企业内部控制管理基本手册

1、XXXXXXXXXXXXXXX有有限公司司内部控制制管理手手册版次：220111年第一一版编制：内内控工作作组审核：内内控管理理委员会会批准：XXX目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc302731518 1前言 PAGEREF _Toc302731518 h 44 HYPERLINK l _Toc302731519 1.1 概述 PAGEREF _Toc302731519 h 4 HYPERLINK l _Toc302731520 1.1.1手册册编制的的意义和和目的 PAGEREF _Toc302731520 h 44 HYPERLINK l _Toc3027

2、31521 1.1.2内部部控制目目标 PAGEREF _Toc302731521 h 4 HYPERLINK l _Toc302731522 1.1.3遵循循的基本本原则 PAGEREF _Toc302731522 h 44 HYPERLINK l _Toc302731523 1.1.4内部部控制依依据的标标准6 HYPERLINK l _Toc302731524 1.1.5 手册册的结构构组成 PAGEREF _Toc302731524 h 66 HYPERLINK l _Toc302731525 1.1.6 本本手册的的适用范范围和管管理7 HYPERLINK l _Toc3027315

3、26 1.2 内部控控制体系系的组织织架构、职责及及权限88 HYPERLINK l _Toc302731527 1.2.1 目目的8 HYPERLINK l _Toc302731528 1.2.2内部部控制体体系的组组织架构构8 HYPERLINK l _Toc302731529 1.2.3职责责与权限限8 HYPERLINK l _Toc302731530 2 内部部环境110 HYPERLINK l _Toc302731531 2.1 内部机机构设置置及其权权责分配配10 HYPERLINK l _Toc302731532 2.1.1内部部机构设设置100 HYPERLINK l _To

4、c302731533 2.1.2内部部机构的的运行112 HYPERLINK l _Toc302731534 2.1.3职责责与权限限 PAGEREF _Toc302731534 h 12 HYPERLINK l _Toc302731535 2.2发发展战略略管理 PAGEREF _Toc302731535 h 116 HYPERLINK l _Toc302731536 2.3人人力资源源管理 PAGEREF _Toc302731536 h 117 HYPERLINK l _Toc302731537 2.3.1人力资源源管理 PAGEREF _Toc302731537 h 117 HYPERL

5、INK l _Toc302731538 2.3.2员工工责任和和目标 PAGEREF _Toc302731538 h 118 HYPERLINK l _Toc302731539 2.3.3违规规行为的的纠正措措施 PAGEREF _Toc302731539 h 199 HYPERLINK l _Toc302731540 2.3.4道德德标准的的遵从 PAGEREF _Toc302731540 h 119 HYPERLINK l _Toc302731541 2.4社社会责任任20 HYPERLINK l _Toc302731542 2.4.1促进进就业与与员工权权益保护护20 HYPERLINK

6、 l _Toc302731548 3 风险险评估 PAGEREF _Toc302731548 h 221 HYPERLINK l _Toc302731549 3.1 风险识识别关注注因素 PAGEREF _Toc302731549 h 221 HYPERLINK l _Toc302731550 3.2风风险类别别22 HYPERLINK l _Toc302731551 3.3 风险评评估 PAGEREF _Toc302731551 h 222 HYPERLINK l _Toc302731552 3.3.1风险险评估目目标 PAGEREF _Toc302731552 h 222 HYPERLIN

7、K l _Toc302731553 3.3.2风险险识别 PAGEREF _Toc302731553 h 222 HYPERLINK l _Toc302731554 3.3.3风险险分析 PAGEREF _Toc302731554 h 223 HYPERLINK l _Toc302731555 4 控制制活动 PAGEREF _Toc302731555 h 223 HYPERLINK l _Toc302731556 4.1 控制活活动分类类与形式式 PAGEREF _Toc302731556 h 24 HYPERLINK l _Toc302731557 4.1.1控制制活动的的分类 PAGER

8、EF _Toc302731557 h 224 HYPERLINK l _Toc302731558 4.1.2控制制活动的的形式 PAGEREF _Toc302731558 h 224 HYPERLINK l _Toc302731559 4.2 内部部控制要要求及保保障措施施 PAGEREF _Toc302731559 h24 HYPERLINK l _Toc302731560 4.2.1公司司业务流流程总目目录 PAGEREF _Toc302731560 h 244 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.2各业业务流程程的关键键控制目目标和控控制措施施 PAGEREF _

9、Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.3资金金活动 PAGEREF _Toc302731561 h 226 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.4采购购业务 PAGEREF _Toc302731561 h 226 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.5资产产管理 PAGEREF _Toc302731561 h 226 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.6财务务报告 PAGEREF _Toc302731561 h 226 HYPERLINK l _Toc302731

10、561 4.2.7全面面预算 PAGEREF _Toc302731561 h 226 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.8合同同管理 PAGEREF _Toc302731561 h 226 HYPERLINK l _Toc302731562 5 信息息与沟通通 PAGEREF _Toc302731562 h 32 HYPERLINK l _Toc302731563 5.1内内控关注注要点： PAGEREF _Toc302731563 h 32 HYPERLINK l _Toc302731564 5.2控控制措施施： PAGEREF _Toc302731564 h 32

