信贷风险与内控管理综述

1、 HYPERLINK （一）信用社通通过近年年来的改改革，经经营管理理和各项项业务得得到较大大发展，但信用用风险大大，业务务品种少少、服务务手段落落后，激激励约束束机制不不健全，经营理理念陈旧旧、内部部控制不不完善和和员工素素质低下下等问题题并没有有得到根根本的解解决，解解决这些些问题需需要一个个循序渐渐进的过过程。当前，农农村信用用社首先先要解决决的问题题，应该该是如何何实现风风险管理理，提高高贷款质质量，实实现贷款款规模、数量、效益均均衡发展展。因此，我我们切实实转变经经营理念念，树立立科学的的发展观观，过去去信用社社在资产产负债比比例管理理下，按按照存贷贷比发放贷贷款，通通过粗放放式、外

2、外延式的的规模扩扩张来发发展业务务，实现现利润。通过资资产规模模扩张来来降低不不良贷款款比例，在这样样的发展展模式下下，农村村信用社社的不良良资产出出现恶性性膨胀。当务之之急要实实现分帐帐经营。具体分分三个时时间段：第一时时间段，省联社社成立以以前；第第二时间间段，220055-20007年年，（期期间现金金发放的的贷款，要严格格实现责责任追究究）。对对过去形形成的不不良贷款款，联社社要成立立专门的的清收队队伍，对对贷款进进行全面面核查，催收，保全资资产；第第三时间间段，从从20008年开开始，对对新增贷贷款发放放，要引引进严密密的信贷贷管理机机制，实实现科学学规范的的风险管管理。一、成因因当

3、前农村村信用社社的贷款款风险主要要是操作作风险，未严格格按农村村信用社社信贷操操作程序序进行贷贷款管理理，在发发放和管管理贷款款方面的的操作技技术性失失误等。贷款操操作风险险产生的的具体原原因包括括以下方方面：一是贷款款“三查查”流于于形式。有的信信贷人员员对借款款人、保保证人的的资信状状况、担担保能力力等缺乏乏深入的的调查研研究，不不能准确确的反映映借保人人的经济济效益和和信用程程度。只只是信贷贷人员坐坐在屋内内根据贷贷户的一一面之词词而写来来应付检检查的。对借保保人（单单位）在在别的信信用社或或其它机机构有不不良贷款款的贷户户仍然发发放贷款款；审查查贷款时时不严格格，重形形式轻内内容，对对

4、不符合合产业政政策的项项目仍然然发放贷贷款等；贷后检检查不及及时，在在实际工工作许多多因为信信贷人员员贷款催催收不到到位，造造成了贷贷款超过过了诉讼讼时效，贷户赖赖帐都无无法起诉诉。由于于贷款“三查”制度流流于形式式，导致致贷款出出现风险险难以控控制。二是缺乏乏科学的的可行性性分析和和项目评评估。借借款人无无论经营营什么业业务，事事先都必必须进行行可行性性分析，预测其其经营的的后果及及可产生生的风险险。特别别是对固固定资产产贷款，除企业业必须提提供可行行性分析析的书面面报告以以外，信信用社还还应进行行深入细细致的贷贷款项目目评估。如果信信用社在在审查贷贷款项目目时，既既无科学学的可行行性分析析

5、，也无无项目评评估。单单凭决策策者的主主观经验验决策贷贷款，就就有可能能产生经经营风险险。三是缺乏乏科学管管理。贷贷款规模模过大，贷款投投向结构构、期限限结构不不合理，贷款经经营机制制不健全全，都是是使信用用社贷款款发生风风险，造造成损失失的原因因。四是信息息不灵。信用社社任何一一项经营营决策，必须依依靠及时时、准确确的信息息，才能能作出贷贷与不贷贷的决策策。至于于贷多贷贷少，期期限长短短，则要要掌握企企业的生生产经营营和财务务资金方方面的信信息。如如果信息息不准、不灵敏敏、反馈馈不及时时，往往往导致贷贷款决策策失误，发生风风险损失失。五是思想想方法不不正确，主观片片面。在在信用社社经营中中，

