某省小额贷款公司可持续发展对策研究分析 工商管理专业

1、摘 要小额贷款公司的出现是金融不断发展创新的结果。在原有农村金融体系未能为“三农”和中小企业提供充分金融服务的情况下，小额贷款公司的出现有利于释放农村金融需求、激活农村金融市场、丰富“三农”金融产品和服务、打破银行类金融机构在信贷市场上的垄断地位，从而开创出为具有不同业务规模、不同金融需求的群体提供差异化产品和服务的良好局面。浙江省小额贷款公司自2008年开始试点以来，在社会各界的大力支持和积极参与下，小额贷款公司试点工作进展顺利，在广阔市场需求前景下呈蓬勃发展态势，已取得了显著成效。但同时其可持续发展也面临着许多制约性因素，其中不乏带有共性的问题。探寻问题所在与解决之策，对于实现浙江省乃至全

2、国小额贷款公司的可持续发展，有效发挥小额贷款之作用具有重要的现实意义。关键词：小额贷款公司；可持续发展；中小企业；三农AbstractThe petty loan company is the emergence of financial innovation and continuous development of the results. In the original rural financial system has not to be 3 farming and the small and medium-sized enterprises to provide full fina

3、ncial services, small loan companies appear to favor the release of rural financial demand, the activation of the rural financial market, rich 3 farming the financial products and services, to break the banking financial institutions in the credit market monopoly position, thus creating a for with d

4、ifferent scale, different financial demand groups offer different products and services of good situation. Small loan company in Zhejiang province since the beginning of 2008 pilot since, in all sectors of the communitys strong support and active participation, the petty loan company pilot job goes

5、well, in the broad market demand foreground is a vigorous momentum of development, has achieved remarkable success. But at the same time its sustainable development also faces many restrictive factors, which are the common problems. Exploring the problems and solutions in Zhejiang province and even

6、whole nation, to realize the sustainable development of small loan companies, effectively play the role of microfinance has important practical significance.Key words : small loan company; sustainable development; small and medium-sized enterprises; farming目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc3186765

7、07 引言 PAGEREF _Toc318676507 h 1 HYPERLINK l _Toc318676508 1 小额贷款公司产生的背景和必然性 PAGEREF _Toc318676508 h 1 HYPERLINK l _Toc318676509 1.1 产生的背景 PAGEREF _Toc318676509 h 1 HYPERLINK l _Toc318676510 1.1.1 国际组织和国内公益组织援助的小额信贷机构 PAGEREF _Toc318676510 h 2 HYPERLINK l _Toc318676511 1.1.2 政府包括具有政府职能的社团组织 PAGEREF _

8、Toc318676511 h 2 HYPERLINK l _Toc318676512 1.1.3 正规金融机构开办的小额信贷业务 PAGEREF _Toc318676512 h 2 HYPERLINK l _Toc318676513 1.1.4 商业性的小额贷款公司 PAGEREF _Toc318676513 h 2 HYPERLINK l _Toc318676514 1.2 产生的必然性 PAGEREF _Toc318676514 h 2 HYPERLINK l _Toc318676515 2 浙江省小额贷款公司经营现状 PAGEREF _Toc318676515 h 3 HYPERLINK

9、 l _Toc318676516 2.1小额贷款公司数量规模逐步增加 PAGEREF _Toc318676516 h 3 HYPERLINK l _Toc318676517 2.2放贷规模累计扩大，支农支小作用逐步显现 PAGEREF _Toc318676517 h 4 HYPERLINK l _Toc318676518 2.3贷款手续快捷，引导民间利率下降 PAGEREF _Toc318676518 h 6 HYPERLINK l _Toc318676519 3 浙江省小额贷款公司经营效率实证分析 PAGEREF _Toc318676519 h 6 HYPERLINK l _Toc31867

10、6520 3.1 资金来源不足，业务扩展缓慢 PAGEREF _Toc318676520 h 7 HYPERLINK l _Toc318676521 3.2 利率上限控制，税收负担过重 PAGEREF _Toc318676521 h 7 HYPERLINK l _Toc318676522 3.3 成本收益双重挤压，盈利能力受限，资产质量下降 PAGEREF _Toc318676522 h 7 HYPERLINK l _Toc318676523 3.4 小额贷款占比仍然偏低，覆盖面未达到预期 PAGEREF _Toc318676523 h 8 HYPERLINK l _Toc318676524

