算算办法和和现金金管理暂暂行条例例的规规定：1100元元以下的的开支用用现金，100元以上1000元以下的开支或结算可以使用现金也可以通过银行转帐结算（以下简称使用支票、汇票），1000元以上的对外开支必须使用支票。 第二条项项目部必必须根据据现金金管理暂暂行条例例的规规定，结结合本部部门的实实际情况况，确定定本单位位现金的的开支范范围。不不属于现现金开支支范围的的业务应应当通过过银行办办理转账账结算。第三条现现金使用用范围：1、职工工工资，津津贴、奖奖金；2、个人人劳务报

14、报酬；33、各种种劳保，福福利费用用以及国国家规定定的对个个人的其其他支出出；4、出差差人员必必须随身身携带的的差旅费费；5、结算算起点为为10000元以以下的零零星支出出。6、业务活活动的其其他零星星支出；第四条现现金库存存限额管管理1、项目部部应当加加强现金金库存限限额的管管理，超超过库存存限额的的现金应应及时存存入银行行。2、财务资资产部库库存现金金限额以以银行核核定的限限额为准准，原则则上满足足公司33天日常常零星开开支。因因特殊业业务需要要应支付付备用金金，不包包括在库库存现金金限额内内。第五条现现金使用用管理1、在库车车县等周周边地区区购买物物品、业业务费、住住宿费等等结算在在10

15、000元以以下的，可可用现金金结算，超超过10000元元的，不不得使用用现金，一一律使用用支票；库尔勒勒、乌鲁鲁木齐等等其他市市区结算算金额在在50000元以以下的，可可以使用用现金，超超过50000元元以上的的，不得得使用现现金。在在同一时时间和地地点采购购物品时时化整为为零的发发票，将将视同一一张发票票，用支支票（汇汇票）结结算而不不予用现现金结算算。在特特殊情况况下，不不得不超超规定范范围使用用现金的的，需经经财务主主管审核核，报项项目部领领导审批批后，财财务部门门方可给给予报销销。2、根据目目前项目目部周边边市场的的特点以以及工作作的需要要，特殊殊情况下下确实需需要使用用现金，应应本着

16、从从严审核核的原则则报项目目部领导导批准方方可使用用。第六条现现金日记记账必须须做到日日清月结结，随时时清点库库存现金金，做到到账款相相符。第七条不不得挪用用现金和和以白条条抵库，财财务部领领导及有有关人员员必须定定期或不不定期对对库存现现金进行行抽查，以以保证帐帐实相符符。发现现不符，及及时查明明原因，做做出处理理。第八条不不准谎报报用途套套取现金金，不准准将公司司收入的的现金不不经过财财务资产产部而直直接坐支支，不准准以个人人名义将将所借公公款存入入银行。第九条出出纳人员员到银行行提取现现金，必必须同时时有两个个人前往往办理。第十条单单位应当当指定专专人定期期核对银银行账户户，每月月至少核

17、核对一次次，编制制银行存存款余额额调节表表，使银银行存款款账面余余额与银银行对账账单调节节相符。如如调节不不符，应应查明原原因，及及时处理理。 第第十一条条项目目部应当当加强与与货币资资金相关关的票据据的管理理，明确确各种票票据的购购买、保保管、领领用、背背书转让让、注销销等环节节的职责责权限和和程序，并并专设登登记簿进进行记录录，防止止空白票票据的遗遗失和被被盗用。第十二条需要有有关负责责人签字字或盖章章的经济济业务，必必须严格格履行签签字或盖盖章手续续。第十三条加强备备用金管管理（一）备用用金使用用限额最最高不得得超过33万元，超超限额的的大额备备用金应应上报资资金使用用计划、列列明用途途

18、和使用用时间，由由项目部部主管领领导审批批。（二）财务务资产部部应按月月核对检检查金使使用情况况，督促促业务人人员及时时报销；原有备备用金未未清账的的不得新新增备用用金借款款；如发发现有超超出批准准支出范范围使用用备用金金的，立立即纠正正，并收收回未使使用的备备用金。（三）严禁禁长期占占用备用用金，暂暂时不需需动用的的备用金金及时交交回清账账。（四）严禁禁办理以以项目部部名义开开立，但但供个人人使用的的各种信信用卡。第十四条财务人人员在办办理报销销业务时时，严格格审核并并监督报报销原始始凭证的的真实性性，合规规性。对对于不符符合规定定的原始始凭证，不不予报销销；对弄弄虚作假假、违法法的原始始凭