6、部分分信贷人人员只看看到好的的、有利利的方面面，看不不到差的的、不利利的方面面，导致致决策失失误，产产生风险险。六是缺乏乏工作责责任心。由于信信贷人员员工作责责任心不不强，疏疏忽大意意，甚至至放弃和和滥用职职责所造成成的风险险损失屡屡见不鲜鲜。随着深化化农村信信用社改改革“坚坚持服务务三农的的方向，坚持市市场化、商业化化取向，逐步把把信用社社办成产产权明晰晰、经营营有特色色的社区区性农村村银行业业机构”总体原原则的确确立。这这就要求求我们切切实转变变经营理理念，建建立健全全以资本本管理为为核心的的约束机机制，树树立“成成本可算算、利润润可获、风险可可控” 的科学学发展观观。切实实转变经经营理念

7、念，我认认为应该该这样来来理解：放弃单单纯地追追求规模模增长，追求质质量的提提高，而而不是追追求速度度。近些年来来，信用用社积极极探索和和完善了了一系列列信贷风风险管理理制度，取得了了显著的的成效。但是，目前信信用社信信贷风险险管理面面临新的的挑战，难以适适应信用社社改革时时期信贷贷风险管管理的需需要，主主要表现现在以下下几个方方面。（一）信信贷风险险管理观观念滞后后。由于于信贷风风险管理理观念滞滞后，在在干部职职工中普普遍存在在对信用用社信贷贷风险管管理的重重要性认认识不足足，加之之缺乏现现代信贷贷风险管管理必须须的技术术手段，信用社社信贷风风险管理理还没有有从以实实物管理理为中心心向以价价

8、值管理理为中心心的转移移，没有有形成与与改革时时期相适适应的信信贷风险险管理文文化。（二）信信贷政策策需要继继续完善善。一是是对于退退出客户户的信贷贷风险防防范缺乏乏有效的的政策措措施。由由于对贷贷款客户户实行择择优选贷贷，必然然导致一一部分农农户及企企业失去去贷款资资格，存存量贷款款风险突突出。二二是贷款款政策特特别是支支农贷款款政策在在操作中中存在困困难。三三是贷信信贷产品品单一，没有形形成与农农业的产产业特点点和县域域经济发发展多样样化相适适应的信信贷产品品。（三）风风险识别别机制不不健全。一是目目前信用用社贷款款分类方方法不能能全面反反映贷款款风险情情况。二二是没有有建立起起适用于于贷

9、户特特点的信信用评级级制度，难以作作为信贷贷决策的的重要依依据。三三是对行行业风险险分析不不足。在在对农业业产业发发展状况况、经济济周期、经济规规律的分分析上还还不够，预警调调控机制制还不完完善。四四是信贷贷风险管管理的技技术方法法比较落落后，当当前信用用社贷款款风险管管理仍然然停留在在以定性性分析为为主的阶阶段，定定量分析析还处在在刚刚起起步阶段段。（四）目目前风险险管理程程序不科科学、责责任不明明确。一一是贷款款审批约约束机制制不强。各个岗岗位在管管理上具具有从属属关系，没有专专门的贷贷款风险险控制与与管理部部门，审审贷分离离在执行行中大打打折扣。二是贷贷款风险险管理责责任不明明确。由由于

10、授权权制度还还不完善善，加之之审贷分分离原则则落实不不到位，贷款管管理各环环节的职职责、权权限还比比较模糊糊，有关关人员责责任不明明确，没没有建立立起有效效的风险险责任追追究制度度，激励励机制弱弱化。（五）人人员素质质不适应应、信贷贷风险管管理基础础制度不不落实。由于激激励机制制不健全全、业务务培训不不够、员员工风险险管理素素质不高高、部分分业务制制度的合合理性操操作性较较差等等等，直接接影响了了信贷风风险管理理措施的的落实，信用社社操作风风险时常常发生二、对策策（一）建建立和完完善信贷贷管理组组织构架架。结合农村村信用社社实际，按照建建立“监监督管理理、权力力制衡、合规发发放、正正向激励励、

11、责任任追究”的机制制原则，提出新新的信贷贷管理体体制构架架设。1、建立立和完善善信贷监监督与管管理组织织构架。针对农农村信用用社整体体风险突突出，主主要体现现在信用用风险和和操作风风险的客客观事实实，如何何加强风风险管理理控制，已成为为农村信信用社急急待解决决的一个个主要问问题。建建立和完完善风险险管理体体系。联联社设立立风险管管理委员员会，并并下设信信用风险险、操作作风险和和市场风风险委员员会。全全面加强强内控制制度建设设。内控控制度的的建立是是有效防防止发生生金融风风险的关关键。内内控制度主主要包含含以下几几个方面面：科学学决策制制度、授授权授信信制度、岗位责责任制度度、业务务操作制制度、