11、4 浙江小额贷款公司可持续发展的制约性因素分析 PAGEREF _Toc318676524 h 8 HYPERLINK l _Toc318676525 4.1 政策落实和政策扶持的力度不足 PAGEREF _Toc318676525 h 8 HYPERLINK l _Toc318676526 4.2 融入资金途径有限，可持续发展困难 PAGEREF _Toc318676526 h 9 HYPERLINK l _Toc318676527 4.3 公司治理结构缺位，内控制度不够健全 PAGEREF _Toc318676527 h 9 HYPERLINK l _Toc318676528 4.4 经营

12、业务范围较窄，存在较大的可持续发展压力 PAGEREF _Toc318676528 h 9 HYPERLINK l _Toc318676529 5 浙江小额贷款公司可持续发展的建议 PAGEREF _Toc318676529 h 10 HYPERLINK l _Toc318676530 5.1 放宽对贷款利率的限制 PAGEREF _Toc318676530 h 10 HYPERLINK l _Toc318676531 5.2 扩大融资比例，采用主办行制度 PAGEREF _Toc318676531 h 10 HYPERLINK l _Toc318676532 5.3 加强财政补贴及税收优惠的

13、落实力度 PAGEREF _Toc318676532 h 11 HYPERLINK l _Toc318676533 5.4 小额贷款公司自身加强贷款技术创新 PAGEREF _Toc318676533 h 11 HYPERLINK l _Toc318676534 5.5 加强风险控制 PAGEREF _Toc318676534 h 12 HYPERLINK l _Toc318676535 5.6 完善小额贷款公司内部管理 PAGEREF _Toc318676535 h 12 HYPERLINK l _Toc318676536 结 论 PAGEREF _Toc318676536 h 12 HYP

14、ERLINK l _Toc318676537 参考文献 PAGEREF _Toc318676537 h 13 HYPERLINK l _Toc318676538 致 谢 PAGEREF _Toc318676538 h 14引言作为融资的一种新途径，近些年来小额贷款公司已经在全国各地展开试点工作并且得到了空前的发展，根据中国人民银行最新公布的统计数据显示，截至2011年底，小额贷款公司已由08年底的不足500家，迅速增加到2620家，两年增长了5倍多。作为走在国内民间资本前列的浙江省，小额贷款公司已悄然形成具有“浙江模式”的巨大规模。2008年5月，行、银监会发布关于小额贷款公司试点的指导意见，

15、对小额贷款公司试点工作做了初步规范，并正式明确这些公司日后有机会转制为村镇银行，浙江省首个做出反映，并于当年7月开始浙江省小额贷款公司试点。两年多来，浙江省小额贷款公司的规模得到了前所未有的发展，2008年5月，央其规模已经从最初的10家发展到目前的187家，注册资本约合340.1亿元，比上年末增长50.6%。截止2011年10月末，浙江省小额贷款公司累计贷款共1500亿元，为去年全年贷款总额的1.5倍，贷款余额共387.23亿元，同比增长139%，均呈翻倍增长态势。小额贷款公司近三年的发展，不论在填补现有金融处事的缺陷，还是在缓解农户、中小企业融资难问题，发挥自身优势对地方经济发展的支持作用

16、都日益显现。但伴随着小额贷款公司的发展，小贷公司也遭遇“成长烦恼”，发展面临困惑。本文从小额贷款公司产生的背景、产生的必然性出发，结合浙江省作为首个开展小额贷款公司试点的省份当前运行情况为分析视角，尝试寻求小额贷款公司可持续发展的对策。1 小额贷款公司产生的背景和必然性1.1 产生的背景小额信贷项目多开始于20世纪7080年代，其主要目标客户是中低收入家庭和微小企业，是金融行业的一部分，是国际公认的帮助贫困人群脱贫的最行之有效的一种方式，同时也是一种发展工具。小额贷款则是小额信贷的一个重要分支，其主要业务是发放贷款，对其自身的管理侧重于管理的民主性与自主性。按照目前国际上通行标准，可将小额贷款

