第章 集团经营管理

1、第三章：集团经营管理PAGE PAGE 24第三章 集集团经营营管理经营理念念以客户为为中心，视质量量为生命命；以市市场为导导向，向向管理要要效益, 以高品品质的服服务，提提升企业业的核心心竞争力力。企业精神神敬业、信信誉、开开拓、发发展经营管理理体系经营管理理方针集权与分分权并举举，强化化预算控控制。在在逐步建建立健全全集团风风险控制制体系的的前提下下，给予予子公司司及经营营性部门门更大经经营自主主权，确确保业务务快速发发展的同同时，实实现集团团稳健运运营和可可持续发发展。经营管理理的重点点在继续保保持整体体业务快快速发展展的基础础上，强强化服务务质量与与服务意意识，提提高客户户满意度度。以

2、集集团信息息化建设设为契机机，优化化业务流流程，实实现资源源共享，最大限限度的提提高工作作效率，降低成成本,创创造更高高的经济济效益。3、经营营管理的的主要方方法1）计划划/预算算管理在集团整整体战略略的指导导下，各各子公司司根据市市场竞争争态势，制定本本年度公公司的经经营计划划，集团团在整体体平衡的的基础上上最终与与各子公公司签署署集团团下属子子公司/经营性性部门目目标考核核协议（以下下简称协议），以以此对下下属各子子公司及及经营性性部门的的业务进进行规划划、辅导导与监控控，并对执执行结果果进行评评估与修修正。2）目标标考核以协议议为框框架，根根据各子子公司不不同市场场竞争状状况，对对协议中

3、中考核的的经营毛毛利、变变动费用用、客户户满意度度、集团团制度执执行情况况按不同同的权重重进行季度度考核，考核结结果直接接与子公公司负责责人、经经营性部部门负责责人的收收入结合合起来，每个年年度严格格兑现，经营年年度终了了根据全全年的考考核结果果，对未未完成计计划任务务的公司司及部门门总经理理实行末末位淘汰汰。3）战略略评估根据协协议每每季度的的考核结结果，对对各部门门、各子子公司预预算数及及执行情情况每半半年进行行一次战战略评估估，结合合不断变变化的车车市竞争争态势进进行调整整，保证证集团健健康、稳稳定、持持续、发发展。4、经营营管理指指导手册册1）手册册的定位位：集团实现现年度计计划/预预

4、算管理理、目标标考核、战略评评估的基基本依据据，各公公司、各各部门贯贯彻集团团经营管管理方针针、实施施经营管管理计划划的指导导性文件件。2）手册册的内容容：分三部分分内容：集团组组织结构构及经营营理念、集团薪薪资方案案与考核核办法、各部门门经营管管理计划划3）手册册的编审审归口：集团战略略发展部部负责手手册编制制的组织织、汇总总、审核核及颁布布工作，并拥有有手册内内容的基基本解释释权。其其他各部部门就相相关内容容参与手手册的编编制。4）编审审流程：总裁下达达集团年年度经营营管理基基本理念念战略发展展部（企企管部）编制相相关组织织管理体体系战略发展展部（企企管部）协同财财务中心心、审计计部编制制

5、相关经经营管理理预算控控制规章章召开集团团年会讨讨论修订订战略发展展部（企企管部）下发手手册及其其他相关关资料编编制通知知相关部门门编制并并提交相相关资料料战略发展展部（企企管部）汇编审审核总裁审定定批准战略发展展部（企企管部）颁布5）内容容分工：战略发展展部（企企管部）：负责责编制“集团组组织结构构及经营营理念”，以及及战略发发展部部部门工作作计划；人力资源源部：负负责编制制“集团薪薪资方案案与考核核办法”，以及及人力资资源部部部门工作作计划；其他各公公司、各各部门：负责编编制提交交所在公公司及部部门的组组织结构构体系、职责分分工、工工作流程程及经营营管理计计划与任任务分解解计划。6）职能能

6、部门提提交资料料的内容容目录：组织结构构及岗位位设置（含组织织结构体体系图及及相关岗岗位编制制）部门及岗岗位职责责（用简简洁的语语句概括括，并按按重要性性依次罗罗列，注注意避免免各细分分职责间间的重叠叠关系）部门工作作制度（本部门门关键职职能的工工作标准准和相关关管理规规定）工作流程程（含部部门间关关联工作作关系图图、部门门内岗位位流程图图以及关关键工作作流程说说明）年度工作作计划7）经营营性部门门提交资资料的内内容目录录：发展目标标及业务务规划（发展目目标是指指发展方方向与经经营定位位；业务务规划是是指业务务类别及及主要赢赢利模式式）组织结构构及岗位位设置（含组织织结构体体系图及及相关岗岗位

