2020-2021年（高级）助理理财规划师三级考试共150题

1、2020-2021年（高级）助理理财规划师三级考试共150题考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、设立股份有限公司发起人应当在（）人以上（）人以下，其中必须有过半数在中国境内有住所。（单选题） A、 250 B、2100 C、2150 D、22002、被保险人的代表是（）。（单选题） A、 投保人 B、保险代理人 C、保险人 D、保险经纪人3、依照我国收养法的规定，收养关系成立的必经程序是（）。（单选题） A、 办理收养公证 B、订立收养协议 C、订立收养协议并办理公证 D、进行收养登记4、保持职业审慎是内部审计师的一项技能，下列选项中，属于内部审计师应该保持审慎性的内容是：

2、（）内部审计师应当理解开展咨询业务的可能动机和原因对先前经审计委员会批准过的审计计划工作范围的作用的理解首席审计执行官应根据风险制定计划，来确定符合组织目标、内部审计的工作重点（单选题） A、 B、 C、 D、5、相对人行使撤销权须满足以下三个条件（）。（多选题） A、 相对人撤销方式应采用明示的方式 B、相对人应于追认权人未予追认之前撤销，追认权人追认后，相对人不得撤销 C、相对人行使撤销权应采用口头的方式 D、相对人行使撤销权必须向追认权人表示E. 只有善意相对人才享有撤销权6、以下不能诉讼离婚的情形是（）。（单选题） A、 夫妻一方与他人同居 B、夫妻二人感情不和分居1年 C、一方被宣告

3、失踪 D、实施家庭暴力7、下列消费税税目中，实行定额税率的是（）。（单选题） A、 粮食白酒 B、薯类白酒 C、黄酒 D、酒精8、货币供应量决定于两个因素，一个是货币乘数，另一个是（）。（单选题） A、 通货数量 B、商业银行存款准备金 C、法定存款准备金率 D、基础货币9、城镇土地使用税的征税范围不包括()。（单选题） A、 城市 B、县城 C、建制镇 D、农村10、按利率是否随市场规律自由变动，利率分类不正确的有（）。（多选题） A、 自由利率和固定利率 B、市场利率和官方利率 C、固定利率和浮动利率 D、一般利率和优惠利率E. 国内利率和国际利率11、劳动和社会保障部1999年3月9日发

4、布了关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知指出：因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为女年满（）周岁。（单选题） A、 45 B、50 C、55 D、6012、张先生欲购买一套100万元的住房，需要贷款50万元，遂与商业银行签订了个人购房贷款合同，张先生需要缴纳()元印花税。（单选题） A、 20 B、22 C、25 D、2813、下列民事行为有效的是()。（单选题） A、 某甲赠给某官员一部轿车，但实际上此轿车归乙所有 B、间歇性精神病人在精神病发病期间实施的民事行为 C、某甲把一幅古画真品错当成复制品卖给某乙 D、11岁的某丙

5、接受了从英国回来的叔叔送给他的一台价值15万元的电脑14、某理财规划师比较关注国家的年度财政预算状况，某年获悉政府扩大了财政支出，加大了财政赤字，则他可据此判断证券市场走势将（）。（单选题） A、 上涨 B、下跌 C、先涨后跌 D、视具体情况而定15、下列关于资本资产定价模型的假设，错误的是（）。（单选题） A、 存在许多投资者 B、投资者的投资期限不同 C、税收和交易成本忽略不计 D、所有投资者行为都是理性的16、对于各种投资品的选择，不仅其收益与风险各不相同，而且还存在成本与收益比较的差别。目前，我国市场上基金的申购费大约为（）。（单选题） A、 1%1.5% B、1.5%2% C、2%2

6、.5% D、0.5%1%17、以下信用卡还款方式，非及时到账的是（）。（单选题） A、 柜台还款 B、约定自动还款 C、电话银行还款 D、ATM机转账还款18、会计有为企业外部各有关方面提供信息的作用，主要是指()。（多选题） A、 为政府提供信息 B、为投资者提供信息 C、为债权人提供信息 D、为社会公众提供信息E. 为企业员工提供信息19、下列项目属于城市维护建设税计税依据的是（）。（单选题） A、 中外合资企业在华机构缴纳的增值税 B、个体工商户拖欠营业税加收的滞纳金 C、个人独资企业偷税被处罚的增值税罚款 D、内资商场偷逃的增值税税金20、工作底稿为审计报告提供了书面支持，以下哪一项不

7、是有关工作底稿的好的做法：（）（单选题） A、 工作底稿应能充分支持审计报告，从而不需要其他口头的细节陈述。 B、工作底稿应在任何时刻均被妥善保管，避免意外损失或没有经过同意的翻阅。 C、工作底稿应按时间顺序排列，即越早的工作底稿越应放在文档的前面。 D、内部审计师应确定组织与文档化的标准方法。21、下列关于风险节税的说法，错误的是（）。（单选题） A、 风险节税是指一定时期和一定环境条件下，把风险降低到最小程度去获取超过一般税收筹划所节减的税额 B、风险节税主要是考虑了节税的风险价值 C、风险节税原理又分为确定性风险节税原理和不确定性风险节税原理 D、风险节税原理又分为直接风险节税原理和间接