17、分为两大类：即政策性(又称公益性或福利性，如孟加拉国GrameenBank)小额贷款与商业性小额贷款(如印尼BRI-UD银行)，实施小额贷款的组织机构主要是各类金融机构和非政府组织。当前，我国的小额信贷可分为四类：1.1.1 国际组织和国内公益组织援助的小额信贷机构此类信贷机构存在的时间较久，其主要目标是对需要的企业或农业给予支助，强调的是扶贫，因此在其管理上相当严格，只有极少部分机构已经具备了可持续发展的基础，从而成为我国小额信贷的榜样。但是这类机构规模都比较小，且没有合法信贷经营权与持续的资金融资渠道，在管理上也相对落后，缺乏专业的管理人员。1.1.2 政府包括具有政府职能的社团组织当前，

18、我国由政府及具有政府职能机构所建立的社团组织也开始涉足信贷，例如中华总工会、全国妇联开办的小额信贷项目，此类项目虽然没有独立的管理机构，且规模的发展也受到一定的限制，但都有明确的这些项目有明确的社会发展目标。1.1.3 正规金融机构开办的小额信贷业务此类主要包括农村信用社、城市商业银行和政府合的担保贷款，贷款类型是小额信用贷款和两户联保贷款，其特点是规模庞大，在服务的广度上达到了一定的规模。但从资金量来看是小额信贷业务的主体，缺少有效的瞄准贫困人口的机制，业务上主要靠政府提供补贴或担保推动业务，没有形成自觉的信贷业务，在扶贫的深度和财务的自负盈亏能力方面，尚存在一些问题。1.1.4 商业性的小

19、额贷款公司小额贷款公司属于银行，融资渠道主要是依托民间资金，以服务“三农”，支持农村经济发展为重点，为农户提供小额贷款的机构。资金来源为自有资金、捐赠资金或单一来源的批发资金形式，主要特点是不吸收存款，不跨区经营，贷款利率可由借贷双方自由协商。目前，与国外的小额贷款公司相比，我国的小额贷款公司在设立方式上、服务区域上、业务创新上还存在差异与不足。1.2 产生的必然性近年来，随着以支持“三农”为己任的中国邮政储蓄银行的设立和地方性商业银行的跨区域经营，在城乡区域不断开拓新兴市场，使得中小企业的融资瓶颈得到了一定的改善，但是，中小企业的融资困难依然没有得到很好的解决。其主要原因在于：一方面，正规金

20、融和民间非正规金融经常出现“此消彼长”的规律性，特别是一些大的正规金融机构对小额贷款供给方面缺乏积极性，表现乏力，从而阻碍了中小企业的进一步发展，同时也给地下钱庄、民间借贷等民间非正规金融提供了有利的生长环境，给金融市场的平隐有序的秩序带来了严重影响；另一方面，正规金融和民间非正规金融之间未能有效衔接，不能及时有效地为特定目标客户即贫困或中低收入群体提供信贷服务。因此，小额贷款公司的出现实为丰富资本融资市场的必然选择，不仅可以弥补正规金融机构体系的完整，提供有针对性的、有效灵活的信贷供给；还可以挤压民间非正规金融活动的空间，构建多种金融机构并存的金融体系。2 浙江省小额贷款公司经营现状浙江省是

21、中国民营经济最为发达的省份之一，也是中国最富有的省份之一，民间资本十分充裕。2008年5月，浙江省在银监会与央行联合下发了关于小额贷款公司试点的指导意见后，就受到了浙江民间资本的热烈追捧。与全国其他省份相比，浙江小贷公司不论在企业规模还是业务开展方面都居于全国领先位置。据浙江省工商局发布的2010年度小额贷款公司运行及监管陈述显示，至20101年末，浙江省小额贷款公司已经发展到171家，累计贷款共1500亿元，同比增长50.6%，贷款余额共387.23亿元，同比增长139%，均呈翻倍增长态势，不良贷款率仅为1.6。总体来看，在公司设立、增资扩股、贷款规模、经营效益以及风险监管等方面均取得了突破

