保理公司业务要点

1、 6/6保理公司业务要点 保理业务 一、保理的定义、分类及经营范围 1、定义 保理业务是指销货方（债权人）将其因向购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给销货方保理公司，由销货方保理公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。实质是应收账款质押融资，向其他金融机构取得贷款的担保融资方式。 2、分类 根据购货方保理商是否承担担保付款责任，保理可分为双保理和单保理；根据保理公司是否保留对销货方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 3、经营范围 以受让应收账款的

2、方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户（分类）帐管理；与保理方业务相关的非商业性坏账担保；客户资信调查与评估；商业保理相关咨询服务；法律法规准予从事的其他业务。 二、适用对象 主要适用于应收账款数量较多、质量较好，且购货方相对较为稳定的法人客户。 三、特点 1、能满足客户多方面融资需求； 2、能解决客户担保难问题； 3、能与客户保持良好、稳定的业务往来; 4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构。 四、保理业务的基本要求 1、办理保理业务的应收账款必须符合以下条件： （1）商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议； （2）应收账款权属清楚，没有争议，不受抵

3、消权、质押权、留置权、求偿权的影响； （3）应收账款还款期限一般在12个月内。 （4）应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和控制,应收账款周转率在行业良好值以上； （5）购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。 2、办理有追索权（回购型）保理业务的，销售商应同时具备以下条件： （1）信用等级在A（含）以上，无不良信用记录； （2）经营管理规范，财务制度健全，现金流量充足，有较强的回购和偿债能力； （3）发展前景良好，主要产品所占市场份额较大； （4）应收账款的期限、地区、客户结构合理； 3、办理无追索权（非回购型）保理业务的，销售商除符合前述办理有追索权（回购型）保理业务的规定外

4、，购货商的信用等级必须在AA-（含）以上(销售商提供低风险或次低风险担保的，购货商可不受信用等级的限制)，经营管理规范，财务制度健全，现金流量情况较好，没有拖欠销售商货款及其他不良信用记录。 五、保理业务的操作流程 1 基本业务流程及操作规范 现阶段，商业保理公司业务模式主要有以下两种： 模式一：以买卖双方的真实贸易背景为依托，通过三方之间的合作协议确定应收账款的转让，保理业务模式如下： 业务操作流程如下： 卖方以赊销的方式向买方销售货物； 卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务； 银

5、行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中； 保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款； 应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。 模式二：商业保理公司与卖方签订两方的暗保理协议，转让卖方对买方的应收账款，到期卖方再将应收账款回购，偿还保理公司的应收账款，保理业务模式如下： 业务操作流程如下： 卖方以赊销的方式向买方销售货物； 卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务； 银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公 司

6、的账户中； 保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款； 应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收帐，偿还应收账款债权。目前市场主流的保理模式分为以上这两类，除此之外，有一部分保理公司在传统的明保理模式基础上还强调保理的坏账担保功能，在应收账款的处理中更加着重担保职能，因此这些保理公司与再担保公司之间形成了合作，将应收账款的风险转移到外部。在这种模式下，保理公司借助再担保公司实现了对应收账款以及保理业务的增信，使得业务的风险管理更加完善，也为这种业务模式的参与方提供了新的合作思路。 六、保理公司盈利模式 1、商业保理的盈利模式：资金利息+管理费+监管质押费+服务

7、费（以上费用视具体情况决定） 商业保理商由于有效的为商品供应商提供了销售融资、帐务管理、应收账款收取和坏账担保、风险控制等，将在以上四个方面获得赢利。 2、保理融资费用按以下原则处理 （1）保理融资金额应综合考虑购销双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合同约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定。 （2）融资本息一般不超过发票实有金额的90；对购销双方资 信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至100。 （3）出卖方无法提供购买方财务状况和经营状况，出卖方保理公司又无法通过合理途径获取的，必须开展有追索权的保利业务。 （