7、编制制）部门及关关键岗位位职责（用简洁洁的语句句概括，并按重重要性依依次罗列列，注意意避免各各细分职职责间的的重叠关关系）关键工作作流程（含公司司、部门门间关联联工作关关系图、公司或或部门内内岗位流流程图以以及关键键工作流流程说明明）年度经营营计划(含营业业收入、固定费费用、变变动费用用等指标标并按项项目明细细化，按按月分解解。同时时含考核核奖惩方方案、经经营举措措、以及及关键经经营指标标按部门门的层层层任务分分解。)5、目标标考核协协议协议的定定位：是是集团与与各子公公司/下下属经营营性部门门之间，约定年年度经营营责任的的法律性性文件。是集团团考核子子公司及及经营部部门的主主要管理理工具。协

8、议的内内容：主主要是集集团和各各子公司司/下属属经营性性部门之之间就完完成年度度经营目目标而制制订的双双方的权权利、责责任和义义务。协议的拟拟订和签签署流程程：由集集团战略略发展部部根据集集团年度度经营目目标起草草“协议”的草本本集团团总裁审审核通过过“协议”草本各下下属经营营性部门门和子公公司讨论论“协议”草本集团团下达年年度经营营预算分分解指标标各下下属子公公司和经经营性部部门对年年度经营营预算分分解指标标进行内内部分解解集团团战略发发展部审审核各经经营性部部门提交交的内部部分解经经营预算算指标和和年度经经营计划划各下下属子公公司/经经营性部部门签署署正式协协议集团团总裁审审定协议议并签字

9、字协议议正式生生效各下下属子公公司/经经营性部部门执行行协议战略略发展部部依据协协议进行行评估考考核协议草本本：20044年集团团目标考考核协议议草本见见附件众义达达集团下下属子公公司/经经营性部部门目标标考核协协议。北京众义义达商贸贸集团有有限公司司下属子公公司/经营性性部门目目标考核核协议编号：甲方：北北京众义义达商贸贸集团有有限公司司乙方：年 月 日众义达集集团下属属子公司司/经营性性部门目目标考核核协议甲方：北北京众义义达商贸贸集团有有限公司司乙方：为全面落落实经营营责任制制，实行行集团分分权搞活活与集中中监控并并举，进进一步规规范与提提高各子子公司/经营部部门经营营计划及及执行水水平

10、，更更好地贯贯彻集团团管理方方针，强强化成本本意识、预算意意识和风风险控制制意识，提高经经营效率率和经营营效益，经甲乙乙双方协协商，本本着责权权利一体体化的原原则，就就乙方完完成特定定的经营营目标和和经营责责任等事事宜签订订如下协协议：第一条：经营定定位甲方明确确乙方为为其（全全资子公公司、投投资控股股子公司司、直属属事业部部、直属属经营部部门）；甲方明确确乙方为为其整体产产业战略略框架下下主营（ ）品品牌系列列汽车在在（ ）地区销销售和维维修服务务。特殊殊情况，乙方必必须提交交详细的的书面申申请和可可行性报报告，并并经甲方方审定批批准。未未经甲方方允许，乙方不不得擅自自超出该该经营业业务范围

11、围和规定定区域，由此产生生的经济济与法律律问题，责任由由乙方承承担。乙方必须须遵守甲甲方制定定的众众义达集集团经营营管理指指导手册册以及及其他相相关的经经营管理理规范和和管理要要求。（众义义达集团团经营管管理指导导手册每半年年修订一一次，修修订后协协议存续续期间沿沿用新的的修订版版）。第二条：经营责责任与目目标乙方经营营的进口口车统一一由甲方方外贸经经营部负负责办理理申请信信用证、报关、结算等等一应手手续，并并统一制制订销售售参考价价格。乙方保证证年度经营营毛利不不低于（ ）万元元人民币币，按照照甲方众义义达集团团管理费费用分摊摊办法和众义义达集团团经营成成本核算算办法（由由甲方财财务中心心制