19、证，在在不予受受理的同同时，应应当予以以扣留，并并及时向向上级负负责人报报告。票据管理第十五条按照中华人人民共和和国票据据法及相关关规定办办理支票票、汇票票等票据据业务。（一）严禁禁签发空空头支票票，远期期支票及及银行预预留印鉴鉴不符的的支票；严禁签签发、取取得和转转让没有有真实交交易背景景和全权权债务关关系的票票据；严严禁收取取商业承承兑汇票票。（二）建立立票据登登记台账账，按照照出票人人、出票票银行、金金额、期期限等项项目逐项项登记，并并及时向向出票人人函证。（三）应指指定专人人妥善保保管各种种票据。第四章银银行账户户及存款款管理第十六条银行帐帐户必须须按国家家规定开开设和使使用，银行帐帐

20、户只供供本项目目部经营营业务收收支结算算使用，严严禁出借借帐户供供外单位位或个人人使用，严严禁为外外单位或或个人代代收代支支、转帐帐套现。第十七条银行帐帐户的帐帐号必须须保密，非非因业务务需要不不准外泄泄。第十八条根据已已获批准准签订的的合同，严严格按合合同规定定的期限限付出，不不得早付付或迟付付，也不不准改变变支付方方式和用用途，非非经收款款单位书书面正式式委托，也也不准改改变收款款单位。第十九条财会人人员办理理信汇、电电汇、票票汇、转转帐支付付等付出出款项，一一律凭付付款审批批单办理理。付款款审批单单应附入入付款凭凭证记帐帐备查。第二十条会计人人员出单单后，出出纳才能能签发银银行支票票，同

21、时时要求业业务人员员在银行行支票使使用簿上上签字，登登记银行行支票号号码、金金额、收收款人；第五章内内部控制制及监督督检查第二十一条条项目目部所有有货币资资金收支支必须及及时纳入入财务部部门统一一核算和和管理。严严禁以下下行为：私设“小金金库”；账外设账；收款不入账账；非财务部门门管理货货币资金金。第二十二条条建立立货币资资金业务务的岗位位责任制制，明确确相关部部门和岗岗位的职职责权限限，办理理货币资资金业务务的不相相容岗位位相互分分离、制制约和监监督。第二十三条条严格格执行货货币资金金定期盘盘点登记记制度，并并进行不不定期的的盘点核核查。库存现金实实行每日日盘点登登记，填填写现金金日盘点点登

22、记簿簿，做到到账款相相符，发发现账款款不符的的，必须须及时查查明原因因，及时时处理。第二十四条条严格格执行银银行对账账制度（一）指定定会计岗岗位人员员定期逐逐笔核对对银行存存款收支支，并于于每月末末三日内内编制银银行存款款余额调调节表。出出纳岗位位人员不不得办理理银行对对账业务务。（二）项目目部会计计主管人人员对银银行存款款余额调调节表审审核签字字。（三）对于于未达账账项，应应查明原原因，及及时处理理，不得得有长期期未达账账项；对对异常未未达账项项应及时时上报项项目部有有关领导导。第二十五条条严格格执行银银行预留留印鉴保保管、使使用的内内部控制制制度。银行预留印印鉴与各各种收付付款票据据、银行

23、行存单等等要分岗岗分人管管理。（二）财务务专用章章由专人人保管，个个人名章章由本人人或其授授权人员员保管。严严禁一人人保管或或外出携携带支付付款项所所需的全全部印章章，资金金支付有有权签字字人不得得保管银银行预留留印鉴。第二十六条条贯彻彻“钱账分分管”的原则则，出纳纳人员不不得兼管管稽核、会会计档案案保管和和收入、支支出、费费用、债债权债务务账目的的登记工工作。第二十七条条项目目部主管管领导对对支付款款项申请请有最终终审批权权，对不不符合规规定的支支付申请请，主管管领导应应当拒绝绝批准。出出纳人员员应当根根据复核核无误后后的支付付申请办办理货币币资金支支付手续续，及时时登记现现金和银银行存款款