11、2 HYPERLINK l _Toc302731565 5.3 反舞弊弊机制 PAGEREF _Toc302731565 h 333 HYPERLINK l _Toc302731566 6 内部部监督 PAGEREF _Toc302731566 h 334 HYPERLINK l _Toc302731567 6.1 目的 PAGEREF _Toc302731567 h 344 HYPERLINK l _Toc302731568 6.2 内部监监督 PAGEREF _Toc302731568 h 34 HYPERLINK l _Toc302731569 6.2.1日常常监督 PAGEREF _T

12、oc302731569 h 334 HYPERLINK l _Toc302731570 6.2.2专项项监督 PAGEREF _Toc302731570 h 335 HYPERLINK l _Toc302731571 6.2.3内控控自我评评价报告告 PAGEREF _Toc302731571 h 35 HYPERLINK l _Toc302731572 7 附件件 PAGEREF _Toc302731572 h 361前言1.1 概述1.1.1手册编编制的意意义和目目的XX有限限公司（以下简简称公司司）作为为XX集团团（以下下简称集集团）控控股子公公司，为为提高公公司内部部控制管管理水平平，

13、形成成常态的的规范化化管理，提高风风险防范范能力，全面贯贯彻财政政部、证证监会、审计署署、银监监会、保保监会等等五部委委颁布的的企业业内部控控制基本本规范及企企业内部部控制配配套指引引，特特编制内部控控制管理理手册，作为为建立、执行、评价及及验证内内部控制制的依据据，确保保公司从从思想上上提高管管理水平平，增强强风险防防范能力力，保证证公司协协调、持持续、快快速发展展。本手册的的实施对对完善企企业内部部控制制制度，进进一步规规范公司司内部各各个管理理层次相相关业务务流程，分解和和落实责责任，控控制企业业风险，保证财财务报告告真实性性，确保保企业资资产安全全高效运运行具有有较强的的现实意意义。1

14、.1.2内部控控制目标标内部控制制目标：通过内内部控制制体系的的建设、实施与完完善，分分析现有有业务流流程，评评价控制制措施的的充分性性、适宜宜性和有有效性，通过对对内部环环境和各项业务务流程以以及相关关制度的的优化与与梳理，保证公司司的经营营管理合法法合规、资产安安全、财财务报告告及相关关信息的的真实完完整，提提高经营营效率和和效果，最终形形成具有有自身特特色的企企业文化化，并促促进公司司发展战战略的实实现。1.1.3遵循的的基本原原则合法、合合规性原原则合法合规规性是指指企业内内部控制制必须符符合国家家的法律律法规。全面性原原则、系系统性原原则内部控制制贯彻决决策、执执行和监监督全过过程，

15、覆覆盖公司司各部门门的各种种正式运运行的业业务和发发生的事事项。公公司的每每一位员员工既是是内部控控制的主主体，又又是内部部控制的的客体；既要对对其负责责的业务务实施控控制，又又要受到到其他人人员或制制度的监监督与制制约。内部控制制使各部部门、各各岗位形形成较为为系统的的既制约约又具有有纵横交交错关系系的统一一整体，确保各各部门和和各岗位位均能按按特定的的目标相相互协调调地发挥挥作用，最终实实现公司司内部控控制的总总体目标标。制衡性原原则内部控制制在治理理结构、机构设设置及权权责分配配、业务务流程等等方面形形成相互互制约、相互监监督，同同时兼顾顾运营效效率。内内部牵制制体现部部门与部部门、员员

16、工与员员工以及及各岗位位之间所所建立的的互相验验证、相相互制约约的关系系，特别别要明确确部门、岗位之之间的职职责，管管理授权权要适度度、明确确。成本效益益原则内部控制制权衡实实施成本本与预期期效益，以适当当的成本本实现有有效控制制，既要要防止程程序过细细、控制制过度会会降低效效率，增增大控制制成本，又要避避免控制制不足达达不到控控制风险险的目的的。奖惩结合合原则明确各部部门及人人员应承承担的职职责，做做到奖罚罚有对象象，责任任可追溯溯，避免免发生越越权或互互相推诿诿的现象象。可操作性性原则内部控制制必须符符合公司司实际，无论是是业务流流程控制制点的设设置，还还是授权权项目权权限的确确定，都都要

17、保证证可操作作性。包容性原原则本手册力力求避免免与其他他制度相相矛盾，尽可能能包容不不同企业业现有的的内控制制度。对对不符合合内控要要求的制制度，应应及时修修改、完完善，并并以本内部控控制管理理手册规定为为准。适度授权权原则确定授权权对象、授权环环节及授授权范围围，防止止授权过过度与不不足。1.1.4内部控控制依据据的标准准公司内部部控制体体系以企业内内部控制制基本规规范和和财政部部、证监监会、审审计署、银监会会、保监监会于220100年4月发布布的企企业内部部控制配配套指引引为基础础，结合合法律法法规要求求、行业业管理等等作为内内部控制制的标准准，主要要包括：企业内内部控制制基本规范范及其其

18、配套指指引大连港集集团制定定的相关关制度、流程及及授权等等相关规规定公司原有有管理制制度、流流程1.1.5 手手册的结结构组成成以财政部部等五部部委颁布布的企企业内部部控制基基本规范范及其其配套指指引为基基础，制制定了一一系列内内部控制制制度和和流程，进一步步明确了了公司内内部控制制要求、将内控控责任分分层级落落实到部部门、岗岗位，形形成了全全面、系系统的内内部控制制体系。现对内内控管理理手册的的结构进进行描述述，公司司内部部控制管管理手册册包括括概述、内部环环境、风风险评估估、控制制活动、信息与与沟通、内部监监督和附附件七部部分。概述：是是对公司司内部控控制的简简要介绍绍，包含含公司内部控控