12、订、提供，）核算算变动费费用不高高于（ ）万元元人民币币，以上上两项指指标须由由集团审审计部核核定。客客户满意意度、集集团制度度执行情情况，也也是甲方方对乙方方考核评评估的关关键指标标。以上上四大指指标的综综合考核核得分为为乙方获获得业绩绩奖励的的考核指指标。乙方完成成经营任任务，甲甲方按乙乙方实际际完成纯纯利润的的20%奖励乙乙方，其其中100%直接接奖励给给乙方负负责人，其余110%款款项由乙乙方根据据员工业业绩在内内部自行行分配。甲方每月月根据相相关关键键明细指指标对乙乙方进行行跟踪并并在每季季度末、年末分分别对乙乙方进行行一次综综合评估估，乙方方上半年年未完成成销售收收入任务务、销售售

13、毛利任任务的335%，或一个个季度未未完成销销售收入入任务、销售毛毛利任务务的200%，甲甲方将视视情节轻轻重对乙乙方分别别发出经经营预警警和经营营严重预预警。甲甲方对乙乙方进行行的持续续评测和和过程控控制中，乙方如如发生重重大超标标或其他他违规行行为，甲甲方可随随时发出出经营预预警或经经营严重重预警。凡年终终考核乙乙方未能能完成经经营任务务，取消消乙方负负责人年年终效益益工资及及参与年年终众义义达集团团优秀经经营单位位和优秀秀经理评评选资格格并实行行末位淘淘汰制。第三条：甲方权权利与义义务甲方统一一制订集集团战略略发展规规划和投投资规划划，乙方方的经营营方向和和经营目目标必须须服从于于该目标

14、标。对于于乙方脱脱离集团团战略规规划和投投资规划划的行为为，甲方方有权予予以劝戒戒、制止止乃至处处理相关关负责人人。乙方根据据本协议议制订的的详细经经营计划划，甲方方有权统统一审定定并提出出意见。甲方有权权基于本本协议及及其制订订的面向向子公司司或相关关经营性性部门的的各类管管理规范范、管理理制度，对乙方方进行持持续的经经营追踪踪和考核核评估，并基于于评估结结果发布布相关的的分析建建议或预预警报告告。为提高乙乙方管理理水平和和经营素素质，甲甲方每年年至少为为乙方管管理人员员和其他他业务骨骨干人员员提供22次管理理或营销销培训，具体时时间地点点由甲方方统一安安排。甲方承诺诺全年分分（ ）期期为乙

15、方方提供总总额为（ ）万万元人民民币的流流动资金金支持，甲方在在核算乙乙方利润润时乙方方需为此此支付（12）%的资资金费用用。甲方统一一制订集集团的品品牌形象象和宣传传策略（包括制制作各类类用于对对外统一一宣传的的集团宣宣传品和和资料），广告告由集团团集中统统一投放放。各子子公司自自主投放放的广告告、自主主进行的的各种促促销、宣宣传活动动费用不不得超过过计划或或实际投投放额度度的200。对于预算算在1万万元人民民币以上上的大型型促销或或公关宣宣传活动动及其他他对外投投资或经经营性支支出，乙乙方必须须提交详详细的策策划方案案、预算算分解计计划和可可行性分分析报告告，甲方方有权进进行审核核并决定定

16、审批与与否。活活动完结结后，乙乙方必须须10日日内提交交甲方详详细的活活动实际际支出报报表、活活动效果果评估及及其他相相关资料料与证明明，甲方方基于乙乙方提交交的这些些资料，有权进进行查证证、分析析和评估估，评估估结论将将作为对对乙方年年终考核核及下次次乙方相相关重大大支出申申请审批批的重要要依据。乙方与其其他经营营部门的的冲突，甲方有有权予以以协调处处理。第四条：乙方权权利与义义务乙方必须须遵从甲甲方制订订的相关关价格政政策；如如有进口口车业务务，乙方方必须按按照规定定的流程程从甲方方外贸经经营部委委托进口口相关车车辆，并并按甲方方外贸经经营部发发布的统统一价格格对外销销售。如如遇价格格调整