24、日记账账。第二十八条条项目目部应落落实货币币资金管管理责任任制。凡凡因管理理不善违违反本规规范规定定造成经经济损失失的，按按照分级级负责的的原则，根根据会计法法追究有有关责任任人的责责任。第六章附附则1、本规范范由财务资资产部负负责解释释、修改改。财务报销管管理制度度根据财务管管理的有有关规定定及华油油集团对对项目部部财务管管理工作作的要求求，严格资资金使用用的审批批和管理理,特制制定本制制度。一、项目部部财务主主管及会会计人员员要加大大对原始始凭证(发票)的审核核力度，按按照和的要求求，把好好报销环环节、结结算环节节和各项项经济业业务的质质量关，主主要做以以下方面面的审核核：1、真实性性审核

25、。真真实性是是指原始始凭证确确实是本本项目部部经济业业务发生生、执行行或完成成时的原原始证明明。审核核经济业业务的双双方当事事公司和和经办人人、经济济业务发发生的时时间、地地点和凭凭证日期期、经济济业务的的内容是是否真实实，涉及及实物收收付的原原始凭证证，其数数量、单单价、金金额是否否真实准准确。2、完整性性审核。完完整性是是指原始始凭证内内容齐全全，计算算无误，填填制符合合要求。审审核发票票是否有有销货公公司财务务专用章章、税务务或财政政监制章章和编号号，是否否为“发票联联”（填值值税发票票有无“税款抵抵扣联”），双双方经办办人是否否签名或或盖章，应应附的旁旁证材料料（如所所购材料料清单）是

26、是否齐全全。需入入库的物物品，发发票与物物品是否否核对一一致，物物品是否否经过保保管验收收并附有有入库单单；不需需入库的的物品，票票据背面面是否有有经办人人、使用用或保管管人签名名，需经经批准的的凭证是是否有项项目部领领导签名名。3、合法性性审核。合合法性是是指原始始凭证上上记录的的经济业业务，应应符合国国家法律律法规章章及集团团公司、华华油集团团内部财财务管理理的有关关规定。4、财务资资产部对对经济业业务的计计划性、真真实性、合合法性行行使审核核权。对对不真实实不合法法的原始始凭证，不不予受理理；对弄弄虚作假假、严重重违法的的原始凭凭证，在在不予受受理的同同时，应应当予以以扣留，并并及时向向

27、项目部部负责人人报告，请请求查明明原因，追追究当事事人的责责任；对对记载不不准确、不不完整的的原始凭凭证，应应当退回回，并要要求其更更正、补补充，更更正处应应加盖开开出公司司的公章章。二、各种票票据是财财务报销销的凭据据，各类类报销凭凭证内容容要切实实、详尽尽，要有有经办人人、证明明人、主主管领导导签字，方方能报销销。下列列票据财财务资产产部不予予报销：1、应有而而未有税税务机关关发票监监制章的的。2、填写的的项目不不齐全的的、字体体无法辨辨认、不不清楚或或有明显显涂改迹迹象的票票据。3、内容不不真实的的，数量量、单价价、金额额不符的的票据。4、没有加加盖财务务专用章章或发票票专用章章的。5、

28、购物无无用途、资资产无验验收的票票据。6、审批手手续不全全的票据据。7、伪造的的发票8、作废的的发票。9、白条收收据。10、其他他不符合合税务机机关规定定的发票票。三、具体的的审批、报报销程序序 无论论借款还还是报销销业务，应严格履行以下程序：经办人要持部门负责人和经办人签字的票据，先由财务资产部主任按票据法、中华人民共和国发票管理办法和实施细则的要求进行初步审核，然后报主管领导审批，财务资产部方可进行财务处理。1、原始凭证(发票)必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。2、报销购物发票，无论金额大小，

29、原则上要有购物清单。购物金额超过200元的，经手人员必须索要购物清单。售货单位不给开的，由经办人根据购物单价、购物数量等补列购物清单，经验收人、单位负责人核对无误并签字后财务人员方可凭正式发票和购物清单给予报销。 3、对于购购入商品品或接受受劳务办办理的借借款，经经办人应应在一周周内报销销。对于于已有借借款(备备用金)未清的的人员财财务资产产部不再再办理下下一笔借借款。对对于超过过规定时时间未报报销的人人员，财财务资产产部要从从其当月月工资中中扣除，并并处每天天千分之之三的滞滞纳金。4、项目部部借款、对对外付款款业务统一一由项目目部主管管领导审审批，每每周二、周周四的下下午主管管领导审审批报销

