资金审批报账管理办法

1、 日常资金审批、支付流程及报销管理细则总则为规范和完善xx工程建设集团公司财务管理工作，规范资金审批、支付流程及成本费用报销审批程序、合理控制资金的流动，根据国家有关财经法规及总公司财务管理制度的要求，特制定本细则。本细则适用于总公司下的所有分公司。特别备注：因设计公司下分的分公司，（经营公司、公路设计公司、咨询公司、水运设计公司、岩土公司），暂不具备独立分公司条件，所以设计公司下的各分公司报销其日常资金审批、支付流程及报账仍按原来部门填写（水运公司水运处，岩土公司岩土处，公路设计公司道路处，咨询公司咨询处，经营公司经营处），其他分公司按现已设置的自己所在的部门填写。日常资金范畴日常资金支付包

2、括：各公司各部门员工个人借款、生产项目借款、差旅费、会议费，业务招待费、办公用品及低耗品采购、固定资产购置、办公费、汽车使用费、职工薪酬、税金等一系列经营活动中所产生的一切资金。第三条 成本费用报销的审批原则：由具体经办人填单，报经所属分公司/部门负责人按总公司规定报销制度及标准负责对本公司、本部门人员费用报销的真实性、合理性的一级审查；由财务部门按报销规定及标准审核对报销票据的合理性及合法性进行二级审查；再分别由各分公司总经理，分管领导和董事长进行三级审查。各部门/分公司所有项目特殊费用必须先申请，经董事长同意后，再进行逐级审批制度。各分公司/部门和项目上所有成本费用，一律经总经理董事长最终

3、审核签字。第四条 资金支付原则（一）申请人、审批人签字制度资金支付时，应严格执行申请人（业务经办人）、审批人签字制度、审批人应按各自的职责进行严格审核并签字。（二）申请人包含：分公司员工、部门负责人、各分公司总经理，分管领导、董事长；申请人部门/分公司负责人分管领导财务负责人（审核）总公司财务负责人（复核）总经理董事长（三）审批人包含部门负责人，分公司财务负责人，总公司财务负责人，分公司总经理，分管领导、董事长。部门资金支付审批程序：第五条 借款授权分级审批流程（一）部门/各分公司管理部门，借款审批流程借款人根据用途、金额填列借款单（附件一）部门/分公司（项目）负责人签字财务负责人（审核）总公

4、司财务负责人（复核）分管领导审批总经理审批董事长审批（二）费用报销单审批流程部门/分公司或项目审查等特殊费用报销审批报销人填写费用报销单（附特殊费用申请审批单）部门/分公司或项目负责人签字财务处复核人签字财务处负责人审核签字分管领导审批总经理审批董事长审批报销人填写费用报销单（附特殊费用审批单）部门/分公司负责人签字财务复核人签字财务处负责人审核分管领导审批总经理审批董事长审批签字（三）公司行政后勤管理部门特殊费用报销审批流程（四）各部门负责人差旅费用报销单审批流程报销人填写差旅费用报销单（附出差派遣单及出差行程费用清单）部门/分公司或项目负责人签字财务处复核人签字财务负责人审核签字分管领导审

5、批总经理审批董事长审批签字1、部门差旅费报销审批流程注：有项目的必须填写项目名称报销人填写差旅费用报销单（附出差派遣单及出差行程费用清单）部门/分公司负责人签字财务处审核签字财务负责人复核签字分管领导审批签字总经理审批签字董事长审批签字2、各公司管理部门差旅费用报销审批流程总经理及分管领导报账财务复核人审批财务处负责人审批总经理审批（分管领导报账）董事长审批3、总经理及分管领导报账2、部门/分公司负责人报账分管领导审批财务处复核人审批财务负责人审批董事长审批1、报销人填单部门/分公司或项目负责人签字分管领导审批财务处复核人签字财务负责人审批董事长审批（五）其他特殊费用报销审批流程1、经办人填单

6、（附固定资产申请审批单）部门/分公司负责人签字财务处审核签字财务负责人复核签字分管领导审批签字总经理审批签字董事长审批签字（六）固定资产费用报销审批流程注：所有报销票据附验真纸质版为查验依据第六条 报账要求（一）除按公司规定标准外还应保证原始票据的合理合法性及真实性申请人所持原始票据必须是税务部门认可的合法有效票据，无效票据一律不得报销。（报销人需提供报销单据的验真纸质版附后交给财务）依据合同或协议办理的经济事项，报账时需提供有效合同、协议。实物单据必须有经办人签字，对未注明数量单价的批量购货的发票，（如：购买固资及材料类，办公耗材等）应附有详细的购货合同及清单，报销单的填制原则上必须严格按税

7、务要求填写报销部门/分公司、项目名称、用途明细、单价、金额、附件张数等。（二）报账及时性申请人收到获批的借支款，须于第一时间，按借支事项办理完毕后七天之内完成报销，特殊情况最迟不得超过15天，超过期限仍未报账的，应书面说明原因并经分管领导签字后报财务处备案。（1）四川国际监理公司项目上成本费用报销，在每月的10前报销完上月发生的成本费用。其他部门按本细则执行（2）设计下设各分公司及部门，在当月20日前发生的费用在当月完成报销手续，25日后发生的可在次月2日前完成报销。（3）半年及年末时清理完借款，有借款员工于6月30日及12月31日前结清。本着前款未清后款不借的原则，本年度发生的所有经济事项（

8、包括借款）须于本年6月30日及12月31日前到财务处清账。半年报表报出后（6月30日）当年1-6月发票不允许在7月1日以后出现。年度财务决算后（12月31日）财务拒绝办理跨年度的原始单据报账。（三）实事求是、准确无误申请人按业务性质填写相关单据，除按公司规定标准范围内遵照“实事求是，准确无误”的原则填写单据。单据的填写一律不允许涂改，并要保证费用金额的大、小写一致，否则无效。（四）填写差旅费用报销单要求出差期间产生的费用，例如：车票、飞机票、住宿费等费用均填写差旅费报销单（附件三）。其他业务发生的费用均用费用报销单（附件四）填写。（五）固定资产报销需提供的资料1、购买电子或（其他）设备：如电脑

9、、打印机、复印机、扫描仪、空调等，除提供合法票据外，还需提供固定资产申请单报请审批。2、报销购买大型固定资产：如汽车、大型机电器设备、仪器、家具等，必须填写固定资产申请单报请审批。应提供三家以上的报价单进行比对(报价单：单位名称，填写完整购买资产明细，加盖公章提供供应公司的资质进项审核，提供产品合格检验证书等，具体按所购资产需要办理)，报销时除提供合法票据外还需提供与供货方购买固定资产的购销合同原件二份（一份交办公室存档一份交财务做帐）。（六）租车、租房报销需提供的资料涉及向个人或单位租车、租房等业务报账时，除提供合法票据外还需提供租车、租房原件合同或协议一份。（七）如何提供增值税专票及有效票

10、据问题请各位认真阅读如何获取有效票据的几点意见。所有报销发票能开据增值税专票的，必须开据增值税专票，并将增值税专用发票抵扣联及时交予财务便于有效期内认证。（八）贴票方法和要求1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据粘贴单大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。 3、票据粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、或由左至右均匀排列，粘贴时不能遮挡住金额。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中粘贴在同一处或中间粘贴，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