19、制管理理手册编制的的意义和和目的、公司内内控目标标、遵循循的基本本原则、内部控控制标准准、手册册使用范范围及遵遵循性要要求、内内部控制制体系的的组织架架构及其其职责和和权限、手册的的结构组组成及其其管理等等内容。内部环境境：内部部环境是是影响、制约内内部控制制建立与与执行的的各种内内部因素素的总称称，是实实施内部部控制的的基础。内部环环境主要要包括机机构设置置及权责责分配、战略管管理、人人力资源源、社会会责任和和企业文文化。风险评估估：是公公司及时时识别、系统分分析经营营活动中中与实现现内部控控制目标标相关的的风险，合理确确定风险险应对策策略的过过程，是是公司实实施内部部控制的的重要环环节。控

20、制活动动：是公公司根据据风险评评估结果果，采用用相应的的控制措措施，将将风险控控制在可可承受度度之内，是公司司实施内内部控制制的重要要手段。控制措措施主要要包括不不相容职职务分离离控制、授权审审批控制制、会计计系统控控制、财财产保护护控制、预算控控制、运运营分析析控制、法律风风险控制制和绩效效考评控控制等。信息与沟沟通：是是指及时时、准确确、完整整收集整整理与公公司经营营管理相相关的各各种内外外部信息息，并借借助信息息技术、促使这这些信息息以恰当当的方式式在公司司各个层层级之间间进行及及时传递递、有效效沟通和和正确使使用的过过程。信信息与沟沟通是公公司实施施内部控控制的重重要条件件。内部监督督

21、：是公公司应对对内部控控制建立立与实施施情况进进行监督督检查，评价内内部控制制的有效效性，发发现内部部控制缺缺陷，及及时加以以改进，是公司司实施内内部控制制的重要要保证。附件1.1.6手册册的适用范范围和管管理适用范围围内部控控制管理理手册适用于于公司各各部门。对公司司领导、公司属属各部室室的管理理层及员员工具有有约束力力，各相相关人员员应当遵遵循手册册中对其其工作职职责的定定义及描描述，保保持内部部控制的的有效性性，保证证公司战战略目标标的实现现。手册管理理本手册是是公司的的重要文文件，属属公司机机密，应应对外保保密，各各部门、单位应应按照综综合管理理部要求求正确使使用，未未经允许许，不得得

22、复印，不得对对外泄露露。任何人因因使用不不当造成成不良后后果，应应负相应应责任，各部门门、单位位领导应应负管理理责任。综合部负负责内内部控制制管理手手册的的修订、维护与与发放工工作。本本手册经经公司内内控管理理委员会会审核，总经理理批准后后正式生生效。公公司将根根据外部部环境、内部组组织架构构及管理理要求等等的改变变，对本本手册适适时更新新。原则则上内内部控制制管理手手册每每年更新新一次，更新资资料来源源于集团团及其他他各职能能部门的的建议，以及内内、外部部监察部部门对内内部控制制的评价价。本手册由由综合部负负责解释释和组织织修订。颁布及生生效日期期：本手手册于二二零一一一年十月一日日颁布，自

23、颁布布之日起起生效。1.2内内部控制制体系的的组织架架构、职职责及权权限1.2.1 目目的通过建立立分工合合理、职职责明确确、报告告关系清清晰的内内控体系系组织架构构，明确确内控管管理决策策机构、监督管理理机构和和执行机机构的责责任和义义务，确确保公司司内部控控制的职职责、权权限及其其相互关关系得到到规定和和沟通，使公司司内部控控制体系系得到有有效运行行。1.2.2内部控控制体系系的组织织架构根据XXX集团内内控管理理要求，公司内内控管理理工作实实行公司司总经理理领导下下的内控控管理委委员会决决策和部部门分工工责任制制，委员员会主任任由公司司总经理理担任。内控管管理委员员会下设设工作小小组，负

24、负责内控控管理委委员会日日常工作作。工作作小组负负责人由由综合部部经理担担任，工工作组成成员由公公司各职职能部门门经理和和各部门门分别派派出的一一名具体体工作人人员构成成。公司内控控管理体体系的组组织架构构实行三三级管理理，即决决策机构构、监督督管理机机构、执执行机构构。决策机构构：内控控管理委委员会，是内控控管理的的决议机机构，负负责公司司与内控控有关的的重大事事项的决决定。监督管理理机构：综合部部是公司司内部控控制管理理归口部部门，负负责公司司的内控控管理工工作及内内控体系系的有效效性和符符合性实实施监督督、评价价。执行机构构：公司司各职能能部门具具体执行行内控管管理的政政策、制制度，报报

25、告内控控体系实实施运营营情况。1.2.3职责与与权限1.2.3.1内控管管理委员员会内控管理理委员会会是公司司内控管管理的决决策机构构，负责责公司与与内控有有关的重重大事项项的决定定。其主主要职责责包括：审核内部部控制体体系框架架及实施施计划；审定内部部控制体体系管理理的重大大方针、政策、规章制制度及相相关业务务流程；指导和督督促公司司内部控控制体系系建设和和运行工工作的组组织和实实施；审定公司司内控评评估报告告、内控控缺陷报报告等相相关报告告；负责重要要内控方方案的审审批并提提供所需需的资源源；检查内控控管理委委员会办办公室职职能发挥挥的有效效性；决定与内内控有关关的其他他重大事事项。1.2