30、销业务，其其他时间间不再办办理。5、财务资资产部对对外办理理工程、劳劳务结算算业务先先由主管管经营的的经理进进行审核核，再报报主管领领导审批批。四、其他注注意事项项：1、原始凭凭证(发发票)不不得外借借，其他他公司确确需借用用原始凭凭证时，经经财务资资产部负负责人（会会计主管管人员）批批准，可可以复制制。向外外公司提提供的原原始凭证证复印件件，应当当在专设设的登记记簿上登登记，并并由提供供人员和和收取人人员共同同签名或或者盖章章。2、从外公公司取得得的原始始凭证如如有遗失失，应当当取得原原开出公公司记账账联的复复印件和和盖有公公章的证证明，由由经办公公司经办办人写出出说明并并签字，经经有关领领

31、导人批批准后，可可代作原原始凭证证；确实实无法取取得证明明的（如如火车票票、轮船船票、飞飞机票等等），由由当事人人将情况况写清，经经项目部部领导批批准后可可代作原原始凭证证。五、违规责责任有关责责任人一一定要按按以上规规定的程程序认真真负责地地进行确确认、审审核、审审批。11、对于于未按程程序越权权签字的的事项，下下一环节节有权拒拒绝办理理。2、对对于违反反以上规规定进行行确认、审审核、审审批的有有关人员员，项目目部主管管领导可可以提出出警告或或采取处处罚措施施。六、附则1、本本制度由财财务资产产部负责责解释、修修改。物资管理制制度物资管理是是项目部部对所需需各种物物资进行行计划、采采购、验验

32、收、保保管、发发放、使使用等一一系列的的组织管管理工作作。加强强物资管管理与库库存控制制，对于于提高项项目部的的经济效效益起着着重要作作用。为为此特制制定本办办法。一、物资采采购统一一由主管管领导指指定职能能部门或或专人进进行采购购，任何何部门和和个人未未经授权权不得擅擅自自行行采购。否否则财务务资产部部不予支支付货款款。 二二、每月月初各职职能部门门应根据据生产经经营状况况制定采采购计划划。采购购人员对对大宗物物资采购购要根据据采购计计划、采采购合同同报主管管领导批批准，零零星材料料采购应应纳入财财务资产产部门管管理，并并按计划划采购。三、各职能能部门及及采购人人员要确确保项目目部生产产所需

33、物物资保质质、保量量，按时时配套到到位。 四、财财务资产产部、物物资采购购人员、保保管人员员要做好好存货清清查盘点点工作。财财务资产产部要不不断督促促抽查存存货的清清查盘点点情况，切切实做到到每月一一小盘、每每季一中中盘、半半年一大大盘，做做到账实实相符，真真正达到到帐、卡卡、实、资资金要四四对口，杜杜绝一切切利用存存货调剂剂成本和和盈亏的的现象发发生，否否则按有有关规定定处理。五、按照内内部控制制制度“不相容容职务必必须分离离”的控制制原则，采采购人员员、验收收人员、领领用人员员必须分分离，以以加强对对采购、验验收以及及使用环环节的控控制。六、材料保保管人员员对出入入库单据据要妥善善保管，及

34、及时报送送财务进进行账务务处理，材材料入库库单据三三日内必必须送交交财务，不不得拖延延。七、入库单单应由验验收人员员（保管管员）在在对材料料（实物物）清点点核实无无误后再再填制，并并做到内内容齐全全，数量量金额无无误，如如果货物物已经入入库，但但票据未未到，应应按照合合同或同同类产品品价格暂暂估，不不能只填填写数量量，不注注明金额额八、材料人人员对一一次耗用用的材料料或不必必入库的的物品应应填制“实物验验收单”，并加加强实物物管理和和日常监监督控制制。对于于需入库库的材料料应填制制“入库单单”，并由由采购人人员、保保管人员员、复核核人员签签名，管管理部门门和生产产部门领领用时，材材料保管管员要