22、性的进展，其在支持农户、个体工商户、中小企业融资方面发挥了巨大的作用。2.1小额贷款公司数量规模逐步增加截止2010年底，浙江省在工商部门登记注册的小额贷款公司共有132家，注册资本合计210.63亿元，近40%的小额贷款公司注册资本达到省政府规定上限，无论数量和规模，在全国均处于较高水平。2011年以来，浙江省小额贷款公司继续保持稳定增长的良好发展态势，截止10月末，全省共设立小额贷款公司171家，注册资本约合340.1亿元，比上年末增长50.6%；累计发放贷款近1500亿元，为去年全年贷款总额的1.5倍，见图1、图2。年末各市小额贷款公司数量247671110151413162489101

23、212171820220510152025衢州舟山丽水绍兴湖州嘉兴金华台州宁波温州杭州2010年末2011年末图1 2010及2011年末全省各市小额贷款公司数量图2 2011年末按注册资本金额分类，小额贷款公司家数2.2放贷规模累计扩大，支农支小作用逐步显现浙江省小额贷款试点始于2008年初，到2011年10月份已发放贷款19.89万笔，累计金额达到1534.67亿人民币。其中，2010年年度小额贷款公司农户贷款平均比例为19.7%，这一比例要远高于全国商业银行农户贷款的平均3.9%的水准。三农、小型和微型企业专项贷款总额占比为54.7.0%。全省许多小额贷款公司都推出了不同种类的惠及三农以

24、及微小企业融资的贷款品种，并且放宽了贷款标准和条件，有九成以上的贷款担保方式为保证贷款，抵押贷款的比例仅为5.79%。这些数据充分说明在金融贷款服务三农、支持微小企业领域小额贷款公司发挥着重要的作用，并且随着政策的引导在不断增强，见图3、图4。各月累计放贷金额变化75111190287367461567658781878983111597.2144.6182.1229.7303.3329.7382.1428.6482.7551.70200400600800100012001234567891011122010累计贷款（亿元）2011累计贷款（亿元）图3 全省小额贷款公司2010、2011年各月

25、累计放贷金额图4 按贷款对象分类2010年3月至2011年12月每月贷款金额占所有贷款的比例2.3贷款手续快捷，引导民间利率下降相比大型商业贷款金融服务机构的贷款流程，小额贷款公司具有贷款手续简便、审查灵活、放款效率高、申请门条件低的特点。一般来说，新客户能够在三天之内，完成贷款申请到拿到贷款的全过程。尤其是部分老客户能更快速的拿到贷款，时间一般只需一天。就利率来看，2010年浙江省平均小额贷款利率为17.8%，随着我国金融货币政策的调整，这一平均利率在2011年有所提高，达到20.3%，远高于同期商业银行的贷款利率。由于浙江省的民间资本较为活跃，民间借贷的高利贷现象屡禁不止，而小额贷款公司既

26、可以为民间资金的正常借贷提供了合法渠道，使民间借贷趋于规范，又可以制约着民间借贷利率水平，促进民间资本金融秩序的改善和社会的稳定。全省小额贷款公司每月利息收入总额200153922166483954611155491510551936652136172574592813683209994087782098534731411706674383606762591000971163671358601554620500001000001500002000002500003000003500004000004500001234567891011122011年利息收入（万元）2010年利息收入（万元）图5

27、 2011年全省小额贷款公司每月利息收入总额变化3 浙江省小额贷款公司经营效率实证分析随着浙江省小额贷款公司数量的快速增长，也暴露出许多的问题，国内许多学者都对此进行了研究结果表明，目前存在的主要问题集中在非金融机构的性质定位尴尬、监管归属不清、后续资金来源不足、利率上限受限、经营成本过高，另外还有诸如地域和经营品种的制约导致风险分散转移机制缺乏等问题。而影响小额贷款公司财务可持续的因素可以归结为经营收入与经营支出。此外，小额贷款公司由于受到金融政策的限制，其经营收入、支出的提高均处于两难得地步。3.1 资金来源不足，业务扩展缓慢小额贷款公司按照银监会关于小额贷款公司试点的指导意见的政策的规定

