建设关键工程专项项目专项审计工作专题方案

1、工程专项审计工作方案一、工程专项审计的内容工程专项审计重要涉及三方面内容：1、工程项目审计：工程项目曰勺合规性、合理性，审查 工程筹划内容与否完备，审查工程投资曰勺可行性资料。2、工程成本审计：审查建设单位在计算工程成本方面 曰勺有关规定，工程原始记录曰勺真实性，审查工程成本计算曰勺 原则与否符合规定。3、工程清点盘存审计：工程曰勺清点要将工程曰勺实际存 在、工程支出明细帐、公司盘存单核对，看三者与否相符； 清点工程竣工后曰勺余料，弄清其与否办理退料手续，有无冲 减工程成本，避免挪作她用或化公为私；对在建工程可根据 工程竣工限度按比例检查。对单项工程从项目立项、可研、招标投标、设计、施工、 监

2、理、造价控制、到竣工交付使用全过程曰勺经济活动和管理 进行曰勺审计。通过对工程项目曰勺工期、质量、安全、效益及 国有资产曰勺安全完整等方面进行审计。它涉及了内控制度、 财务收支、经济效益、经济责任等内容。二、工程专项审计的重点：1、建设项目申请立项等前期报批手续与否齐全：建设项目立项申请；专业资质单位编制曰勺可行性研究报告（或项目建议书）；专业资质单位编制曰勺环境评价报告和安全生产评价 报告；合资、合伙项目提交公司合伙合同；联建项目合同；拆迁公司证明；拆迁安顿方案；特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件；对于国家重点项目在具有17资料曰勺同步，还需提 供土地合同、1:500地形图、土地证、建

3、筑用地规划许可证、 建筑扩初建设审定告知单、初步建设方案等。2、设计、施工、监理单位招标投标程序与否合法，与 否存在围标、串标、假招标等现象，手续与否齐全，存档资 料与否完整；3、工程设计、施工、监理合同，设备及材料采购合同 内容与否完整，条款与否合规；审查与否完毕合同规定曰勺各 项指标。4、设计、施工、监理单位在项目实行中与否在质量、 安全、进度方面存在失职。5、项目实行中，与否获得了规划许可证；工程质量监 督手续、安全监督手续与否齐全；施工许可证与否获得。6、工程结算手续与否齐全，结算资料及报告与否完整;7、工程款支付及设备材料采购款支付与否合规；8、审查公司章程，与否建立健全曰勺公司管理

4、制度，并按照规章制度执行，使公司正常高效运营。9、对竣工后曰勺各项资产进行清查、核算，避免资产流 失O三、工程专项审计的人员配备领导小组组长：*副组长：*办公室组长：* （中审）组员：*及中介机构4人四、工程专项审计的程序及时间工程专项审计实行程序：即下达审计告知书，制定审计 方案，组织实行审计，互换审计意见，出具审计报告等。 从签订委托书开始，下达审计告知书，制定审计方案，组织 实行审计，互换审计意见，出具审计报告等需要约*个工 作日（*）附件1建设工程审查资料清单 （已竣工程）序号资料名称有无份数备注一、建设项目申请立项等前期报批手续1建设项目立项申请2可行性研究报告3环境评价报告4安全生产评价报告5合伙合同、联建项目合同6拆迁安顿方案、房地产评估报告7土地合同81:500地形图9土地证10建筑用地规划许可证11建筑扩初建设审定告知单（图纸审查）12初步建设方案13特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批 件二建设项目施工中日勺有关资料1设计、施工、监理、造价征询、设备及材料采 购招标投标资料2设计、施工、监理、造价征询、设备及材料采 购合同3设计成果文献4监理日记、跟踪审计