26、.3.2 综合合部内控控工作的的职责负责制定定公司内内部控制制与风险险管理规规划和年年度实施施计划，并组织织实施。负责指导导、监督督公司职职能部门门内部控控制与风风险管理理体系的的建立和和运行。负责制定定和完善善公司内内部控制制与风险险管理体体系的管管理制度度、工作作程序及及相关标标准和方方法，并并监督实实施。负责组织织开展公公司内部部控制与与风险评评估每年年至少一一次的测测试工作作，监督督、检查查和考核核各职能能部门贯贯彻、执执行内部部控制情情况，评评价内部部控制与与风险管管理的健健全性和和有效性性，并对对存在的的缺陷提提出改进进的建议议和措施施。负责准备备关于公公司内部部控制自自我评估估报

27、告及及其他年年报需要要披露的的与内部部控制有有关的资资料，并并协调对对外披露露相关事事宜。负责协调调内、外外部审计计工作。对内负负责委托托审计中中心开展展审计工工作，对对外负责责审计师师与审核核委员会会的沟通通协调工工作，包包括初选选及向审审核委员员会推荐荐聘任及及解聘公公司审计计师、审审核审计计师的审审计管理理建议书书等工作作。负责跟踪踪检查内内、外部部审计提提出的管管理建议议落实情情况。负责组织织内部部控制管管理手册册的编编制及修修改完善善等维护护工作。负责建立立并不断断完善反反舞弊工工作机制制。负责组织织开展效效能监察察，对重重要事项项、重点点工作进进行全过过程监督督。负责组织织开展项项

28、目后评评估管理理工作，事项责责任追究究管理。定期组织织开展内内控培训训，提高高员工对对内控工工作的认认识，并并指导员员工开展展自我监监督。1.2.3.3各各职能部门门配备内控控专干，负责本本部门的的日常内内控工作作，参与与公司内内控管理理委员会会组织的的内控评评估工作作；在权限范范围内进进行风险险识别、评估及及运行控控制工作作；对业务流流程的实实际操作作进行日日常控制制监测，以公司司内控目目标为准准则，识识别偏离离目标的的原因或或现行体体系与其其环境适适应性方方面的差差距，找找出改进进的机会会，制定定行动方方案付诸诸实施；配合公司司内部控控制与风风险评估估每年至至少一次次的检查查与测试试工作；

29、落实内、外部审审计提出出的管理理建议；组织本部部门员工工学习内内控知识识和相关关的法律律法规等等要求，必要时时将相关关要求转转化到管管理文件件中；收集、整整理、统统计、分分析、上上报其职职能或业业务领域域内的各各类与风风险和内内部控制制相关的的数据和和报告。2 内部部环境公司内部部环境包包括内部部机构设设置及其其权责分分配、战略管管理、人人力资源源政策、社会责责任等内内容。2.1内内部机构构设置及及其权责责分配2.1.1内部部机构设设置XX有限限公司是是XX集团团下设控股股子公司司。公司司管理层层由4人组成成，设总总经理11人，副副总经理理2人，财务务总监11人。公公司管理理层向XXX集团团负

30、责，履行并并承担公公司的经经营和管管理职责责。公司结合合业务特特点和内内部控制制要求设设置了综合管管理部、工程部部、计划划财务部部、经营营部四个职职能部门门，明确确了职责权权限，将将权力与与责任落落实到各各责任部部门，并并通过本本手册的的宣传，使全体体员工掌掌握内部部机构设设置、岗岗位职责责、业务务流程等等情况，明确责责权分配配，使各各部室、单位正正确行使使职权。公司组组织机构构图如下下：总经理副总经理（工程）副总经理（经营）财务总监工程部经营部综合部财务部职能机构构设置合理设置置内部职职能机构构，明确确机构的的职责权权限，避避免职能能交叉、缺失或或权责过过于集中中，形成成各司其其职、各各负其

31、责责、相互互制约、相互协协调的工工作机制制。岗位职责责划分对内部各各职能机机构的职职责进行行科学合合理的分分解，确确定具体体岗位的的名称、职责和和工作要要求等，明确各各个岗位位的职责责权限和和相互关关系。权限体系系分配制定组织织结构图图、业务务流程图图、岗位位说明书书和权限限指引等等内部制制度或相相关文件件，使员员工了解解和掌握握组织架架构设计计及权责责分配情情况，正正确履行行职责。主要措施施公司按照照科学、精简、高效、透明、制衡的的原则，结合文文化理念念、管理理要求及及发展需需求等因因素，合合理进行行内部职职能机构构的设置置。公司的机机构设置置，由集集团下达达机构设设置及人人员定编编方案，公

32、司完完成机构构组建及及人员选选配。各职能部部门编制制组织结结构图、业务流流程图及及岗位说说明书，使员工工了解和和掌握组组织架构构设计及及权责分分配情况况，保证证其能够够正确履履行职责责。2.1.2内部机机构的运运行内控关注注要点内部机构构梳理重点关注注内部机机构设置置的合理理性和运运行的高高效性等等。内部部机构设设置和运运行中存存在职能能交叉、缺失或或运行效效率低下下的，应应当及时时解决。内部机构构评估与与调整定期对内内部机构构设计与与运行的的效率和和效果进进行全面面评估，发现内内部机构构设计与与运行中中存在缺缺陷的，应当进进行优化化调整。主要措施施公司定期期对组织织架构运运行的效效率和效效果

