10国际贸易付款方式支付工具

1、国际贸易货款结算第一讲 支付工具国际商务课程组国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院内容结构第二讲 汇付与托收2第一讲 支付工具31第三讲 信用证33国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院引言从图中可以看出，这种支付方式程序非常简单，一手交钱，一手交货；支付双方在支付结束后马上就可以实现其支付目的：卖方用货物换取现金，买方用现金买到货物。国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院引言 然而，这种支付也存在如下一些缺陷：(1) 受时间和空间的限制，对于不在同一时间、同一地点进行的交易，就无法采用现金支付的方式。(2) 现金表面金额的固定性意味着在大宗交易中需

2、携带大量的现金，这种携带的不便性以及由此产生的不安全性在一定程度上限制了现金作为支付手段的采用。*在国际结算中，引入票据作为支付工具国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据在商业交易中，交易双方往往分处两地或远居异国，如果输送大量现金，不仅十分麻烦，而且途中风险很大。以票据的转移代替实际的金钱的转移，则可以大大减少上述麻烦或风险。一、票据的定义票据是国际通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。广义上的票据包括如股票、债券、货单、车船票、汇票等各种文书凭证；狭义上的票据是一个专用名词，专指票据法所规定的汇票、本票和支票等票据。国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨

3、海学院票据二、票据的作用结算作用：属于非现金结算，起到货币支付功能和结算作用信用作用：商业信用和银行信用流通作用：可以经过背书进行流通转让国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据汇票 (Bill of Exchange, Draft)一、汇票的含义汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院出票提示付款、承兑二、汇票的当事人 出票人 收款人 付款人（受票人）卖方买方国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院 票据汇票三、汇

4、票的格式汇票是要式证券，必须具备法定的形式要件1. 应载明“汇票”字样。2. 无条件支付命令。3. 确定的金额。4. 受票人(Drawee)=付款人：即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。（并非持票人）5. 受款人(Payee)。即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。6. 出票日期和地点。7. 出票人(Drawer)签字。 国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院汇票样本国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院Bill of exchangeNo: Exch

5、ange for beijing,china At Sight of this first of exchange(second of exchange being unpaid) pay to The sum of Value receivedDrawn Under To 国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院Mar. 15, 2006usd100.00 A Company US dollars one hundred only. 出票人签字Bill of ExchangeTo: 后面跟的就是付款人付款日期汇票金额通常同时用大写（in words）和小写（in figures）

6、 Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 20051215青岛滨海学院票据汇票四、汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,s Draft）（2）商业汇票（Commercial Draft）2、按照有无随附货运单据（1）光票（Clean Draft）或净票、白票（2）跟单汇票（Documentary Draft ）3、按照承兑人不同（1）银行承兑汇票（2）商业承兑汇票国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据汇票4.按照付款时间的不同（1）即期汇票（Sight Draft）：

7、见票即付（2）远期汇票（Usance Bill or Time Bill）远期汇票的付款时间，有以下几种规定：见票后若干天付款(At xx days after sight)出票后若干天付款(At xx days after date)提单签发日后若干天付款(At xx days after date of Bill of Lading)指定日期付款(Fixed Date)国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院*一张汇票可同时具备几种性质由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（ ）。A、商业汇票 B、银行汇票C、即期汇票 D、跟单汇票国际商务单证精品课国际货款结算之

8、支付工具青岛滨海学院（五）汇票的使用 即期汇票的使用出票（背书） 提示付款 拒付 追索 远期汇票的使用出票 （背书） 提示 承兑 （背书） 提示付款 拒付追索 拒付追索票据行为国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据汇票1. 出票(Issue)。是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。2. 提示(Presentation)。是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。提示可以分为付款提示和承兑提示两种。国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据汇票3. 承兑(Acce

9、ptance) 。指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。付款人即成为承兑人。国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据汇票4. 背书(Endorsement)。是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人即被背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为。票据可以经过多次连续背书转让流通 A 背书 B 背书 C 背书 D 背书 E C的前手：A、B C的后手：D、E前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票

10、据汇票5、付款(Payment)。付款后，汇票上的一切债务即告终止。6、拒付(Dishonor)。持票人汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款或付款人拒不见票、死亡或宣告破产，均称拒付，也称退票。国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据汇票7、如汇票在遭到拒付后，对持票人立即产生追索权，他有权向背书人和出票人追索票款。持票人为了行使追索权应及时做出拒付证书。所谓追索权(Right of Recourse)是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。如果拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉， 要求承兑

11、汇票的承兑人付款国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据汇票在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现。贴现(Discount)是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。 国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据本票 Promissory Note 一、含义本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金

12、额的票据。 国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院二 、本票含义:本票是一种无条件的书面支付承诺（Unconditional Promise in Writing）收款人出票出票人、 付款人（Promissory Note ）国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据本票二、本票的种类本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签发的称为商业本票或一般本票。商业本票有即期和远期之分。由银行签发的称为银行本票。银行本票则都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。我国票据法规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。国际商

13、务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据本票国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院三、本票与汇票的区别 本票是无条件支付承诺， 汇票是无条件支付命令；本票两个当事人（出票人和收款），汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）；含义当事人国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院 本票出票人是主要债务人， 汇票承兑前，出票人是主要债务人， 承兑后，承兑人是主要债务人; 本票只能开出一张， 汇票可以开出一式两份或一套几张; 外国本票退票时，不需做成拒绝证书， 外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。责任份数退票国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院本票必须记

14、载下列事项：（1）表明“本票”的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。本票上记载付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地。本票上未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任。本票自出票日起，付款期限最长不得超过个月。本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。 国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据支票 Cheque一、定义支票是以银行为付款人的即期汇票，出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银

15、行于见票时立即支付一定金额给持票人。出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。如存款不足，支票持有人在向付款银行提示支票要求付款时，就会遭到拒付。这种支票叫做空头支票。开出空头支票的出票人要负法律上的责任。国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据支票 Cheque二、支票的种类1. 现金支票:支票上印有“现金”字样，只能用于支取现金：2. 转帐支票:支票上印有“转帐”字样，只能用于转帐；3. 普通支票:支票上未印有“现金”或“转帐”宇样，可以用于支取现金，也可以用于转帐。在普通支票左上角划两条平行线的, 为划线支票(分为普通划线和特殊划线,后者只能付给银行)，划线支票只能用于转帐，不能用于支取现金。 国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院二、支票的种类支票的分类记名支票划线支票Crossed check保付支票Certified check不记名支票不划线支票Uncrossed check银行支票Bankers check未到期支票Post-dated check到期支票Antedated check青岛滨海学院票据支票 Cheque国际商务单证精品课国际货款结算之支付工具青岛滨海学院票据支票 Cheque