35、根根据领料料审批单单填制“出库单单”，材料料保管员员月底(最迟不不超过225号)将“出库单单”汇总后后及时到到财务核核销，“入库单单”填制后后三天内内必须送送交财务务资产部部进行账账务处理理，以便便真实地地反映材材料出入入库情况况，做到到账实相相符。九、对于存存货盘盈盈、盘亏亏和毁损损，在查查明原因因分清责责任，按按项目部部管理权权限报经经经理部部门批准准后，按按照企业业会计制制度进行行相应的的帐务处处理。十、每月月月底材料料保管员员要按时时向财务务资产部部上报收收发存报报表，保保证材料料帐面数数核对一一致。十一、项目目部应当当建立实实物资产产管理的的岗位责责任制度度，对实实物资产产的验收收入

36、库、领领用、发发出、盘盘点、保保管及处处置等关关键环节节进行控控制，防防止各种种实物资资产被盗盗、毁损损和流失失。十二、项目目部应当当合理设设置采购购与付款款业务的的机构和和岗位，建建立和完完善采购购与付款款的会计计控制程程序，加加强请购购、审批批、合同同订立、采采购、验验收、付付款等环环节的会会计控制制，堵塞塞采购环环节的漏漏洞，减减少采购购风险。保保管员对对入库的的材料清清点无误误后要认认真、及及时填制制入库单单，材料料入库单单一式三三联，必必须用双双面复写写纸复写写，入库库一次开开一次入入库单，金金额、数数量、单单价必须须一致。材材料出库库要填制制出库单单，认真真填写领领用部门门、材料料

37、用途、领领用金额额及领用用人签字字，材料料保管员员要及时时将出入入库单据据报送财财务资产产部门，进进行账务务处理，不不能等到到材料出出库后再再填制入入库单。十三、采购购工作的的实施：1、各职能能部门依依据物资资采购计计划进行行采购，生生产物资资和固定定资产类类物资一一律由主主管领导导核准，非非生产性性物资、低低值易耗耗品由经经理核准准。2、采购原原则：未经核准准的请购购物资一一律不得得采购。凡本地能能解决的的物资不不得到外外地采购购。对大宗物物资和高高频率进进货项目目，应通通过签订订合同和和实行银银行结算算的原则则。价格采用用询价、比比价、议议价，实实行货比比三家的的原则，在在确保质质量的前前

38、提下，尽尽量选用用质优价价廉的产产品。关键物资资和特殊殊用途的的物资采采购应及及时汇报报。实行行特殊处处理的原原则。应严格杜杜绝关系系采购和和人情采采购。十四、材料料的采购购和保管管人员必必须分离离，材料料保管员员要定期期对材料料进行盘盘点，并并向财务务报告存存货盘点点表（包包括期初初材料、本本期购进进、本期期领用及及结存情情况），对对出、入入库单据据要定期期核对，编编制成册册。对钻钻井、采采油场地地材料应应加强管管理，特特别是对对领用后后没有消消耗的材材料，保保管员要要及时办办理“假退料料”手续，防防止盗卖卖材料情情况的发发生。十五、井场场材料应应纳入实实物管理理，由专专人负责责办理出出入库

39、手手续并登登记造册册，定期期盘点。对对已完井井剩余的的套管、油油管等材材料应重重新盘点点办理入入库手续续，山上上材料保保管员对对发出的的材料应应进一步步跟踪核核实，重重新建立立实物账账管理，随随时检查查领、用用、存情情况，重重点注意意有无虚虚领浪费费情况，特特别是对对剩余材材料要切切实加强强管理，纳纳入账内内核算，如如果剩余余料转送送其他井井场使用用，材料料保管员员也要填填制出库库单报送送财务，以以便真实实地反映映各井成成本。十六、本制制度由财财务资产产部负责责解释、修修改。固定资产管管理暂行行办法1 总则则1.1 项目部部的固定定资产，是是项目部部完成各各项工作作必不可可少的物物质条件件，项