33、进行行全面评评估，根根据不同同的发展展时期和和战略要要求，结结合实际际经营需需要，对对组织架架构和业业务流程程进行全全面梳理理，并作作出相应应的优化化调整。文档性记记录保留相关关记录2.1.3职责与与权限工程部职职责：工程部是是对各工工程项目目进行技技术管理理、组织织、监督督、实施施的主要要部门，同时参参与对各各工程项项目前期期工作管管理。其其具体职职责是：贯彻执行行国家和和上级部部门有关关港口基基本建设设技术政政策、技技术规范范、技术术标准、技术管管理、工工程建设设项目招招投标、合同签签订的方方针、政政策和法法规，制制定本部部门的实实施细则则。配合集团团各相关关部门进进行项目目前期运运作，结

34、结合现有有各专业业泊位、库场、铁路、公路、机械设设备、生生产工艺艺、作业业程序、现场管管理的具具体情况况，提供供业务专专业参考考意见，负责建建设项目目工程可可行性研研究合同同的签订订，负责责设计（包括初初步设计计和施工工图设计计）和为为设计所所进行的的测量、勘探、试验等等技术服服务的委委托、合合同签订订及成果果验收工工作;确确定设计计方案；参与各各工程项项目的设设计方案案审查及及设计交交底工作作。配合设计计单位做做好调查查研究，参与提提出主要要技术要要求，技技术参数数，主要要机电设设备的选选型意见见，参与与机电设设备及建建筑材料料考察，参与会会签工程程项目的的物资采采购合同同。负责对代代建单位

35、位提出的的见意和和要求给给予确认认，配合合代建单单位和设设计单位位根据审审查意见见对设计计进行相相应的修修改完善善。参与工程程项目施施工图设设计审查查、设计计修改，施工阶阶段的技技术管理理工作。负责办理理建设用用地（海海）的征征用手续续；负责责工程开开工前“五通一一平”的组织织实施落落实工作作。配合代建建单位负负责工程程开工前前的准备备及审查查工作，协助代代建单位位和监理理公司招招投标工工作。参参与施工工招标文文件技术术方面的的管理；参与招招投标答答疑、澄澄清、评评标等技技术工作作；负责责工程项项目施工工合同签签订工作作。参与施工工组织设设计审查查工作，负责签签认监理理单位提提出的技技术联系系

36、单、工工程量变变更通知知单；通通过对监监理公司司、承包包商等检检查监督督进行工工程质量量管理，参与确确定工程程质量目目标及落落实。参与工程程施工过过程中质质量、进进度、现现场及投投资的控控制管理理，参与与施工阶阶段的安安全监督督及管理理。审核并汇汇总施工工单位上上报、监监理公司司签发的的月份施施工进度度统计表表，负责责办理工工程进度度付款申申请及工工程项目目结算等等工作。负责对工工程项目目全过程程进行监监督管理理，参与与控制工工程项目目的建设设总工期期和建设设规模，掌握各各工程项项目执行行情况，做好综综合平衡衡；参与与工程的的总体组组织工作作。参加工程程项目验验收；参参与组织织对工程程项目图图

37、纸及各各种相关关资料的的档案管管理工作作。对工程管管理过程程中的文文件、资资料进行行管理，配合代代建单位位进行工工程竣工工验收及及移交工工作。负责领导导交办的的各项临临时工作作。经营部职职责：公司经营营部是瓦瓦房店太太平湾港港有限公公司落实实XX区域域集团发发展战略略、规划划、土地地和海域域资源、征地征征海动迁迁、项目目开发经经营、项项目用地地手续办办理等管管理的具具体实施施部门；是负责责XX有限限公司在在上述方方面与集集团内外外相关单单位和部部门业务务沟通的的联络主主要牵头头部门。其具体体职责是是： 1、收收集和了了解与港港口发展展规划、土地和和海域资资源管理理、项目目经营开开发、征征地动迁

38、迁、项目目用地手手续办理理的有关关政府、集团的的政治、经济信信息，掌掌握国家家有关政政策、法法令，提提出发展展规划编编制依据据，为XXX发展展战略、发展规规划决策策提出建建议。2、结合合XX区域域实际情情况和XXX内外外部环境境条件，对市场场势态进进行分析析，提供供可行性性论证。具体组组织编制制XX发展展战略，并在发发展战略略指导下下，结合合城市发发展规划划、集团团总体规规划和XXX布局局规划指指导下，组织编编制XXX港中长长期发展展规划、五年规规划以及及年度计计划、经经营开发发计划。3、负责责配合政政府部门门对动迁迁工作进进行全过过程管理理，并负负责动迁迁项目总总工期计计划、年年度工程程计划

39、及及季度、月度工工程计划划的编制制。建立立战略控控制体系系，监控控年度经经营计划划的完成成情况。4、负责责签订咨咨询、测测量、设设施拆除除和工程程监理等等合同，并负责责对上述述合同的的价格进进行审定定、会签签以及合合同成果果审查验验收。5、负责责开展企企业合资资、合作作事项，办理相相关手续续等。6、负责责做好公公司领导导交办的的其他工工作。综合部职职责：1、负责责及时做做好上令令下行、下情上上报工作作，对各各方信息息、资料料、情况况进行收收集和综综合分析析，为领领导决策策提供依依据。2、负责责公司的的人力资资源、薪薪酬福利利、社会会保险、绩效考考核、职职工培训训等方面面工作。3、负责责公司的的