17、，甲方应应提前通通知乙方方。乙方方对限价价浮动时时或者在在媒体及及其他公公开场合合披露时时，必须须提前提提请甲方方批准。乙方应遵遵从甲方方在本区区域内客客户服务务要求，并应达达到甲方方制订的的服务细细则或其其他相关关质量要要求。甲甲方企管管部负责责集团客客户服务务的回访访抽查和和过程监监督。经经营年度度内，用用户对乙乙方的有有效投诉诉率不得得高于00.5%乙方必须须坚决维维护甲方方的品牌牌声誉，保证将将所销车车辆及其其价格内内所有内内含手册册、资料料及随附附设施全全部交付付用户，并引导导用户详详细如实实地填写写用户登登记表、保证将将用户登登记表在在销售成成交后110日内内以书面面方式反反馈回甲

18、甲方。对对于进口口车，要要求在成成交后110天内内提交用用户基本本信息，1个半半月内补补齐相关关材料。乙方有权权在负责责区域内内增建网网点、发发展下级级代理或或经销商商，但必必须书面面提交甲甲方批准准及备案案。乙方有义义务引导导用户如如实详细细填写用用户登记记表，建建立用户户档案和和用户数数据库，并及时时报送甲甲方及相相关厂商商。乙方有义义务按照照甲方的的统一市市场形象象进行宣宣传。有有义务参参与及支支持甲方方统一规规划的信信息系统统建设。乙方必须须配合甲甲方的财财务部门门、审计计部门和和战略发发展部门门针对集集团下属属经营单单位而进进行的日日常调研研、业绩绩跟踪和和经营分分析，每每月按照照甲

19、方要要求向以以上部门门提交相相关财务务数据、经营数数据和经经营统计计资料，供甲方方予以汇汇总合并并、分析析评估，以进行行会计控控制、内内部审计计和经营营控制。乙方应定定期分析析市场动动态和竞竞争对手手动态，及时调调整经营营对策。第五条：协议期期限本协议自自本年度度（ ）月（ ）日起起至本年年度（ ）月（ ）日止有有效。以上各条条款中，经营年年度的期期限指（ ）年（ ）月（ ）日至至（ ）年年（ ）月月（ ）日日。第六条：保密条条款在甲乙双双方关系系存续期期间或协协议终止止后2年年内，乙乙方保证证就得到到的与双双方有关关的信息息保密：产品供供货价格格、销售售计划、奖惩政政策、用用户清单单、财务务

20、信息、技术秘秘密等，甲方认认为有必必要以书书面形式式公开的的除外。未经甲甲方书面面许可，乙方不不得向任任何第三三方泄密密。第七条：协议终终止本协议正正常终止止时间为为本年度度（ ）月月（ ）日日。若有有下列任任一原因因者，则则本协议议可提前前终止：乙方未能能遵守众义达达集团经经营管理理指导手手册或或声誉方方面管理理规定，造成重重大损失失或重大大负面影影响，以以及经营营任务完完成极不不理想符符合撤换换负责人人条件时时。乙方的经经营行为为严重破破坏了当当地市场场秩序，在当地地造成极极恶劣影影响。一方严重重违约，无过错错方可以以要求终终止本协协议。不可抗力力因素使本本协议无无法正常常履行时时。协议双

21、方方同意时时。第八条：其他本协议签签订前甲甲方所制制订的有有效经营营管理规规定如与与本协议议有冲突突，以本本协议为为准。本本协议签签订后，甲方针针对子公公司/经经营部门门制订的的各种管管理规定定及补充充协议与与本协议议具有同同等法律律效力。本协议签签定后，乙方必必须就此此制订详详尽的年年度经营营计划和和任务分分解计划划（经营营任务要要分解到到各经营营网点乃乃至各部部门，进进度上要要落实到到每个月月、每季季度，要要列出具具体经营营举措），并参参照本协协议，由由乙方负负责人与与乙方各各经营网网点负责责人签经经营责任任书，各各经营网网点负责责人与下下属业务务人员签签经营责责任书。以上年年度计划划和经

22、营营任务分分解计划划应在本本协议签签署后110日内内提交甲甲方（战战略发展展）部备备案。本协议一一式两份份，双方方各执一一份，自自双方签签字盖章章之日起起正式生生效。甲方：北北京众义义达（商商贸）集集团有限限公司地址：北北京市丰丰台区花花乡马家家楼4号号电话： 传真：负责人签签字：甲方盖章章：乙方：地址：邮政编码码：电话：传真：负责人签签字：乙方盖章章：下属各经经营性部部门年度度经营预预算适用对象象：集团各下下属子公公司/经营性性部门。预算编制制原则：以集团年年度经营营目标及及集团各各下属子子公司/经营性性部门年年度经营营计划为为依据，本着增增收节支支和量入入为出的的原则编编制。主要作用用：通