28、，只允许贷款而不允许吸收存款，其资金的主要来源是公司股东所出资的资本金及捐助款，另外还可以向不超过两个银行业金融机构申请不超过公司资本净额50%的资金。截至2011年10月底，浙江小额贷款公司从商业银行融入的资金余额为37.2亿元，仅占全部资金来源的7.51%，约占资本净额的24.05%，远未达到政策规定的50%的比例。究其原因，主要是商业银行出于贷款风险因素的考虑，不愿意向小额贷款公司发放贷款。迫使部分的小额贷款公司只能选择增资扩股的形式增加可贷资金，但因为此举的速度无法达到市场业务发展的需求，而处于滞后状态。3.2 利率上限控制，税收负担过重依照目前小额贷款公司的贷款利率的政策规定，不允许

29、其上限超过政策基准利率的四倍，相对于一般商业银行而言是偏高，而对于覆盖小额贷款公司的高额成本而言仍显较低。这是由于小额贷款公司注册为一般工商企业，而不是非金融机构，无法享受农村信用社、村镇银行等金融机构在融资和运营中的政策优惠待遇，致使其运营成本远高于金融机构。3.3 成本收益双重挤压，盈利能力受限，资产质量下降由于我国的小额贷款公司的平均利润维持在10%以下，致使许多公司都处于勉强维持运营的水平，其盈利水平很低且难以实现持续发展。股权回报率是衡量公司盈利能力的主要指标，据浙江省统计局数据显示，2010年小额贷款公司股权回报率在税前为7.4%，税后为5.6%，分别较2009年提高0.3%和0.

30、2%，取得持续发展，但是和商业银行甚至传统制造业相比，其盈利能力都处于较低水平。全省九成以上的小额贷款公司2010年的逾期贷款为5400万元，贷款逾期率0.24%，2011年前三季度全省小额贷款公司逾期贷款累计6523万元，并出现不良贷款总计达到4927万元，贷款逾期率上升至0.54%，逐渐暴露出小额贷款行业的资产风险问题。3.4 小额贷款占比仍然偏低，覆盖面未达到预期依照2009年出台的浙江省关于促进小额贷款公司健康发展的若干意见规定，七成小额贷款公司贷款余额必须用于单户贷款余额100万元以下的小额贷款及种植业、养殖业等纯农业贷款，剩余部分单户贷款余额最高不超过资本净额的5%。而在实际贷款发

31、放运作中，2011年上半年小额贷款占比达到了70%的小额贷款公司仅有52家，占全部186家的比例为38%。从单笔贷款金额来看，2011年浙江全省187家小额贷款公司共放贷624.7亿元，52713笔，平均每笔贷款121万元，浙江省2011年人均国民生产总值为30971元，每笔贷款金额为人均GDP的39倍，小额贷款公司服务的广度和深度远没有达到预期。小额贷款公司的经营效率及两大目标的实现，都受到上述问题的负面影响。而小额贷款的逾期率的上升，使得小额贷款公司的利润受到侵害，对其财务持续力造成影响，同时，小额贷款占比偏低违背了覆盖面的目标最大化的原则。衡量小额贷款公司的经营效率若从覆盖面和财务可持续

32、的角度着手，必然是无法达到行业预期值。4 浙江小额贷款公司可持续发展的制约性因素分析健全良好的制度环境，是市场经济参与角色所必须适应的，直接决定着主体参与市场经济活动的绩效，分析小额贷款公司运作存在制度供给缺陷，从而得出小额贷款运行出现困难有以下四方面的原因。4.1 政策落实和政策扶持的力度不足浙江省政府针对小额贷款推行试点过程中出现的公司经营负担过重和盈利能力水平较低的问题，于20009年出台了财政全额补助金贷款风险补偿等措施，此举在很大程度上解决了农村小额贷款难的问题。但是在两年多的政策实施过程中，暴露出政策惠及覆盖面比例偏低，以及具体详细操作细则无法有效落实等问题。造成这些问题的主要原因

33、是市县级地方政府对省政府的政策重视度不够，认识不到位，致使部分小额贷款公司无法享受到优惠扶持政策。此外各级政府的财政投入不够，税负依然偏重。关于财政扶持小额贷款公司的政策文件，主要是浙江省政府2009年出台的关于促进小额贷款公司健康发展的苦干意见，规定3年内享受财政全额补助。该政策将于今年年底到期，届时小额贷款公司的投资收益率又将面临着新的考验。而在税收负担方面，目前小额贷款公司所担当的实际是小型银行的角色，但纳税标准却是按照工商企业的标准执行，所得税率和营业税分别为25%和5.56%。同期税收政策规定金融机构单笔贷款低于五万元的小额贷款免收营业税，所得税则按照规定税率的九成征收。问题就出在此