12、内内部稽查查制度、资料保保全制度度、信息息反馈制制度、奖奖惩制度度。培育育信用社社风险文文化。培培育信用用社风险险文化就就是要形形成健康康良好的的行为准准则，工工作氛围围。我们们有很多多管理制制度，制制度是要要大家强强制执行行的，而而健康的的风险文文化能把把制度的的执行从从强制变变为自觉觉自愿。切实提提高制度度执行力力。1)培养有有利于提提高执行行力的三三种意识识。一是是要做到到违反制制度不搞搞“下不不为例”。二是是不找借借口违反反制度，不变通通执行制制度。三三是违反反制度严严格问责责，大力力提倡领领导问责责。2)完善有有利于提提高执行行力的运运行体制制，优化化业务流流程，实实现业务务流程的的

13、标准化化和规范范化。2、实行行“三分分离”的的运作管管理模式式。按照照审贷分分离的原原则，在在建立县县级联社社理事长长“一票票否决”制度的的基础上上，实行行县级联联社分管管领导前前台、后后台分离离，信贷贷部门前前台、中中台、后后台分离离，公司司类客户户部门与与个贷类类客户部部门分离离的“三三分离”运作管管理模式式，形成成信贷决决策的权权利制衡衡机制。（二）、再造信信贷业务务操作流流程按照流程程银行的的理念，对原有有的信贷贷业务流流程进行行适当补补充和完完善，在在既要控控制信贷贷风险，又要提提高操作作效率、降低运运行成本本的前提提下，按按照“贷贷款受理理客户户调查、评价和和项目评评估贷贷款审查查

14、贷款款审批贷款发发放贷贷后管理理”的信信贷业务务流程，打造适适合农村村信用社社管理特特点的审审贷分离离、定岗岗定责、权利制制衡、责责任追究究的流程程银行模模式。采采取集中中经营与与授权经经营相结结合的方方式，结结合公司司类和个个人类客客户对信信贷服务务需求的的特点，设立客客户受理理岗、信信贷调查查（评价价、评估估）岗、信贷审审查岗、信贷审审批岗、放款操操作岗、贷后检检查岗、风险监监控岗、档案管管理岗，岗位之之间相互互制约，各基层层信用社社可以根根据贷款款规模和和人员数数量及素素质来定定岗定责责，可以以一人多多岗，但但是，调调查岗、审查岗岗、审批批岗、检检查岗必必须分离离，绝对对不准出出现贷款款

15、“一手手清”现现象。因此在岗岗位设置置上，基基层信用用社不宜宜再分内内、外勤勤岗位，每个员员工都是是综合柜柜员，人人人参与与资产负负债管理理，实行行风险共共担，利利益共享享。只有有这样才才能充分分发挥团团队精神神，才能能增加凝凝聚力，才能切切实形成成农村信信用社信信贷业务务全程营营销和监监控机制制。（三）、建立健健全贷款款管理责责任制1、贷款款管理实实行主任任负责制制。各信信用社“一把手手”在信信贷管理理上应处处于“超超脱”地地位，要要专职于于管理，不能又又操作又又监督、又审批批，要建建立起会会计、审审计、纪纪检监督督制约网网络，明明确各监监督岗位位的职责责权限，避免道道德风险险和内部部风险控

16、控制。2、对联社社参与审审批的贷贷款。联联社贷款款管理部部门要将将贷款的的安全性性、流动动性个环环节的管管理责任任落实到到部门，到岗位位、到人人。贷款款管理的的哪个环环节出了了问题，都要有有人负责责。4、界定责责任，奖奖惩分明明。贷款款失误拟拟按下列列标准划划分责任任：1调查岗岗人员提提供情况况不实、导致贷贷款审批批失误，造成贷贷款损失失，由调调查岗位位人员负负主要责责任，审审查岗人人员要对对借据的的合规合合法性负负主要责责任，决决策审批批者负领领导责任任。信贷贷人员越越权违章章放款，造成贷贷款损失失，由放放款操作作人员负负全部责责任。22审批批决策者者不采纳纳调查人人员的正正确意见见，做出出