23、过年度度经营责责任预算算分解，确保集集团年度度经营目目标实现现；确保保集团各各下属子子公司/经营性性部门的的费用约约束。编制程序序：战略略发展部部下属企企管部根根据集团团总体战战略目标标及市场场状况下下达经营营计划指指标集团团各下属属子公司司/经营性性部门根根据经营营计划指指标上报报年度经经营计划划集团团汇总各各下属子子公司/经营性性部门的的计划，在集团团整体战战略的框框架下进进行总体体平衡及及调整，下发各各子公司司/经营性性部门讨讨论修改改，提交交年度经经营大会会讨论。年度度经营大大会讨论论通过后后，集团团与各下下属子公公司/经营性性部门负负责人签签署目标标考核协协议。变动费用用率的计计算方

24、法法：根据盈亏亏平衡点点计算原原理，即即毛利变动费费用+固定费费用，针对实实际完成成销售毛毛利的不不同区段段，在固固定费用用不变情情况下，计算出出的实际际毛利不不同区间间的中间间值时各各项变动动费用的的最高上上限指标标。变动费用用率(1固固定费用用）不同区区间毛利利中间值值众义达汇汇诚公司司20004年年年度经营营预算货币单位位：人民币万万元预算项目目 年度合合计 盈亏平衡衡控制指指标销售收入入销售台次次销售额销售毛利利2,5116.99219500-2110021000-2225022500-2440024000-25516费用占毛利比比重调整后占占毛利比比重调整后占占毛利比比重调整后占占毛

25、利比比重调整后占占毛利比比重费用合计计2,6557.229105.58%租金374.2014.887%374.20374.20374.20374.20折旧费240.009.544%240.00240.00240.00240.00资金占用用费500.0019.887%500.00500.00500.00500.00房地税15.0000.600%15.00015.00015.00015.000公务车月月租费80.4403.199%80.44080.44080.44080.440固定人工工成本231.609.200%231.60231.60231.60231.60固定费用用合计1,4441.2205

26、7.226%1,4441.2201,4441.2201,4441.2201,4441.220水电暖60.0002.388%1.933%40.6622.044%44.3312.222%51.7722.377%58.228市场营销销费240.009.544%7.744%162.468.155%177.268.900%206.869.488%233.11交通费85.2203.399%2.755%57.6672.899%62.9933.166%73.4443.377%82.775人工成本本416.1416.553%13.441%281.6914.113%307.3515.443%358.6816.44

27、4%404.19办公费63.6602.533%2.055%43.0052.166%46.9972.366%54.8822.511%61.777差旅费17.2250.699%0.566%11.6680.599%12.7740.644%14.8870.688%16.775维修费6.0000.244%0.199%4.0660.200%4.4330.222%5.1770.244%5.833业务招待待费71.4402.844%2.300%48.3332.422%52.7732.655%61.5542.822%69.335储运费240.009.544%7.744%162.468.155%177.268.9

28、00%206.869.488%233.11财务费用用-0.990-0.004%-0.003%-0.661-0.003%-0.666-0.003%-0.778-0.004%-0.887其他17.4400.699%0.566%11.7780.599%12.8850.655%15.0000.699%16.990变动费用用合计1,2116.00948.332%39.220%823.2041.330%898.1745.008%10488.17748.005%11811.177计划纯利利-1644.377*调整后后毛利项项目加入入了计划划亏损项项目众义达汇汇龙公司司20004年年年度经营营预算预算项目目

29、年度合合计 盈亏平衡衡控制指指标销售收入入销售台次次销售额销售毛利利 1,7611.200 11000-1220012000-1330013000-14418费用 占毛利利比重 调整后占占毛利比比重调整后占占毛利比比重调整后占占毛利比比重费用合计计 1,5455.000 87.772%租金 1444.000 8.188% 1144.00 1144.00 1144.00 折旧费 1800.000 10.222% 1180.00 1180.00 1180.00 资金占用用费 3600.000 20.444% 3360.00 3600.000 3360.00 房地税 55.000 0.288% 5.