40、目目部每一一位员工工都有责责任加以以爱护。1.2 为加强强固定资资产管理理，优化化资源合合理配置置，维护护国有权权益，提提高项目目部效益益，特制制订本办办法。2 固定定资产的的范围、分分类2.1 固定资资产范围围2.1.11 本本规定所所指固定定资产是是指同时时满足以以下特征征的有形形资产：为生产、管管理、服服务、提提供劳务务而持有有的；使用年限超超过一年年；单位价值在在20000元以以上。2.1.22 对对于符合合上款条条件，但但容易损损坏，更更换频繁繁的如井井场易耗耗材料等等，不列列入项目目部资产产。2.1.33 固固定资产产的确认认需同时时满足以以下两个个条件：该固定资产产包含的的经济利

41、利益很可可能流入入企业；该固定资产产的成本本能够可可靠地计计量。2.2 固定资资产的分分类2.2.11 固固定资产产的分类类根据石石油工业业企业的的分类标标准进行行分类，涉涉及到项项目部的的主要有有：一、 石油油专用设设备；二、 施工工设备；三、 交通通运输类类；四、 通讯讯设备类类；五、 机修修加工设设备；六、 工具具及仪器器类；七、 其他他设备类类；八、 房屋屋类；九、 一般般建筑物物。3 固定定资产的的购置3.1 年初,项目部部各职能能部门要要根据业业务工作作的需要要,本着着合理、节节约、高高效的原原则,在在认真研研究、科科学论证证的基础础上,编编制各部部门的年年度固定定资产购购置计划划

42、。于每每年122月下旬旬报综合合办公室室,由综综合办公公室与财财务资产产部汇总总后,提提交经理理办公会会审定批批准后纳纳入年度度投资预预算。预预算外购购置部分分，经理理办公会会应按照照实际需需要从严严审批。3.2 固定资资产的购购置要按按年初计计划严格格执行，购购置时由由使用部部门填写写购置申申请单(见附件件1)，并并由综合合办公室室、财务务资产部部和主管管领导签签字，由由综合办办公室和和使用部部门共同同采购。3.3 项目部部综合办办公室应应设有兼兼职统一一管理固固定资产产购置岗岗位，并并与财务务资产部部资产管管理岗位位相分离离。4 固定定资产折折旧4.1 项目部部固定资资产的折折旧方法法使用

43、年年限平均均法。4.2 固定资资产的折折旧年限限执行华华油集团团财务资资产部统统一规定定。4.3 项目部部应按月月计提折折旧，当当月增加加的固定定资产，当当月不提提折旧，从从下月起起计提折折旧；当当月减少少的固定定资产，当当月照提提折旧，从从下月起起不提折折旧。提提足折旧旧的固定定资产和和提前报报废的固固定资产产，不再再计提折折旧。4.4 对完工工交付使使用的工工程，应应及时办办理固定定资产转转移手续续；虽已已交付使使用但尚尚未办理理竣工决决算的工工程，自自交付使使用之日日起，按按照工程程预算、造造价或工工程成本本等资料料，估价价转入固固定资产产，并计计提折旧旧。竣工工决算完完毕以后后，按照照

44、决算数数调整原原估价和和已计提提的折旧旧。5 固定定资产的的报废5.1 固定资资产报废废条件：（1） 已已到报废废年限，提提足折旧旧，无使使用价值值；（2） 属属于技术术原因淘淘汰，无无修复价价值；（3） 遭遭意外损损伤或非非常事故故造成损损毁而无无法修复复的；（4） 大大修费用用超过或或接近重重置价值值的。符合上述条条件之一一的，可可申请报报废。属属于上述述第一项项原因的的，由项项目部综综合办公公室处理理，第二二、三、四四项中属属于提前前报废且且单项原原值在110万元元以上的的报项目目部主管管领导办办公会批批准。5.2 报废程程序5.2.11 使使用部门门对符合合报废条条件的固固定资产产要填

45、制制固定资资产报废废申请单单（参见见附件22）。5.2.22 由由项目部部的综合合办公室室和财务务资产部部提出具具体意见见，项目目部主管管领导审审批。5.2.33 对对批准报报废的固固定资产产进行账账务、销销卡等处处理。6 固定定资产的的管理6.1 固定资资产要纳纳入财务务资产部部门管理理。财务务做账时时应手续续齐全，财财务清晰晰；管理理时归类类准确，核核算细致致。6.2 财务资资产部设设置资产产管理岗岗，负责责固定资资产的管管理，并并建立固固定资产产卡片(见附件件3)和和台账，明明确资产产的使用用及保管管人。6.3 财务资资产部应应随时掌掌握固定定资产的的正常使使用情况况和变动动情况，以以便