40、行政管管理及文文秘工作作，做好好公司行行政制度度的建立立和管理理，做好好行政文文件的起起草、审审核等工工作，做做好公司司内外文文件的收收发、批批转、归归档、保保管和机机要保密密工作，管理好好公司印印鉴和介介绍信。4、负责责上级主主管部门门下达的的各类文文件的承承办、落落实工作作，做好好信息反反馈，上上报材料料等工作作。5、负责责组织、参加公公司有关关行政办办公会议议，并贯贯彻、督督促、落落实会议议决议，并将办办理情况况及时反反馈给领领导。6、负责责公司内内外宣传传、联络络，做好好与政府府、上级级有关部部门、友友邻和同同行业单单位的友友好联系系工作。7、负责责党务、纪检、工会、共青团团、企管管、

41、精神神文明建建设、信信访接待待、计划划生育、综合治治理、武武装、统统战等工工作。8、负责责固定资资产、办办公设备备及相应应设施的的保管使使用和维维修工作作；负责责办公用用品、劳劳保护具具的管理理工作。9、负责责公司车车辆、消消防、安安全管理理和环境境卫生工工作。10、负负责安排排职工食食宿，组组织开展展积极向向上的文文体活动动，丰富富职工的的业余文文化生活活。11、负负责做好好公司领领导交办办的其他他工作。财务部职职责：1、公司司财务部部是公司司进行会会计核算算和实施施内部会会计监督督的主体体；2、会计计核算必必须遵循循会计信信息质量量要求原原则，如如实反映映财务状状况和经经营成果果，做到到内

42、容真真实、数数字准确确、资料料可靠；3、会计计核算的的内容包包括:款款项和有有价证券券的收付付；财务务的收发发、增减减和使用用；债权权债务的的发生和和结算；资本的的增减；收入、支出、费用、成本的的计算；财务成成果的计计算和处处理；需需要办理理会计手手续、进进行会计计核算的的其他事事项；4、财务务部对违违反会会计法和国家家统一的的会计制制度规定定的会计计事项，有权拒拒绝办理理或者按按照职权权纠正；发现会会计账簿簿记录与与实物、款项及及有关资资料不相相符的，按照国国家统一一的会计计制度规规定有权权自行处处理；无无权处理理的，应应当立即即向公司司总经理理报告，请求查查明原因因，做出出处理；5、根据据

43、国家统统一的会会计制度度、法律律和法规规的要求求，结合合公司具具体情况况，建立立、健全全公司的的内部财财务管理理制度；6、制定定财务工工作计划划并分析析计划的的执行情情况，提提出改善善经营管管理的具具体措施施和建议议；7、审查查或参与与公司经经济合同同、协议议及其他他文件的的拟订、签订并并监督其其执行情情况；8、办理理其他相相关财务务业务；2.2发发展战略略管理发展战略略管理是是对公司司经营的的现实状状况和未未来趋势势进行综综合分析析和科学学预测的的基础上上制定并并实施发发展战略略目标和和战略规规划的过过程。依依托集团团战略目目标和战战略规划划，按照照集团目目标和规规划制定定流程要要求，公公司

44、在综综合分析析内外部部因素基基础上制制定战略略目标和和战略规规划。通通过公司司年度、季度、月度计计划来实实现阶段段目标控控制；通通过定期期对公司司生产、经营活活动综合合分析的的过程控控制为公公司发展展战略实实现和调调整提供供依据、进而为为防范战战略目标标偏差、战略规规划过于于激进或或保守提提供保障障。内控关注注要点战略目标标制定时时对集团团需求变变化考虑虑不周,导致规规划目标标定位上上不准确确,落实实困难。战略规划划制定缺缺乏阶段段目标和和具体实实施步骤骤、措施施，导致致规划难难以实现现。战略规划划不能随随着企业业内外部部环境的的变化及及时调整整，可能能会滞后后或执行行偏离既既定的发发展目标标

45、主要措施施公司严格格按集团团目标制制定流程程编定规规划目标标，综合合部牵头头负责战战略规划划目标的的制定。公司按照照集团战战略规划划制度及及流程编编制五年年规划和和年度计计划、编编制公司司年度预预算报表表及部门门绩效指指标。主管部门门对年度度计划完完成情况况综合分分析，寻寻找出现现偏差原原因、提提出计划划（规划划）调整整意见。文档性记记录十二五期期战略规规划;年度工工作计划划和总结结等相关关记录2.3人人力资源源管理综合部是是人力资资源管理理的职能能管理部部门，人人力资源源管理是是对企业业组织经经营活动动而录（任）用用的各种种人员进进行管理理，主要要涵盖了了包括员员工招录录管理、新员工工试用期

46、期管理、培训管管理、薪薪酬管理理、等方方面。通通过建立立和实施施人力资资源管理理流程的的内部控控制，规规范了人人力资源源管理核核心工作作。2.3.1人力力资源管管理内控关注注要点建立和不不断完善善人力资资源的引引进、开开发、使使用、培培养、考考核、激激励和退退出等机机制，实实现人力力资源的的合理配配置。主要措施施根据公司司总体发发展战略略，结合合年内工工作重点点和实际际情况，公司每每年通过过对包括括招聘、培训、考核、薪酬等等制度在在内的人人力资源源政策进进行调整整，使之之能够有有效地支支持公司司战略的的实施。公司通过过制定员工招招录管理理办法，明确确员工招招聘与录录用工作作的管理理要求，规范操