30、00 5.00 5.00 公务车月月租费 222.000 1.255% 22.00 22.00 22.00 固定人工工成本 1822.000 10.333% 1182.00 1182.00 1182.00 信息咨询询费 33.000 0.177% 3.00 3.00 3.00 固定费用用合计 8966.000 50.887% 8896.00 8896.00 8896.00 水电暖 555.000 3.122%1.877% 21.53 2.400% 30.00 2.899% 39.24 财产保险险 55.000 0.288%0.177% 1.96 0.222% 2.73 0.266% 3.57

31、市场营销销费 1355.000 7.677%4.599% 52.84 5.899% 73.64 7.099% 96.31 交通费 288.000 1.599%0.955% 10.96 1.222% 15.27 1.477% 19.98 人工成本本 1888.000 10.667%6.400% 73.58 8.200% 1102.55 9.877% 1134.12 办公费 622.000 3.522%2.111% 24.27 2.711% 33.82 3.255% 44.23 差旅费 200.000 1.144%0.688% 7.83 0.877% 10.91 1.055% 14.27 维修费

32、188.000 1.022%0.611% 7.04 0.799% 9.82 0.944% 12.84 业务招待待费 633.000 3.588%2.144% 24.66 2.755% 34.36 3.311% 44.94 储运费 66.000 0.344%0.200% 2.35 0.266% 3.27 0.311% 4.28 财务费用用 399.000 2.211%1.333% 15.26 1.700% 21.27 2.055% 27.82 其他 300.000 1.700%1.022% 11.74 1.311% 16.36 1.577% 21.40 变动费用用合计 6499.000 36.8

33、85%22.009% 2254.00 28.332% 3354.00 34.007%463计划纯利利 2133.200 货币单位位：人民民币万元元众义达汇汇瑞公司司20004年年年度经营营预算货币单位位：人民民币万元元预算项目目 年度合合计 盈亏平衡衡控制指指标销售收入入销售台次次销售额销售毛利利 5644.100 440-4800480-5200520-5644费用占毛利比比重调整后占占毛利比比重调整后占占毛利比比重调整后占占毛利比比重费用合计计654.00115.94%租金111.6019.778%111.60111.60111.60折旧费42.0007.455%42.00042.0004

34、2.000资金占用用费216.0038.229%216.00216.00216.00房地税-0.000%-公务车月月租费15.6602.777%15.66015.66015.660固定人工工成本48.0008.511%48.00048.00048.000信息咨询询费-0.000%-固定费用用合计433.2076.779%433.20433.20433.20水电暖21.6603.833%2.488%11.4423.077%15.3333.599%19.444财产保险险-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-市场营销销费84.00014.889%9.655%44.44011.992

35、%59.66113.995%75.559交通费20.4403.622%2.344%10.7782.900%14.4483.399%18.336人工成本本37.2206.599%4.277%19.6665.288%26.4406.188%33.448办公费30.0005.322%3.455%15.8864.266%21.2294.988%27.000差旅费3.6000.644%0.411%1.9000.511%2.5550.600%3.244维修费2.4000.433%0.288%1.2770.344%1.7000.400%2.166业务招待待费9.6001.700%1.100%5.0771.3

36、66%6.8111.599%8.644储运费-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-财务费用用-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-其他12.0002.133%1.388%6.3441.700%8.5221.999%10.880变动费用用合计220.800.3990.255116.700.311156.700.377198.70计划纯利利-89.90众义达汇汇鑫公司司20004年年年度经营营预算货币单位位：人民民币万元元预算项目目年度合计计盈亏平衡衡控制指指标销售收入入销售台次次销售额销售毛利利529.90400-4400440-4800480-5222费用占

37、毛利比重调整后占占毛利比比重调整后占占毛利比比重调整后占占毛利比比重费用合计计525.5099.117%租金50.0009.444%50.00050.00050.000折旧费90.00016.998%90.00090.00090.000资金占用用费96.00018.112%96.00096.00096.000房地税-0.000%-公务车月月租费12.0002.266%12.00012.00012.000固定人工工成本77.11014.555%77.11077.11077.110信息咨询询费-0.000%-固定费用用合计325.1061.335%325.10325.10325.10水电暖30.0