34、，小额贷款公司无法享受金融机构所享受税收政策扶持。4.2 融入资金途径有限，可持续发展困难小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。这是由我国银监会和人民银行颁布的关于小额贷款公司试点的指导意见所规定的。而在小额贷款公司实际运作中暴露出的问题是，若完全按照指导意见所规定的从商业银行及其他金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%的规定执行，必然造成公司资金不足，限制作为发放贷款的主要业务的规模效应的放大。结合浙江省的民营经济的实际发展现状及特点，小额贷款公司出于融资渠道不通畅等原因，无法满足快速发展的民营经济对资金旺盛需求，易

35、于陷入缺乏放贷资金的困境。4.3 公司治理结构缺位，内控制度不够健全银监会和央行要求小额贷款公司必须依据关于小额贷款公司试点的指导意见和公司法，建立完善的公司治理机制和明晰的股东、董事、监事和经理之间的权责结构，强化公司治理的有效性，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度。同时还要求小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，切实加强贷款管理。从小额贷款公司的角度而言，必须加强公司内部控制，遵循建立健全企业财务会计制度的规定，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。而从实际情况来看，小额贷款公司运作中，主要业务由总经理负责，定期、定额贷款审批由公

36、司股东负责，董事会的监事会几乎是形同虚设。4.4 经营业务范围较窄，存在较大的可持续发展压力浙江省于2010年6月出台的关于促进小额贷款公司健康发展的苦干意见，该政策鼓励小额贷款公司开展票据贴现、资产转让等新业务试点，但在我国银监会出于多种原因，尚未做出批复的情况下，浙江省的小额贷款公司只能依靠贷款业务勉强支撑公司业务发展。造成了单一盈利模式对试点地区小额贷款公司的积极性的制约，且无法为后续公司转型为乡村级别的商业银行打下较好的基础。而且相关监管部门要引导、监管、调控小额贷款公司的贷款额度、业务种类、涉农和小企业贷款所占比例。5 浙江小额贷款公司可持续发展的建议从浙江省2011年的经济统计数据

37、来看，全年仅有不足一成的企业获得了商业银行信贷支持，个体工商户的比例和数量则更少。整体而言九成以上的市场经济参与主体都有融资需求，所以说小额贷款公司的业务发展空间是十分广阔的，行业发展前景也是十分乐观的。小额贷款公司若要获得可持续发展能力，从目前的情况分析，迫切需要解决以下八个问题。5.1 放宽对贷款利率的限制总结归纳世界范围内成功的小额信贷制度的经验，越是贫困和低收入群体，越看重的是获得贷款的难易度以及便捷性，他们往往为了能够获得持续的小额贷款而接受高利率。高利率是小额信贷与一般商业银行信贷相区别的最为显著特征。就以印尼和马来西亚两国的小额贷款和商业贷款利率的差距而言，印尼商业利率为18%，

38、小额贷款利率却高达是28%以上，马来西亚的商业利率范围为10%13%，同样小额贷款利率范围高达20%至35%。而我国的小额贷款公司只能从事贷款业务，收入来源也集中为利息，其业务和盈利模式过于单一，额贷款公司财务可持续的关键是获得一定范围内的市场化调节贷款利率资格，所以从政策层面政府应该逐步放开利率，用市场手段来调节利率水平。5.2 扩大融资比例，采用主办行制度我国小额贷款公司的只贷不存的运作模式，为国内外金融界所诟病，被戏谑为一条腿的小额信贷。绝大多数小额贷款公司都存在着资金缺口。我国政府出于防范金融风险的考虑，在政策层面不允许小额贷款公司吸纳民间存款的规定，在短期内是不会作出调整。而调整小额