17、错误决决策，或或不经信信贷人员员调查，直接审审批贷款款，造成成损失的的，由审审批决策策者负全全部责任任。3贷款发发放后，因检查查人员检检查不认认真，未未能及时时发现或或反映问问题，造造成损失失的，由由检查人人员负全全部责任任。有权权责任人人对信贷贷员反映映的问题题，不及及时处理理或措施施不力，造成贷贷款损失失，由有有权责任任人负全全部责任任。（四）、建立风风险补偿偿机制，实现贷贷款风险险转移。在市场经经济中，贷款风风险是客客观存在在的，它它贯穿于于信贷资资金运动动的始终终。因此此，建立立必要的的信贷资资金补偿偿和转化化机制，是确保保资金安安全的有有效举措措。措施之一一：可建建立风险险损失准准备

18、金或或基金制制度。对对弱势群群体中的的农户贷贷款或农农户一万万元以上上大额贷贷款可实实行五户户联保方方式，对对民营企企业贷款款可实行行三户联联保，进进行授信信、发证证、授牌牌，一户户贷款出出现风险险或损失，其他贷贷户可有有效补偿偿。措施之二二：可足足额提取取呆帐、以增强强农村信信用社抵抵御信贷贷风险的的能力；措施之三三：可实实行贷款款风险保保险制度度。贷款款风险保保险是信信用社在在发放贷贷款时，要求企企业和贷贷户以贷贷款项目目和金额额向保险险公司投投保贷款款风险保保险，当当投保企企业或贷贷户因保保险责任任内的原原因不能能按合同同归还信信用社贷贷款时，由保险险公司承承担偿还还责任，以转移移信用社

19、社的贷款款风险，减少资资金损失失。措施之四四：可建建立风险险金制，推行信信用社信信贷人员员风险金金制度。（五）强强化贷款款管理基基础工作作 11、要按按照商商业银行行资产负负债比例例管理考考核暂行行办法要求，建立健健全农村村信用社社贷款管管理基础础数据和和基础资资料的信信息采集集机制和和反馈制制度，以以利于联联社及时时、准确确地掌握握辖内贷贷款管理理有关信信息，提提高联社社科学决决策和工工作指导导水平。当前，一是要要加强贷贷款合同同管理，完善借借款合同同、借款款借据要要素；二二是要建建立健全全借款人人经济档档案；三三是要完完善贷款款登记簿簿制度；四是要要逐级建建立辖内内大户贷贷款登记记、报告告

20、制度。 22、加快快贷款管管理手段段现代化化建设。要充分分认识贷贷款管理理手段现现代化的的必要性性和紧迫迫性。基基层社贷贷款管理理工作中中所需必必要的设设备，要要尽快配配备。要要大力提提高工作作效率，以适应应市场经经济和农农村信用用社改革革的要求求。3、稳定机机构，充充实人员员，更新新知识，努力提高高队伍素素质。当当前突出出的问题题是要充充实贷款款管理人人员，特特别是第第一线人人员。要要按规定定比例尽尽快配足足贷款管管理人员员。要通通过多形形式、多多渠道组组织贷款款管理人人员，学学习现代代商业银银行经营营管理知知识，尽尽快更新新知识、提高素素质，适适应新形形势发展展需要。（六）目目标管理理，正

21、向向激励。我要讲的的目标管管理，有有三个层层面：一一是联社社经营层层，要以以实现股股东、员员工、客客户效益益最大化化为主要要目标；二是基基层信用用社主任任，结合合各基层层社的实实际情况况，制定定三年目目标；三三是基层层信贷人人员。要要测算每每个员工工的保本本点和贡贡献率。因为在在人力资资源管理理上要考考虑边际际效用，力求边边际成本本和边际际收益要要趋向均均衡。对对不能为为信用社社创造收收益的员员工，要要进行分分流、买买断、内内退。（二）自省联社社20006年成成立，经经过六年年来的改改革与发发展，特特别是新新一代系系统上线线以来，苍山县县联社不不断强化化内部风风险管理理，转换换经营机机制，开开

