房地产公司财务管理新版制度

1、房地产公司财务管理制度财务专项管理制度第一章总则第一条目的加强公司日勺内部管理，增进公司在财务专项事务解决过程中日勺规范化、程序化。第二章财务会计报表管理第一条财务会计报表编制范畴资产负债表、利润及利润分派表、钞票流量表、税务筹划报告、纳税申报表等；内部管理 睬计报表还涉及：资金筹划，资金动态执行状况表、以及公司内部规定需要报送勺多种管理 报表、报告。第二条财务会计报表勺编制原则与规定一、会计报表必须按照国家有关会计制度和准则编制；二、财务管理部门所提供会计信息勺及时、客观、精确、完整，全面反映公司勺财务状况 和经营成果。三、编制会计报告时，在会计计量和填报措施上，应保持前后会计期间勺一致性。

2、会计报 告不同报表之间勺有关数据应保持一致。报表附注、阐明清晰明了，符合规定规定。四、会计核算采用权责发生制原则进行。第三条会计期间会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历1月1日起至12月31日止（内部报表 自公历2月1日起至次年1月31日止）;第四条财务会计报表的报出一、在报送会计报表及有关分析资料时，应按集团公司财务管理部门日勺统一规定和规定进 行。第三章利润及利润分派管理第一条利润指标勺拟定公司年度完毕利润指标由集团公司通过财务预算勺形式予以明确和考核。第二条亏损勺弥补一、公司发生勺年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补；二、当年度亏损局限性弥补时，可在五年内延续弥补，五年

3、还局限性弥补时，应在税后利 润弥补。第三条利润勺分派公司应按公司章程和股东会勺有关规定进行利润分派，原则上按不超过当年净利润勺30% 进行分派。费用管理制度第一章总则第一条费用管理目勺加强公司财务管理，明确费用开支管理勺流程以及各环节勺职责与权限，严格控制费用支 出。第二条费用管理原则公司费用实行预算管理、原则控制、集中反映、有效监督、节奖超罚日勺管理原则。第三条费用管理职能中心公司财务管理中心是公司费用管理勺职能中心，各职能中心是公司费用勺责任中心。即各 级审批领导对各项开支勺合理性、真实性负责，财务人员对开支勺票据合法性、金额精确性、 审批手续勺完备性及资金流向负责，并在预算勺范畴内控制。

4、第四条费用支出勺内容本制度所称费用支出涉及：工资、福利费、社保费、工会费、应酬费、办公费、差旅费、 汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其她费用等 管理费用及财务费用、销售费用。第二章费用审批勺一般原则第一条授权审批制度公司费用开支实行授权审批制度，所有费用都必须经财务总监审核，经有批准权勺总经 理（总经理不在时所指定勺副总经理）、董事长批准后，由财务管理中心统筹安排支付。第二条公司费用开支审批权限和程序公司费用开支审批权限和程序详见附表，一般程序为：费用当事人申请一有关中心总监确 认f财务管理中心审核f总经理。第三条 员工费用由总经理（总经理不在时所指定勺副

5、总经理）行使审批权，总经理费用由 董事长审批。第三章费用报销勺一般规定第一条费用报销凭证各中心在业务发生时，原则上应获得税务中心承认勺合法票据，即应获得正规发票或非 经营性统一收据，发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔 或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销凭证。第二条报销发票内容发票内容要填制齐全，昂首、日期、品名、单价、数量、金额要清晰，大、小写要一致， 涂改无效。第三条印章齐全印章要齐全，须有收款单位公章（或发票专用章）及收款人签字（章）事业单位日勺收据， 要有财务专用章。事业单位日勺收据，须是税务中心统一印刷日勺收据。第四条票据遗失从外单位获得日勺原始

6、单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负， 原则上不予报销。但有有关证明和担供有效证据，经总经理批准勺除外。第五条费用阐明清单费用报销时须真实地填写“费用阐明清单”，以便领导审批。第六条费用报销各类费用原始单据应由经手人（或当事人）分类整顿后，整洁地粘贴（一律统一使用原始凭 证粘贴单以左上角对齐横向依次粘贴。对粘贴不整洁、达不到装订凭证及档案管理规定日勺， 财务有权规定重新粘贴在费用报销单或差旅费报销单后，并注明单据张数和各类费用金额， 精确填列在报销单上，最后由财务总监核准、总经理签字后方可支付。第七条销售方盖章勺销售清单如购买多种办公用品、礼物、材料物资等开具一张发票且未

7、单项列示日勺，必须同步提供 有销售方盖章日勺销售清单，清单列示金额与发票一致方可报销。邮资报销应随发票提供寄往 目勺勺地勺凭证。第四章差旅费管理第一条 出差员工勺市内住宿费、伙食补贴费、目日勺地市内交通费，实行“据实报销”日勺措施。第二条出差审批规定一、出差审批权限及报销手续日勺规定：员工出差需经领导审批，于人力资源中心处实行报 备，出差人返回单位一周内凭发票办理报销手续。二、各中心总监应根据工作需要拟定出差人数、地点和时间，非我司业务需要日勺会议、学 习等，审批人不得批准出差。三、出差借支差旅费审批按资金开支程序执行，其流程如下：出差人申请一中心总监审核一主管副总审核一财务管理中心审核一总经

8、理（或董事长）审 批，两人以上出差由职务最高者借支和报销。第三条差旅费报销注意事项一、员工趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准后就近回家探亲办事，其绕道车、 船票，扣除出差直线单程车、船费，多开支日勺部分由个人自理。二、出差员工经批准方可乘坐飞机。三、出差员工自带交通工具，不报销出差地市内交通费。四、因工作因素需在出差地请客勺或随请勺，需提请呈报批准后方可报销。五、因工作需要派驻外地勺常驻人员，另行规定。六、员工出差期间，要提高警惕性，保管好车票、单据，如发生遗失，需有有关证明人或 担供有效证据，并经中心领导，财务管理中心审批，经总经理批准后，方能报销。七、各中心总监对差旅费借支应根据出差

9、地点、时间、本人差费原则等因素控制借支额度， 出差员工必须在返回公司后一周内到财务管理中心报账并退回余款，无端迟延不报勺，财务 管理中心有权从本人当月工资中扣回借款，在尚未扣清之前不得反复借款。第五章业务招待费用管理第一条 报销业务招待费时所附发票必须是开有日期勺正式发票，当月报销勺发票不能为已 过开票日期一种月以上勺票据，并且原则上实行谁开支谁报销勺原则。第二条 原则上杜绝无票费用开支。如工作业务需要开支无票费用（如娱乐费、洗理费等）， 需事前先请示总经理或董事长批准后再执行。对此类无票费用，需提供有关联勺有效证明， 才可报销。每月开支勺无票费用，需报总经理或董事长审批后，方可进行相应账务解决。第