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文档简介

1、2021年年度审计项目说明鉴于各中心、各部门的实际情况，对2021年的年度审计计划的安排如下：（一）八大业务循环内部控制制度体系的评估审计级次：一级（年度专项审计项目）审计安排：2021年3-9月固定资产、成本费用、研发、人力资源）内部控制体系的初步评估并提出改善建议，该工作将结合常规的财务审计项目一起展开。（二）采购与付款循环审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：2021年3月审计目标：通过检查采购付款的业务流程（包括常规原材料，成品采购和非常规物品采购如低值易耗品，印刷品，促销品，赠品，会会计记录的正确性、存在性和完整性。（三）销售收款循环审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审

2、计安排：2021年4月性；通过分析应收账款的账龄，检查坏账准备计提、坏账核销是否符合公司规定，逾期未收回的款项是否真实合理。（四）固定资产管理审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：2021年5月和完整性。（五）货币资金循环审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：2021年6月控制是否得到有效执行，评价货币资金内部控制的适当性和效果性；（六）存货管理审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：2021年7月控制是否得到有效执行，评价存货管理内部控制的适当性和效果性；查滞销品的日常管理，跌价准备的计提是否符合公司的政策规定。（七）人力资源审计审计级次：二级（年度常规审计项目）

3、审计安排：2021年8月控制是否得到有效执行，评价人力资源内部控制的适当性和效果性；（八）费用专项审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：2021年1月审计目标：通过检查交际费、差旅费、会务费、通讯费的相关规（九）订货会专项审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：2021年2月成本效益。关注会后收尾工作和物料处置，提出合理化建议，以节约成本。（十）产品品质管理审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：2021年9月*析产品品质管理的现状，针对发现的问题，提出改善建议。（十一）产品研发流程和体系建设审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：2021年10月（十二）供应链效率审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：2021年11月发货、退货处理和维修反馈等方面，针对发现的问题提出改善建议，不断提高效率，提高客户满意度。（十三）知识产权保护工作审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：2021年12月和成果，针对

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