46、正确确计提折折旧。6.4 为了保保证固定定资产的的安全和和完整,每年年年底前财财务资产产部会同同综合办办公室应应对项目目部固定定资产进进行全面面清查，通通过逐件件实地的的核实，做做到帐、卡卡、物三三相符，发发现盘盈盈、盘亏亏，应查查明原因因，追究究经济责责任，报报项目部部主管领领导批准准，进行行帐务处处理。对对未提足足折旧提提前报废废的固定定资产不不再补提提折旧。7 附则则7.1 本办法法由财务务资产部部负责解解释、修修改。附件1固定资产购购置申请请单 年 月 日 编编号：申请部门：资产名称：规格型号：生产厂家：参考价格：资金渠道：申请理由：项目部意见见综合办公室室意见：年 月 日财务资产部部

47、意见： 年 月 日主管领导/主管领领导办公公会意见见： 年年 月 日附件2固定资产报报废申请请单年 月月 日资产编号使用单位资产名称规格型号购买日期生产日期资产原值资产净值报废原因：使用部门意意见年 月月 日鉴定小组意意见：年 月月 日项目部资产产管理部部门意见见：年 月月 日附件3 固定资产卡卡片单位： 年 月原值： 固定资产编编号： 始用日期： 类别： 固定资产名名称： 规格型号： 使用部门： 负责人：估计残值：残值率：停/启用日日期：月折旧率： 月折旧额： 使用年限： 已提折旧： 折旧公式： 净值： 备注：经济合同管管理制度度 为进一一步提高高管理水水平，为为项目部部安全稳稳固的发发展打

48、下下坚实基基础，项项目部决决定将合合同作为为企业一一项重要要资产进进行管理理，根据据经济济合同法法及其其他有关关法规的的规定，结结合项目目部的实实际情况况，特制制订本制制度。一、项目目部各职职能部门门对外签签订的各各类经济济合同一一律适用用本制度度。二、 经经济合同同管理是是企业管管理的一一项重要要内容，搞搞好经济济合同管管理，对对于项目目部经济济活动的的开展和和经济利利益的取取得，都都有积极极的意义义。项目目部领导导、以及及其他职职能部门门负责人人员，都都必须严严格遵守守、切实实执行本本制度。各各有关部部门必须须互相配配合，共共同努力力，搞好好项目部部以“重合同同、守信信誉”为核心心的经济济

49、合同管管理工作作。第一条 经经济合同同的签订订1、 签订订经济合合同，必必须遵守守国家的的法律、政政策及有有关规定定。 2、 签约约人在签签订经济济合同之之前，必必须认真真了解对对方当事事人的情情况。包包括：对对方单位位是否具具有法人人资格、有有否经营营权、有有否履约约能力及及其资信信情况，对对方签约约人是否否法定代代表人或或法人委委托人及及其代理理权限。做做到既要要考虑本本方的经经济效益益，又要要考虑对对方的条条件和实实际能力力，防止止上当受受骗，防防止签订订无效经经济合同同，确保保所签合合同有效效、有利利。3、 签订订经济合合同，必必须贯彻彻“平等互互利、协协商一致致、等价价有偿”的原则则

50、和“价廉物物美、择择优签约约”的原则则。4、 任何何人对外外签订合合同，都都必须以以维护项项目部合合法权益益和提高高经济效效益为宗宗旨，决决不允许许在签订订经济合合同时假假公济私私、损公公肥私、谋谋 取私私利，违违者依法法严惩。5、经济合合同除即即时清洁洁者，一一律采用用书面格格式，并并必须采采用统一一的经济济合同文文本。第二条 经经济合同同签订的的程序1、合同签签订前由由综合办办公室对对合同另另一方当当事人主主体资格格、资信信和履约约能力进进行了解解和调查查，并对对其真实实性负完完全责任任。2、合同的的签订归归口综合合办公室室，其他他部门可可以参与与谈判，但但不能以以项目部部的名义义对外签签