22、展合规规文化建建设，支支持“三农”及地方方经济发发展，取取得了显显著成绩绩。随着着信用社社信贷业业务的飞飞速发展展，风险险随之也也凸显出出来，特特别是近近年来一一些案件件的频频频发生，不仅使使信用社社资产蒙蒙受了损损失，也也使信用用社的声声誉受到到负面影影响，更更是使一一些信用用社员工工悔不该该当初，高墙内内的忏悔悔却不能能减少对对家庭、对亲人人的伤害害。新形形势下，信用社社面临的的风险呈呈现多样样化、复复杂化甚甚至全球球化的趋趋势，席席卷全球球的金融融风暴便便是活生生生的例例子。在在这种情情况下，信用社社要对风风险的认认识更加加深入，对风险险管理理理念和技技术都要要有新的的提升，进行全全面的

23、风风险管理理。全面面风险管管理要求求将信用用风险、市场风风险、操操作风险险、流动动性风险险、国家家风险、声誉风风险、法法律风险险、合规规风险、战略风风险都纳纳入统一一的风险险管理范范围。一、坚持“以人为为本”的原则则，提高高防范道道德风险险的能力力。风险险存在于于信用社社业务的的每一个个环节，这种内内在的风风险特性性决定了了风险管管理必须须体现为为每一个个员工的的行为，所有信信用社员员工都应应该具有有风险管管理的意意识和自自觉性。信贷人人员素质质的高低低很大程程度上左左右了农农村信用用社信贷贷资产质质量的高高低和风风险的大大小。一是是要把优优秀的人人才放在在信贷岗岗位上，并将健健康的信信贷文化

24、化思想、行为及及职业道道德，进进行有效效传导和和贯彻，这将会会在很大大程度上上有效防防范道德德风险的的产生；二是建建立长效效的信贷贷培训机机制，根根据新时时期信贷贷工作要要求制定定培训计计划，让让信贷人人员有针针对性的的不断“充电”，以适适应不断断变化的的信贷工工作需求求，特别别要加强强信贷人人员对借借款人的的基本情情况调查查的技巧巧，实事事求是地地撰写调调查报告告，对借借款人的的各项经经济指标标作出正正确的分分析、解解读与结结论；三三是通过过这次人人力资源源改革，建立信信贷人员员等级管管理制度度。设置置评定信信贷人员员等级、建立科科学的信信贷考核核目标体体系和信信贷考核核的激励励机制，让信贷

25、贷人员以以工作实实绩“论英雄雄”，使其其得到高高额回报报和实现现个人价价值，充充分调动动信贷人人员工作作的积极极性和主主动性。四是正正面引导导解决信信贷人员员的思想想压力与与负担。由于责责任追究究效果的的凸现，一些人人受到处处罚，使使一些信信贷人员员总是担担心贷户户失信，在发放放贷款时时产生严严重的“恐贷”、“惧贷”思想，宁愿少少放一笔笔，不愿愿多担风风险，更更变不上上积极主主动地营营销贷款款，放贷贷时可谓谓思之再再三，慎慎之又慎慎，这就就要求联联社要积积极探索索“尽职免免责”的新政政策，尽尽快修改改完善“尽职免免责”的有关关规定，真正解解除各环环节尽职职人员的的后顾之之忧，促促进他们们解放思

26、思想，扎扎实工作作，在有有效控制制风险的的前提下下积极推推动业务务发展。二、坚持“合规管管理”的原则则，弱化化合规风风险的产产生。合规规是指信信用社的的经营活活动与法法律、规规则和准准则相一一致，是是信用社社核心的的风险管管理，也也是法律律风险的的一种。其目标标是通过过建立健健全合规规管理框框架，实实现对合合规风险险的有效效识别和和管理，促进全全面风险险管理体体系建设设，确保保依法合合规经营营。一是是持续关关注法律律、规则则和准则则的最新新发展，正确理理解法、规则和和准则的的规定及及其精神神，准确确把握其其对信用用社经营营的影响响，制定定并执行行风险为为本的合合规计划划；二是是联社贷贷款授权权