8、4）应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。保理融资到期后不得办理展期和再融资。保理业务手续费在融资发放前一次性收取。 （5）保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定，融资到期日自购销双方约定的应收账款还款日起，且不得晚于应收账款还款日后3个月。如融资提前收回或销货方以自有资金提前偿还融资的，出卖方保理商应将多收的利息及时退还销货方。七、保理公司的风险控制 保理公司项目的核心风险是：1）贸易的真实性；2）付款记录和买卖双方的企业信用；3）偿债能力；4）经营状况和市场占有率；5）资产营运状况；6）强化交易跟踪管理，防范合同履约风险；7）其他风险规避措施。原

9、则上是与供应链链条上的核心企业发生关系，同时，保理业务得应收账款已经实际交易完成，不存在资金挪用和携款外逃等不良社会道德影响事件的发生。商业保理公司是基于核心企业的信用、真实长期合作的贸易背景、优质对以事实形成的有效应收账款为基础，加上完善的风控体系来有效控制和规避风险。 八、保理公司的组织架构 评审委员会：有各部门负责人和保理公司内外专家组成的专门为 项目评估而设立的机构。 融资部：负责公司融资资料的整理和业务的开展，对企业发展 进行融资支持。 业务部：主要负责客户开发、维护、从事保理业务。 财务部：负责管理、监督、处理公司的财务。 综合管理部：处理公司日常行政管理、人事、人才培训、人才开

10、发与招聘管理事务。 九、典型的保理公司 天津目前是国内的保理之都： 工商注册支持：天津获得了国家工商总局等部门的支持，对保理公司工商注册、税务登记等方面大开绿灯。 政策扶持：天津近年来对专业保理公司落户给予了很多政策优惠，如天津市关于支持服务业发展的有关财税政策汇编、天津滨 海新区综合配套改革试验金融创新专项方案等文件中，都有支持专业保理发展的明文规定。 行业自律方面：2008年1月，天津成立了国内第一家专业保理行业协会“保理与贴现协会”。 1、天津渤海保理有限公司 天津渤海保理有限公司成立于2010年1月11日，注册地为天津滨海新区东疆港保税区，注册资本一亿元人民币。渤海保理的股东为海航资本

11、控股有限公司，为单一股东有限责任公司。 公司的主营业务情况：渤海保理公司的主营业务为国际国内保理业务（非银行融资类）；资信审查咨询、信用风险咨询、投资管理咨询。渤海保理公司致力于为进出口企业提供专业的国际保理业务、管理进出口企业债务风险、降低进出口企业国际结算成本，从而促进进出口贸易的发展；渤海保理公司依托海航集团产业链条，大力发展供应链金融、国内及国际保理，大力推动公司保理业务的市场化、规范化、国际化；作为一种全新的融资方式，渤海保理为中小企业提供综合融资解决方案，改善中小企业融资渠道单一、融资难的现状。公司定位于世界级的保理企业和保理品牌，提供“至诚、至善、至精、至美”的专业化保理服务。

12、公司业务现状：渤海保理虽然于2010年5月才正式运营，但是已经在商场、物流、展贸、航空等行业开展了保理业务，并已经与天津国际商场、华日飞天、国际会展公司、美亚航空油料公司等签定了合作合同和合作意向，其中，签定的合同金额超过了2亿元人民币， 实现销售收入近2500万元人民币。 公司在行业内地位：渤海保理目前是中国注册资本额最大的独立保理商，也是东疆港保税区最大的保理企业。是天津市重大金融创新项目之一。并且，渤海保理于今年加入了国际保理组织IFG，该组织成立于1963年，是世界第一个国际保理组织，现有会员150余个，遍布五大洲50余个国家地区。加入IFG使渤海保理获得了极为重要的国际认可和极为广阔

13、的国际市场资源，可以有效实现保理商资源相互推介，使公司接触到更多国际业务。 公司未来规划：渤海保理的成立及其业务拓展，将对促进天津的国际贸易、完善天津金融产业结构有重大意义。 一、2012-2013年，实现年度保理业务量不低于20个亿，加入国际保理商组织，设立香港子公司； 二、2014-2015年拓展国际保理业务，吸引战略投资人，实现年度保理量60亿，成为国内商业保理公司第一名； 三、2016年-2018年，成为服务于国内外企业的首选贸易融资服务商，年度业务量达120亿元，跻身世界独立保理商前列。 四、涉水国际资本市场，力争实现在国际资本市场的IPO，成为保理类国际性上市公司。 2、鑫银国际保

