上海市会计师事务所财会工作考评表_第1页
上海市会计师事务所财会工作考评表_第2页
上海市会计师事务所财会工作考评表_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、上海市会计师事务所财会工作考评表,单位编号：, 单位名称：,项 目,评 分 标 准,总分,自评,得分一、会计机构和会计人员,1、会计人员无证上岗的，有1人扣3分；,10,2、出纳人员兼管不相容岗位的，扣3分；,3、非在职人员担任会计主管人员的，扣3分；,4、会计人员离职（含临时离职）未办理交接手续的，扣3分；,5、未配备专职会计人员的，扣2分；,二、建立和实施内部控制制度,1、未设立和适时更新单位的各项财务管理制度，扣5分；,20,2、未实行全面预算管理或预算偏离度大，扣2分,3、无稽核制度或有制度不执行的，扣5分；,4、未严格执行资金支付的授权审批制度，扣10分；,5、单位对于重要货币资金支

2、付业务，未实行集体决策和审批的，扣5分；,6、私设“小金库”、账外账、收入不入帐的，扣20分；,7、空白支票和印章由一人保管；无登记、领用、签发制度，扣10分；,8、未建立财产物资清查和盘点制度、对发生的财产损失未及时处理的，扣10分；,9、未建立票据管理制度的，扣5分；,10、未按建立收益分配制度，未按股东大会审议批准方案执行的，扣10分,11、未建立工时管理和成本控制系统的，扣5分；,三、财务会计信息及时、真实、完整,1、编制虚假财务会计报告的，扣20分；,20,2、财务会计报告内容不完整，扣10分；,3、会计报表表内和表间勾稽关系不一致的，有1项扣5分；,4、帐表不一致的，有1项扣5分；

3、,5、没有编写财务情况说明书的，扣10分；,6、未经单位负责人、会计主管人员签名并盖章的，扣10分；,7、未按规定由注册会计师出具审计报告的，扣20分；,8、未按规定要求及时送交编报财务会计报告，每延迟一天扣0.5分；,9、未按风险基金管理办法要求提取职业风险基金的,扣10分；,四、会计基础工作符合规范要求,1、未按规定设置总帐、明细账、日记账、备查簿的，每一种扣5分；,30,2、会计凭证的格式、内容、添制方法、审批程序未符合会计制度的要求的，扣10分；,3、随意调整收入、利润的计算、编制虚假或隐瞒收入、利润的，扣30分；,4、未按企业会计制度的规定设置会计科目的，扣5分,5、会计政策的选择和

4、处理方法违反一贯性原则的，扣10分,6、凭证与帐簿记录不符的，帐簿与帐簿核对不符的，发现一笔扣3分；,7、启用帐簿时扉页启用表填写不全的，每本扣5分；,8、成立满一年的会计师事务所未实行会计电算化进行帐务核算，并未通过财政部门备案的，扣10分；,9、实行会计电算化的单位，不按规定打印账簿的，扣10分；帐簿不装订成册的，扣10分；打印会计账簿不连续编号的，扣5分；,10、各帐户未按规定每月结出余额的，每个帐户扣3分；,11、银行日记帐和银行对账单不及时核对的，未编制存款调节表的，发现一次扣3分；,12、随意改变资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本确认标准或者计量方法的，扣20分；,五、会费缴纳和专项检查情况,1、未按规定时间足额缴纳团体会费、执业会员会费的，扣10分；,20,2、不主动配合有关部门依法进行

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 金融保险

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论