27、授信管管理全面面实施，信贷管管理工作作逐步走走向正轨轨，要不不断强化化信贷管管理责任任，进一一步规范范信贷管管理和操操作流程程，提升升信贷管管理水平平，有效效防范合合规风险险；三是是对案件件防控工工作实行行专项治治理，在在全辖内内要做好好常规查查检、专专项检查查，要对对风险点点隐患及及时清查查与综合合治理活活动，提提高合规规经营理理念，加加大案件件责任追追究力度度；四是是持续开开展行风风建设活活动，加加大对信信访举报报件的核核查摸排排力度，深入落落实安保保工作责责任制，推进安安防设施施达标工工程，构构筑强有有力的安安全保卫卫体系；五是加加强对起起诉贷款款的风险险防范。从起诉诉案例看看，虽然然信

28、用社社“赢了官官司却赢赢不了钱钱”怪现象象已是见见怪不怪怪。这就就要求我我们在诉诉讼案件件初始就就寻找被被告人可可以执行行的财产产，与法法院密切切合作，切实维维护信用用社权益益。三、坚持“三查制制度”的高质质量实施施，全面面提升防防范及预预警风险险的能力力。严格格执行贷贷款“三查”制度，对每笔笔贷款都都必须认认真做好好贷前调调查、贷贷时严格格审查、贷后跟跟踪检查查。在实实际工作作中往往往重视贷贷前调查查、贷时时审查，对贷后后检查不不规范，检查整整体质量量不高，甚至流流于形式式，可谓谓是案件件防控的的一个软软肋。一是明确确职责，构建分分层次的的贷后管管理责任任体系。苍山县县联社已已设立了了专门的

29、的贷后管管理部门门，专门门负责指指导和管管理基层层信用社社开展贷贷后管理理和问题题贷款的的外置工工作。而而在具体体操作业业务的基基层信用用社要按按照借款款人的借借款额度度的大小小分别由由县联社社、信用用社主任任、业务务主任、客户经经理承担担相应的的贷后管管理责任任；二是是规范行行为，构构建全方方位的贷贷后管理理检查体体系。明明确检查查时限，划分检检查金额额，规范范检查的的程序和和方式，同时要要坚持双双人检查查制度，对规定定额度上上的贷款款全部实实行实地地检查，对所作作检查要要明确内内容 和和重点，及时了了解和掌掌握借款款人和各各种情况况；三是是及时预预警，构构建立体体式的贷贷后管理理预警体体系

30、。要要从外部部各个渠渠道获取取有用的的信息，并在内内部建立立信息共共享机制制，建立立动态贷贷后风险险数据分分析模型型，对风风险进行行量化预预警，完完善预警警信号传传导机制制，对已已预警的的要实行行督办制制度，要要指定部部门、人人员制定定风险防防范措施施并监督督具体经经办社贯贯彻执行行。（三）一、信贷贷风险是是农村信信用社面面临的主主要风险险作为金融融机构，农村信信用社也也面临：资本风风险、流流动性风风险（指指金融机机构由于于现金支支付能力力不足，不能保保证存款款者提现现需求）、信用用风险（指借款款者或者者金融交交易对象象由于各各种原因因不能完完全履约约致使金金融机构构遭受损损失，信信用风险险是

31、金融融机构面面临的首首要风险险，也是是金融机机构风险险管理的的重点）、赢利利性风险险（指金金融机构构经营亏亏损或赢赢利少于于预期而而带来的的风险）、操作作风险（指在金金融机构构内由于于顾客、不足的的内部控控制、系系统或控控制失败败以及不不可控制制的事件件而造成成意外损损失的风风险）、市场风风险（指指被用于于交易或或可交易易资产的的价值发发生变化化而导致致损失的的风险，包括利利率、汇汇率等市市场因素素造成的的价格波波动）等等诸多风风险。在在这些风风险中，信用风风险最为为突出。由于贷款款是农村村信用社社的主要要资产业业务，因因此信用用社面临临的风险险集中在在信贷风风险上。目前我我国信用用社的贷贷款

32、主要要是三农农贷款，也有一一些商业业运作。信贷风风险主要要来源于于四个方方面。一一是农业业生产存存在特别别的风险险和成本本。我国国的农村村经济，以小规规模农户户家庭经经营为基基础。农农户收入入低下且且有明显显季节性性、生产产项目的的自然风风险和市市场风险险比较大大，贷款款往往又又缺乏必必要的担担保和抵抵押品，因而贷贷款风险险高；而而农户居居住分散散、贷款款具有单单笔规模模小等特特点决定定了农村村信贷的的成本要要高于城城市工商商信贷。二是存存在着借借贷的非非生产性性。由于于农民的的收入很很低，在在消费上上难以满满足自身身需要，至今在在借贷上上仍有相相当比例例的用途途是非生生产性的的。而商商业性金