47、操作流程程，能够够保证按按照计划划、制度度和程序序开展人人力资源源引进工工作。公司制定定员工工培训管管理办法法，并并根据公公司发展展战略，结合培培训需求求调研，制定年年度员工工培训计计划，通通过培训训的有效效实施，确保员员工业务务能力和和管理水水平达到到岗位任任职要求求。公司制定定绩效效管理手手册；各职能能部门结结合本部部门实际际，制定定部门的的关键绩绩效指标标，每年年结合公公司实际际情况和和部门的的关键绩绩效指标标，制定定相应的的绩效考考核细则则，形成成较为系系统、规规范的业业绩考核核评价体体系。公司通过过制定员工奖奖惩管理理实施细细则、带薪薪休假办办法等等，建立立起内部部员工奖奖惩激励励和

48、约束束机制，调动员员工的积积极性和和创造性性。 文档档性记录录人力资源源需求计计划表;培训需需求计划划表;部门绩绩效合同同书;考勤簿簿等相关关记录2.3.2员工工责任和和目标内控关注注要点员工（包包括新员员工）应应明确各各自所在在岗位的的职责权权限、任任职条件件和工作作要求，熟知公公司对他他们的期期望。主管领导导应定期期与员工工接触，检查员员工的工工作状况况，并提提出改进进意见。主要措施施根据公司司职能和和机构设设置方案案，明确确各部门门的职责责权限、岗位设设置和人人员安排排；通过过进行工工作分析析，明确确部门内内各岗位位的工作作职责，编制岗岗位职责责说明书书。公司确定定选聘人人员后，按照岗岗

49、前培训训制度的的要求，安排新新员工参参加包括括公司业业务介绍绍、各部部门主要要工作内内容及公公司规章章制度等等内容的的岗前培培训，以以及安排排到下属属各职能能部门实实习，帮帮助其尽尽快了解解公司整整体核心心业务流流程，使使其尽快快达到岗岗位要求求的基本本技能素素质。对于新接接收的毕毕业生和和外部招招聘人员员，相应应安排一一定时间间的试用用期（试试用期不不超过66个月），严格格按照岗岗位说明明书的要要求对录录用人员员进行试试用期考考核。公司每年年年终进进行员工工业绩考考核，要要求每位位员工提提交年度度工作总总结，并并由主管管领导评评价工作作表现，分析员员工当前前的成绩绩、经验验与不足足，以及及对

50、下阶阶段工作作进行安安排；结结合3660度评评价，使使员工清清楚认识识到领导导和同事事对其工工作业绩绩和综合合素质方方面的评评价，明明确下阶阶段工作作重点和和需要提提升的方方面。文档性记记录员工年度度绩效评评估表等等相关记记录2.3.3违规规行为的的纠正措措施内控关注注要点公司管理理层及员员工对工工作失职职和违反反公司政政策的行行为，采采取适当当的纠正正措施。主要措施施公司制定定员工工奖惩管管理实施施细则和带带薪休假假办法等规章章制度，并对重重要控制制制度和和强制性性规范进进行宣传传贯彻。公司对发发现的违违规行为为及时进进行制止止，并按按公司的的有关规规章制度度规定进进行处理理。相关职能能部门

51、对对本职能能领域内内出现的的重大违违规事项项的发生生与处理理情况进进行警示示教育。文档性记记录年度职工工带薪年年休假计计划表；员工休休假记录录表等相相关记录录。2.3.4道德德标准的的遵从内控关注注要点人力资源源政策应应强调遵遵守道德德标准，与相应应的道德德标准保保持一致致。诚信原则则和道德德价值观观应作为为员工业业绩评估估的一项项指标。主要措施施公司综合合管理部部定期对对相关人人力资源源政策和和程序进进行全面面的检查查，评价价政策和和程序是是否与公公司职业业道德规规范相符符，并据据此对人人力资源源政策和和程序进进行相应应的修订订与完善善。文档性记记录保留相关关记录2.4社社会责任任2.4.1

52、促进就就业与员员工权益益保护内控关注注要点依法保护护员工合合法权益益，贯彻彻人力资资源政策策，保护护员工依依法享有有劳动权权利和履履行劳动动义务，保持工工作岗位位相对稳稳定，积积极促进进充分就就业，切切实履行行社会责责任。避免在正正常经营营情况下下批量辞辞退员工工，增加加社会负负担。与员工签签订并履履行劳动动合同，遵循按按劳分配配、同工工同酬的的原则，建立科科学的员员工薪酬酬制度和和激励制制度，不不得克扣扣或无故故拖欠员员工薪酬酬。建立高管管人员与与员工薪薪酬的正正常增长长机制，切实保保持合理理水平，维护社社会公平平。及时办理理员工社社会保险险，足额额缴纳社社会保险险费，保保障员工工依法享享受

53、社会会保险待待遇。按照有关关规定做做好员工工健康管管理工作作，预防防、控制制和消除除职业危危害；安安排员工工定期进进行身体体健康检检查。遵守法定定的劳动动时间和和休息休休假制度度，确保保员工的的休息休休假权利利。完善员工工工作时时间内的的各项福福利，按按每人每每月考勤勤状况发发配午餐餐补助。尊重员工工人格，维护员员工尊严严，杜绝绝性别、民族、宗教、年龄等等各种歧歧视，保保障员工工身心健健康。主要措施施公司与员员工签订订并履行行劳动合合同，严严格遵循循按劳分分配、同同工同酬酬的原则则，建立立比较科科学的员员工薪酬酬制度和和激励制制度。公司通过过定期安安排员工工参加身身体健康康检查，并在医医院建立