51、订合同同。 33、经济济合同审审批权限限：由项项目部主主管领导导审批并并指定有有关职能能部门进进行审查查。4、各相关关职能部部门要会会同综合合办公室室对签订订的经济济合同进行行审查，因因工作失失职或循循私舞弊弊而疏忽忽、放任任审查，致致使不该该签订的的合同得得到签订订而造成成经济损损失的，应应按后果果及其责责任的大大小，承承担相应应的行政政责任、经经济赔偿偿责任直直至法律律责任。5、项目部部对外签签订的经经济合同同，经办办人必须须保留一一份合同同正本给给财务资产产部收执，以以便财务务部门按按照合同同的规定定收款或或付款。财财务资产产部支付付与合同同有关的的款项，务务必认真真审查合合同内容容，确

52、认认对方单单位的名名称、开开户行、银银行帐号号等是否否与合同同规定一一致，以以防错付付。除对对方单位位正式书书面委托托以外，严严禁任何何人擅自自改变收收款单位位并付出出款项。 6、 综合办公室会同各相关职能部门全面负责合同的履行并负责和合同另方当事人进行沟通，对其他部门和另方当事人的合同履行情况进行监督。 7、合同签订后，合同管理员应建立合同档案并在合同台帐上进行登记。 第三条 经济合同依法成立，即具有法律约束力。一切与履行合同有关的部门、员工都必须本着重合同、守信誉的原则，严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。第四条 签签订经济济合同，除除合同履履行地在在项目部部所在地地外

53、，签签约时应应力争在在书面合合同中协协议选择择我方所所在地人人民法院院管辖或或约定由由我方所所在地仲仲裁机构构仲裁。第五条 在在合同签签订后，若若发现对对方有重重大的欺欺诈行为为，或者者有恶意意串通损损害项目目部利益益以及违违反法律律和行政政法法规规强制性性规定的的，应确确定为无无效合同同，终止止合同的的履行。追追究相关关人员的的法律责责任并要要求并赔赔偿项目目部的经经济损失失。 第第六条 合同因因重大误误解订立立或签订订后发现现合同显显失公平平，经理理部应采采取合法法的自我我保护措措施，必必要时可可请求人人民法院院变更或或者撤消消合同。 第七条 经济合同的审查要点如下： 1、合同的合法性。包

54、括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；合同内容是否符合国家法律、法规、政策和本制度的规定；当事人的意思表示是否真实、一致，权利、义务是否平等；订约程序是否符合法律规定。 2、合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全：各方当事人的权利、义务是否具体、明确；文字表达是否准确无误；各种风险是否规避法律。 3、合同的可行性。包括：各方当事人、特别是对方是否具备履行合同的能力、条件：预计取得的经济效益和可能承担的风险：合同非正常履行时可能受到的经济损失。 第八条 在经济合同履行过程中，对任何涉及各方当事人的或者义务发生变化的事项，均必须获得有关当事人的书面同意或者确认，取得书面凭证。不

55、得以口头承认形式改变合同权利或者义务。对因口说无凭造成损失的，责任人应按后果及责任的大小，承担相应的行政责任、经济赔偿责任直至法律责任。 第九条 合同履行完毕的标准，应以合同约定或法律规定为准。没有合同约定或法律规定的，一般应以物资交清、工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。 第十条 项目部领导、有关部门、签约人和经办人应随时了解、掌握经济合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。对于因自身责任造成经济合同不能履行、不能完全履行的，应追究有关人员的责任。第十一条 经济合合同的变变更、解解除1、对方当当事人提提出变更更、解除除合同的的，应从从维护项项目部的的合法权权益出发发，从严严把握

56、。 2、变更、解除经济合同，必须符合合同约定和法律规定，并应按本制度办理有关手续。 3、变更、解除经济合同，一律采用书面形式 (包括当事人双方往来的函电等)。 4、因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除合同约定；法律规定的免责情形外，责任方应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。 5、以变更、解除合同为名，以权谋私、假公济私、损公肥私的，一经发现，提请司法机关追究其法律责任。 第十二条 合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷，应按合同约定、法律规定和本制度的有关规定妥善处理。 第十三条 处理合同纠纷的原则是： 1、坚持以事实为根据、以法律为准绳，法律法规没有规定的，以国家政策及合同约定为准； 2、坚持以友好协商为主，有理、有利、有节。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护集团合法权益，又不损害对方合法权益的基础上，力求互谅互让，达成书面协议，协商解决纠纷； 3、因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益