33、金融机构构不愿意意贷款给给这些没没有还款款来源的的项目。三是由由于农村村缺乏合合适的抵抵押物。在中国国，农民民没有土土地的所所有权而而只有使使用权，因此土土地还不不能作为为抵押物物。而农农民可以以用来抵抵押的物物品如四四荒的承承包权、房屋和和农机具具等，金金融机构构又因为为其执行行成本太太高而不不愿意接接受这些些抵押物物。四是是农村获获取相关关信息困困难，金金融机构构无法掌掌握借款款人充分分的信息息。比如如贷款资资金的运运用，借借款人的的资金状状况等等等，金融融部门获获取和处处理这类类信息的的成本很很高。信信息不对对称使得得农村贷贷款的申申请、获获得和使使用过程程中都存存在着道道德风险险和逆向

34、向选择的的问题。二、农村村信用社社信贷风风险管理理存在的的主要问问题1、信贷贷流程管管理不足足信贷管理理从流程程角度可可以分成成三个阶阶段：贷贷前决策策，贷中中跟踪管管理和贷贷后总结结评价。目前我我国农村村信用社社在流程程管理上上还很粗粗糙。贷前有三三个环节节：贷前前调查、授信复复查和贷贷审会讨讨论，这这些是风风险防范范的关键键防线。然而在在实际业业务运行行过程中中，这三三个环节节都存在在较大问问题。首首先由于于信贷员员出于自自身利益益，或者者能力和和素质不不够等原原因，使使贷前调调查的真真实性得得不到保保证，所所以第一一道防线线有时往往往是形形同虚设设。其次次，授信信部门复复查，又又因为人人

35、员力量量有限而而显得十十分薄弱弱。最后后，现行行的贷审审会制度度，无论论其人员员构成、职能设设置还是是审批程程序，都都存在着着一定的的缺陷。另外，一些地地方政府府的干预预也会使使信用社社承担本本不应承承担的风风险。在贷中和和贷后管管理方面面，“重重贷轻管管”一直直是农信信社的老老大难问问题。其其一是现现行的信信贷管理理制度在在价值取取向上“重效率率而轻质质量”，即偏重重于贷款款增长而而忽视存存量的管管理。其其二是信信贷人员员配置不不合理、不科学学，与贷贷款规模模不相适适应。其其三是管管理模式式有待改改革。现现行的信信贷管理理模式是是“谁调调查，谁谁管理”，即贷贷款人员员作为贷贷款的第第一责任任

36、人，负负责从贷贷前调查查、贷中中管理、贷后监监控到贷贷款回收收的全过过程。这这一管理理模式固固然有其其科学的的一面，比如给给予了信信贷人员员较强的的激励。但是也也存在明明显需要要改进的的地方，比如它它从某种种程度使使信用社社放松了了对信贷贷风险的的警惕，过分相相信信贷贷员会把把好关。事实上上，这种种模式不不但削弱弱了信用用社事前前防范、预警和和管理信信贷风险险的能力力，而且且事后一一旦出了了问题，信贷员员是无法法真正“负责”的。2、贷款款管理制制度低效效首先是制制度设计计上的低低效，多多数信用用社都建建立了一一系列规规章制度度，但制制度不健健全、不不系统、不配套套、不及及时是普普遍存在在的问题

37、题。从内内部控制制的角度度来看，贷款业业务中存存在大量量的控制制盲点，一人承承担不相相容职务务的现象象相当普普遍，如如小额农农贷，贷贷款员既既做贷前前调查、贷时审审查、又又做贷款款审批和和贷后检检查，使使贷款人人员失去去了有效效约束，极易诱诱发道德德风险。其次是是制度执执行上的的低效，内控制制度写在在纸上，挂在墙墙上，讲讲在嘴上上，很多多时候是是为了装装点门面面或应付付检查，贷款过过程中违违反国家家方针政政策、金金融法规规、内控控制度的的行为屡屡见不鲜鲜。3、信贷贷人员素素质不高高信用社信信贷风险险管理失失效的一一个重要要原因是是基层信信贷人员员队伍素素质不高高。其一一体现在在业务知知识和技技