54、立个人体体检档案案，以及及每年选选派员工工参加健健康疗养养活动，有效地地保证员员工身心心健康。公司根据据带薪薪休假办办法制制定出员工考考勤及休休假管理理办法并严格格按照国国家法律律法规和和管理办办法中的的相关规规定安排排员工作作息时间间、履行行相关休休假申请请、审批批和考勤勤等程序序，保证证员工的的合法权权益。增设员工工午餐补补助发放放工作，按员工工每人每每月出勤勤情况等等额发配配补助。及时、足足额地为为员工缴缴纳社会会保险费费、保障障员工依依法享受受社会保保险待遇遇。此外外，公司司严格履履行大大连港股股份有限限公司企企业年金金试行方方案，为符合合条件的的员工开开始年金金账户，作为养养老保险险

55、的一种种补充方方式，在在员工退退休时，可以额额外获得得一笔费费用；为为员工统统一办理理参加工工会组织织的“医疗互互助基金金”，为员员工的医医疗费用用提供一一定的补补贴。文档性记记录休假申请请单等相相关记录录3 风险险评估3.1风风险识别别关注因因素按照企企业内部部控制基基本规范范的刚刚性要求求，风险险可分为为内部风风险和外外部风险险。内部风险险关注因因素公司领导导和所有有员工职职业操守守和专业业胜任能能力等人人力资源源因素。组织机构构、业务务经营、资产管管理、业业务流程程等管理理因素；财务状况况、经营营成果、现金流流量等财财务因素素；营运安全全、员工工健康等等安全因因素；其他有关关内部风风险因

56、素素；外部风险险关注因因素经济形势势、产业业政策、市场竞竞争、资资源供给给等经济济因素；法律法规规要求等等法律因因素；安全稳定定、文化化传统、社会信信用、教教育水平平、消费费水平、消费者者行为等等社会因因素；自然灾害害、环境境状况等等自然环环境因素素；其他有关关外部风风险因素素。3.2风风险类别别按照企企业内部部控制基基本规范范的刚刚性要求求，结合合公司内内部控制制目标、实际经营营管理和和相关业业务流程程，公司司将各业业务流程程涉及到到的风险险归类为为：经营营风险、法律风风险、财财务风险险、资产产风险、道德风风险、安安全风险险和环境境风险七七大类。3.3 风险评评估风险评估估是识别别、分析析公

57、司实实现其内内控目标标的过程程中相关关风险的的程序。风险评评估程序序通常包包括：目目标设定定、风险险识别分分析和风风险应对对。风险险分析分分为两个个维度：可能性性和影响响程度。公公司应当当根据风风险分析析的结果果，结合合风险承承受能力力，权衡衡风险与与收益，确定风风险应对对策略。3.3.1风险险评估目目标结合企企业内部部控制基基本规范范的相相关要求求和公司司生产经经营实际际，将公公司风险险评估目目标定为为：保证证公司的的经营管管理合法法合规、资产安安全、财财务报告告及相关关信息的的真实完完整，提提高经营营效率和和效果，促进公公司实现现发展战战略。3.3.2风险险识别公司各项项关键业业务流程程均

58、需要要进行识识别风险险并加以以控制。风险评评估是公公司长效效发展的的基础。公司的的风险识识别工作作原则上上每年进进行一次次。当公公司战略略、组织织架构、生产经经营业务务等发生生重大调调整时，适用时时进行再再次的风风险识别别工作。下面具具体介绍绍公司风风险识别别的方式方法法：3.3.2.11应用业业务流程程图、风风险控制制矩阵工工具进行行风险识识别综合管理理部负责责风险评评估工作作的组织织、协调调与沟通通，各职职能部门门对业务务流程图图和风险险控制矩矩阵进行行梳理，对风险险点进行行标注和和识别，具体程程序如下下：首先，各各职能部部门按照照内部控控制规范范指引相关关要求，重点对对公司实实际工作作和

59、指引引要求涉涉及到的的所有业业务流程程进行梳梳理，并并绘制或或调整相相应的业业务流程程图，流流程图的的绘制是是公司业业务流程程风险评评估的基基础性工工作，对对每个流流程中存存在的风风险点和和预期控控制点进进行识别别和设置置。其次，按按照绘制制的业务务流程图图填写风风险控制制矩阵表表，对每每个业务务流程的的风险进进行罗列列，描述述风险内内容，标标注风险险类型。依据风风险发生生的可能能性及影影响程度度，对风风险等级级进行评评价。结结合指引引相关要要求，填填写预期期控制措措施和现现有控制制措施，当现有有控制措措施不能能满足预预期控制制要求时时，证明明此项风风险没有有得到有有效的控控制，从从而评估估出

60、应进一步步加强控控制的风风险。3.3.3风险险分析在风险识识别的基基础上，公司主主要采取取定性分分析方法法，按照照风险发发生的可可能性及及其影响响程度，各职能能部门负负责人组组织本部部门人员员，对识别别的风险险进行评评级，级级别主要要分为高、中、低低三级。公司各各职能部部门应当当主要关关注高风风险流程程节点的的控制。4 控制制活动控制活动动是企业业根据风风险评估估结果，采用相相应的控控制措施施，将风风险控制制在可承承受度之之内。公公司结合合风险评评估的结结果，通通过手工工控制与与自动控控制、预预防性控控制与发发现性控控制相结结合的方方法，运运用相应应的控制制措施，将风险险控制在在可承受受范围之