39、贷款公司的融资比例的政策限制，是比较实际可行的。当小额贷款公司经营达到政策规定的条件后，允许其向银行机构融资的比例可超过50%，逐步扩大到两倍甚至更高。融资的银行家数也可放宽，不局限于两家，以分散融资银行的集中风险。在参照主办行制度规定，小额贷款公司选择一家主要合作银行，公司账户、客户放贷等通过该银行进行，该银行可据此监控小额贷款公司的资金流向以及公司运营情况。所有对小额贷款公司融资的银行的资金纳入统一授信管理，以避免过度融资风险。5.3 加强财政补贴及税收优惠的落实力度虽然我国小额贷款公司经营着金融业务但却不能享受正规金融机构应享有的待遇，因此，政府应以财政补贴及税收优惠等补贴手段来弥补小额

40、贷款公司的过高经营成本。从09年开始，我国税务部门规定，采用先征收再返还的方法对考核合格的小额贷款公司实施减免地方留成部分的营业税和所得税。此后，浙江省政府也发布了对小额贷款公司在税收优惠及财政补助方面的文件规定，其缴纳的所得税地方留成部分和营业税，3年内可由同级财政予以全额补助，对小额贷款公司从事的涉农贷款、小企业贷款税前全额计提拨备损失准备金，并实行风险补偿等。但在实际操作中，由于各地财力不一，特别是经济欠发达地区，财政支出力量有限，存在各地市落实政策进度、力度不一的现象，据了解，2011年浙江省的11个市中，政策落实面不到35%。对此，各级政府及相关部门应高度重视对小额贷款公司的扶持政策

41、，将落实小额贷款公司财政税收优惠政策作为政府考核的重要内容，以提高小额贷款公司支农支小的积极性。5.4 小额贷款公司自身加强贷款技术创新从目前的实际情况来看，仅仅依靠政策性补贴或者高额利率，是小额贷款公司获得可持续发展能力，是无法长期有效地解决现有问题。这是由于不同类型的小额贷款公司、机构之间本身就存在着不良竞争。为了应对此种竞争局面，小额贷款公司唯有加强自身贷款技术创新，从而提高公司的贷款质量和盈利能力。如获得”、“2009年浙江省优秀小额贷款公司标兵”、“2010年浙江省A+级优秀小额贷款公司”、“浙江省小额贷款公司信用建设示范单位”等称号的瑞安华峰小额贷款公司，在贷款产品创新上独辟蹊径，

42、依托信用创新，通过多元化、创新的服务模式和全面、强大的客户管理体系,健全的客户沟通机制，使信贷交易行为更加安全、高效、专业、规范，为客户带来经济价值和社会价值双重回报。还比如温州鹿城捷信小额贷款股份有限公司坚持无抵押贷款，强调贷后管控，提出以大量的信贷员为基础、以微贷技术为保证的“有技术含量的劳动密集型企业”的概念。义乌市惠商小额贷款股份有限公司坚持以“小”见长，坚持差别化服务，并专设微小客户部，瞄准轻纺大市场，与重点镇街联合推介系列惠农贷款，推行小贷公司、农业龙头、农户和农业局创新模式。从上述小额贷款公司的成功实践说明，做微小贷款也能获得好收益。小额贷款公司需加强公司从业人员培训，提高放贷技

43、术和风险管理能力，健全风险管理制度，提高贷款质量。5.5 加强风险控制对于小额贷款公司而言，拥有完善的内控机制不仅有助于防范业务风险，也有助于优化风险监控成本，实现业务经营效益最大化。结合三年多的试运行情况来看，小额贷款公司应加强贷款风险控制，首先应考虑建立“分层决策机制”。根据单笔贷款业务的金额，区分成不同层次的审批权限，如“审贷岗经理股东会”逐级递增的模式，有条件地还可以设立独立于管理层的财务咨询团进行具体业务的审批。其次是建立健全企业内部责任制。以合理授权为基础，从而使员工在其权限内承担相应的职责与风险，尽可能地避免靠非正常渠道或人际关系产生贷款的行为发生。最后是加强信贷业务管理，建立起完备的客户申请贷款的信息登记制度。要求审贷员对所负责的每笔贷款业务做详细的情况登记，并通过制定内部章程的方式对目前普遍采用的软信息监管方式进行制度化处理。5.6 完善小额贷款公司内部管理首先，良好的企业文化将充分展示员工们的精