38、能上，由于文文化程度度较低、知识结结构缺陷陷和业务务能力问问题，不不能正确确分析和和应对贷贷款风险险，有的的信贷员员连企业业的基础础财务报报表都不不能阅读读，对借借款人假假信息、假报表表缺乏辨辨别和防防范意识识和能力力，忽视视对借款款人背景景等报表表数据无无法反映映的因素素的调查查。其二二是综合合业务能能力不强强。其三三是从业业人员缺缺乏应有有的职业业精神和和敬业精精神。有有些信贷贷员业务务发展指指导思想想不端正正，只顾顾个人眼眼前利益益，不关关心贷款款潜在风风险。4、信贷贷文化缺缺失农村信用用社信贷贷风险积积聚从更更深层次次的原因因来看，可以归归结为信信贷文化化的缺陷陷。信贷贷文化是是一个信

39、信用社信信贷业务务发展、运行和和管理理理念的综综合反映映，体现现在管理理模式、风险控控制、内内控制度度等各个个方面。事实证证明，单单纯依靠靠规章约约束或者者未能脱脱离规章章制度等等硬约束束因素的的管理是是不可能能取得良良好的成成效的。三、农村村信用社社加强信信贷风险险管理的的措施1、强化化信贷流流程管理理，有效效地防范范信贷风风险信贷流程程管理是是信贷管管理的核核心。在在市场经经济条件件下，信信贷资产产的经营营风险存存在于贷贷款发放放的全过过程。不不严格执执行信贷贷管理制制度，忽忽视信贷贷流程管管理，违违规越权权操作无无疑是信信贷资金金运营中中最大的的风险。因此，要加强强农村信信用社的的信贷管

40、管理工作作，切实实有效地地防范信信贷风险险，必须须从强化化信贷流流程管理理抓起。2、完善善制度体体系，强强化信贷贷风险管管理内控控制度信用社制制度体系系包括产产权制度度、治理理结构和和内部控控制制度度等方面面，是否否建立了了完善的的制度体体系，设设计是否否优良，执行是是否有效效，对于于信用社社贷款风风险管理理具有举举足轻重重的作用用。这里里具体谈谈谈内控控制度建建设。信信用社应应树立以以风险为为导向的的内控理理念，通通过内控控环境、信息与与沟通、监督、风险评评估、控控制活动动等控制制要素的的健全和和完善，建立起起覆盖所所有部门门和环节节，覆盖盖所有人人员和岗岗位的内内控机制制，对信信用社面面临

41、的市市场风险险、信用用风险、操作风风险等进进行不间间断的持持续监控控，从源源头上防防范贷款款风险。在具体体操作层层面上，要对现现有的规规章制度度、操作作规程、内控机机制进行行全面梳梳理，查查遗补缺缺，充实实完善，真正做做到“一一个业务务品种，一套业业务流程程，一套套规章制制度”，并建立立健全考考核处罚罚制度，维护规规章制度度的严肃肃性，严严格落实实责任追追究制度度，使每每项业务务环节都都纳入监监控范围围。3、提升升信贷从从业人员员素质，强化全全员风险险防范意意识首先要形形成准入入、退出出机制，严把用用人关。其次要要形成定定期培训训、等级级管理机机制。要要实施岗岗位资质质认证体体系，针针对不同同

42、岗位制制定一系系列对应应的岗位位资质标标准，对对各级从从业人员员实行层层级管理理，对员员工进行行系统化化层次化化的教育育培训，并淘汰汰认证不不合格员员工，从从而打造造一支适适应手段段创新、业务创创新和管管理创新新要求的的员工队队伍，从从根本上上提升员员工队伍伍素质。最后要要建立科科学的激激励约束束机制，促使信信贷人员员不断提提高自身身业务能能力，在在积极营营销、扩扩大贷款款总量和和覆盖面面的基础础上，注注重控制制风险，不断提提高资产产质量。值得一提提的是信信用社的的管理者者必须具具有较强强的风险险防范意意识。对对金融企企业来讲讲，要以以金融业业务活动动主体人人为主要要的监管管对象，管理好好了人，就控制制了风险险。信用用社管理理层要从从观念上上树立起起科学发发展观，并通过过教育和和引导，使全体体员工树树立贷款款质量第第一的观观念，把把信贷风风险防范范贯穿于于经营活活