14、理有限公司 英文名称：Fortune International Factoring Co.,Ltd.（简称FIF）成立于2010年，是经国家工商总局、天津市工商局和天津开发区管委会核准的国内规模最大的商业保理商之一。鑫平投资以现金方式向 鑫银国际保理天津有限公司投资1550 万元，持有其51%的股权。 鑫平公司是由北京大学光华管理学院EMBA22班、23班毕业生（2006年毕业）发起成立的投资管理公司。 公司在天津滨海新区注册，在香港、北京、上海、江苏等地设有子公司、分公司，面向医疗、环保、教育、物流、航空、公用、建筑、房地产行业提供集融资、担保、租赁为一体的保理服务，同时面向金融机构和政府

15、机构提供供应链金融外包服务（KPO）。 【运营模式】 以核心企业为出发点，为供应链节点企业提供集融资、担保、租赁为一体的保理服务。 通过风险管理、全程控制、持续监测等方式，为金融机构和政府机构提供基于供应链管理的金融外包服务（KPO）。 【经营优势】 国内首家利用信息技术收集、识别、提取、存贮客户供应链数据，在处理、检索、检测、分析数据的基础上，建立保理业务流程管理平台、保理业务数据采集平台、保理业务分析监控平台，对客户信用实行动态管理以专业律师为主体组成的风险控制团队 服务与业务不断创新，多种产品（如航空结算收入保理、合同能源管理收入保理）在国内保理业居于领先地位。 3、浙江大道保理有限公司

16、 企业介绍：浙江大道保理有限公司是浙江省第一家商业保理运营机构，致力于推动中国商业保理走向电子商务时代。公司总部位于全 球第四大港城浙江宁波。 作为浙江省先行先试的商业保理试点经营机构，大道保理基于商业保理业务的基本原理，结合浙江开放型经济发达的实际情况，开拓性地将商业保理与整个进出口贸易供应链相结合，推出了覆盖整个进出口供应链各环节的无抵押无担保信用融资产品，可为浙江省近10万家外向型企业提供量身定制的融资解决方案。 顺应传统行业信息化的发展趋势，结合当代互联网技术的最新成果，大道保理积极探索传统商业保理产品、传统融资产品与电子商务的融合之路，开发出了全球信用物流网和金融大道网这两个网络平台

17、。这两个网络平台基于SaaS概念，将IT技术与金融、贸易、物流、信用风险管理、电子商务相结合，在中国首次实现了资金流、信息流、贸易物流的“三流合一”，创新设计出全新的金融交易电子商务平台，为融资服务提供商开展业务提供了评估手段和渠道，也为资金需求方快速便捷获得融资搭建起了对接平台。 目前大道保理已经与国内外银行、保险公司、保理机构等开展了深度合作。光大银行、民生银行、浙商银行、浙江泰隆商业银行等已成为大道保理公司的战略合作伙伴。大道保理还得到了宁波市工商局、宁波市金融办、宁波市外经贸局、宁波市经信委以及鄞州区金融办、鄞州区商务局等政府部门的大力支持。 4、IBM保理(中国)有限公司 2009年

18、10月，IBM全球融资部（IGF）获得批准，以中国的天津滨海新区为依托开展保理试点业务。IBM 全球融资部从事借贷和 融资租赁业务，是全球最大的IT 融资服务机构。 新成立国际商业机器保理（中国）有限公司将负责管理IBM 在中国的保理试点业务。国际商业机器保理（中国）有限公司将充分利用IBM 全球融资部在全球首屈一指的保理业务管理经验，帮助企业改善现金流，降低风险，并通过降低成本改善业务管理能力，以此加速中国的IT 基础架构发展和金融改革。 新获准开展的保理业务完善了IBM 全球融资部在中国的业务范围。在过去的十余年中，IBM 全球融资部在中国提供了新的和二手设备的租赁和融资服务。目前，各类IT 融资租赁方案已经成为一种广为接受的IT 采购