38、005.666%3.388%14.2214.399%20.1195.266%26.333财产保险险3.2880.622%0.377%1.5550.488%2.2110.577%2.888市场营销销费51.6609.744%5.822%24.4447.555%34.7739.044%45.229交通费15.0002.833%1.699%7.1002.200%10.1102.633%13.117人工成本本37.1107.000%4.188%17.5575.433%24.9976.500%32.556办公费15.1122.855%1.700%7.1662.211%10.1182.655%13.227

39、差旅费3.6000.688%0.411%1.7000.533%2.4220.633%3.166维修费3.6000.688%0.411%1.7000.533%2.4220.633%3.166业务招待待费6.3551.200%0.722%3.0110.933%4.2771.111%5.577储运费8.0001.511%0.900%3.7991.177%5.3991.400%7.022财务费用用11.4402.155%1.299%5.4001.677%7.6772.000%10.001其他15.3352.900%1.733%7.2772.255%10.3332.699%13.447变动费用用合计20

40、0.4037.882%22.660%94.99029.333%134.9035.111%175.90计划纯利利4.4众义达汇汇丰公司司20004年年年度经营营预算货币单位位：人民民币万元元预算项目目年度合计计盈亏平衡衡控制指指标销售收入入销售台次次销售额销售毛利利630.71465-5055505-5455545-5855费用占毛利比比重调整后占占毛利比比重调整后占占毛利比比重调整后占占毛利比比重费用合计计887.98140.79%租金117.0018.555%117.00117.00117.00折旧费180.0028.554%180.00180.00180.00资金占用用费150.0023.

41、778%150.00150.00150.00房地税-0.000%-公务车月月租费8.3221.322%8.3228.3228.322固定人工工成本0.000%-信息咨询询费0.000%-固定费用用合计455.3272.119%455.32455.32455.32水电暖35.2245.599%4.822%23.3375.077%26.6635.299%29.889财产保险险10.5501.666%1.444%6.9661.511%7.9331.588%8.911市场营销销费90.00014.227%12.331%59.66912.995%68.00113.551%76.333交通费12.6622

42、.000%1.733%8.3771.822%9.5441.899%10.770人工成本本196.8031.220%26.991%130.5228.333%148.7229.554%166.91办公费23.0003.655%3.155%15.2253.311%17.3383.455%19.551差旅费18.0002.855%2.466%11.9942.599%13.6602.700%15.227维修费4.5000.711%0.622%2.9880.655%3.4000.688%3.822业务招待待费30.0004.766%4.100%19.9904.322%22.6674.500%25.444储

43、运费-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-财务费用用-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-其他12.0001.900%1.644%7.9661.733%9.0771.800%10.118变动费用用合计432.6668.660%59.116%286.9562.228%326.9564.995%366.95计划纯利利-2577.277众义达俱俱乐部220044年年度度经营预预算货币单位位：人民民币万元元预算项目目年度合计计盈亏平衡衡控制指指标销售收入入销售台次次销售额销售毛利利145.2080-1100100-1200120-1411费用占毛利比比重调整后占占毛

44、利比比重调整后占占毛利比比重调整后占占毛利比比重费用合计计143.2098.662%租金12.0008.266%12.00012.00012.000折旧费-0.000%-资金占用用费-0.000%-房地税-0.000%-公务车月月租费3.3662.311%3.3663.3663.366固定人工工成本61.66542.446%61.66561.66561.665信息咨询询费-0.000%-固定费用用合计77.00153.004%77.00177.00177.001水电暖-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-财产保险险-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-市场营

45、销销费11.1167.699%2.433%2.1995.055%5.5666.911%9.011交通费7.2004.966%1.577%1.4113.266%3.5994.466%5.822人工成本本27.77819.113%6.055%5.45512.558%13.88417.220%22.444办公费13.2289.155%2.899%2.6116.011%6.6228.222%10.773差旅费-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-维修费-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-业务招待待费0.8000.555%0.177%0.1660.366%0.4000.500%0.655储运费-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-财务费用用-0.000%0.000%-0.000%-0.000%-其他6.0004.133%1.311%1.1882.722%2.9993.711%4.855变动费用用合计66.22245.661%14.443%12.99929.999%32.99940.999%53.449计划纯利利1.977经营业绩绩评估细细则适用对象象：本细则是是针对集集团下属属经营性性部门制制定的经经营业绩绩评估规规则、程程序和办办法。适适用于下下属子公公司