8、风险节税原理22、按照1986年国务院颁布的房产税暂行条例，个人的非营业用房即居民的住房，()房产税。（单选题） A、 免征 B、减半征收 C、全额征收 D、优惠征收23、理财规划师在策划方案时应减少对政府拨款的依赖,原因有（）。（多选题） A、 政府拨款有限 B、拨款数量具有很大的不确定性 C、政府拨款取得较难 D、客户自有资源有可能满足子女大学教育费用E. 成本高24、承上题，以下有关本量利分析的说法，错误的是（）。（单选题） A、 本量利分析的主要作用就在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点 B、本量利分析还有助于发现和确定企业为增加利润的潜在能力 C、损益平衡分析的前提，要求先将

9、产品销售成本划分为生产成本和制造费用 D、本量利分析有助于发现和确定各个有关因素变动对成本、利润的影响程度25、构成侵权行为必须具备四个要件：（）。（多选题） A、 须有加害行为 B、行为对象须是合同权利 C、须有损害结果发生 D、加害行为和损害结果之间具有因果关系E. 行为人在行为之际具有过失26、下列（）属于自愿丧失所有权的情形。（单选题） A、 出卖 B、没收 C、征用 D、强制执行27、目前，国内外财务管理学者对财务管理目标的倾向性观点是股东财富最大化。以此作为企业财务管理目标的优点有很多，其中不包括()。（单选题） A、 该指标考虑了企业所有利益相关者的要求 B、考虑了资金的时间价值

10、和投资的风险价值 C、反映了对企业资产保值增值的要求 D、有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为28、直觉型客户的办公室环境是（）（单选题） A、 喜欢选择一些新型的家具 B、喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作 C、办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统 D、办公桌通常大而乱29、对债务人信用的分析是金融机构，尤其是银行业特别关注的问题，5C方法是银行评价借款人信用时经常用的一种方法，以下各项中，不属于信用5C方法分析内容的是（）。（单选题） A、 借款用途 B、品德 C、资本 D、商业环境30、受要约人在承诺期限内发出承诺，按照通常情形能够及时到达要约人，但因其他原因承诺到达要约人时超过承诺

11、期限，此时，承诺的效力如何？（）（单选题） A、 有效 B、无效 C、成为新要约 D、除要约人及时通知受要约人因承诺超过期限不接受该承诺的以外，该承诺有效31、马柯维茨在进行证券组合选择方法的论述时通过假设来简化风险-收益目标。下列关于马柯维茨假设的说法，正确的是（）。（单选题） A、 投资者在决策中只关心投资的期望收益率和方差 B、所有资产都可以在市场上买卖 C、投资者对证券的收益和风险及证券间的关联性具有完全相同的预期 D、投资者都依据组合的期望收益率和方差选择证券组合32、如果某国政府想要保持该国的GDP不变，又想提高实际利率，则应当采用的宏观调控政策为（）。（单选题） A、 扩张性货币

12、政策和扩张性财政政策 B、紧缩性货币政策和扩张性财政政策 C、扩张性货币政策和紧缩性财政政策 D、紧缩性货币政策和紧缩性财政政策33、信托的应用范围非常广泛，以下属于按设立信托的不同行为方式划分的是（）。（单选题） A、 合同信托和遗嘱信托 B、自益信托和他益信托 C、国内信托和国际信托 D、可撤销信托和不可撤销信托34、新征用耕地应缴纳的城镇土地使用税，其纳税义务发生时间是()。（单选题） A、 自批准征用之日起满3个月 B、自批准征用之日起满6个月 C、自批准征用之日起满1年 D、自批准征用之日起满2年35、某生产企业将购进的货物用于下列的应视同销售货物计算缴纳增值税()。（多选题） A、

13、 对外投资 B、分配给投资者 C、无偿赠送给他人 D、集体福利设施36、不属于资本市场的交易工具的是（）。（单选题） A、 中长期债券 B、公司债券 C、回购协议 D、股票37、李小姐办理个人车库库位贷款，该贷款的贷款期限一般为（）年。（单选题） A、 1 B、13 C、35 D、538、用直接标价法表示的汇率与用间接标价法表示的汇率之间呈（）关系。（单选题） A、 正比 B、反比 C、倒数 D、倍数39、下列属于营业税混合销售行为的有()。（多选题） A、 工厂销售货物的同时负责送货上门 B、商场卖货并负责调试 C、培训公司负责培训劳务的同时销售书本 D、卡拉OK歌厅供应小点心40、关于人民

14、币的整存整取的存期，以下不包括在内的是（）年。（单选题） A、 1 B、2 C、3 D、441、下列关于民事诉讼中第三人的请求权说法错误的是()。（单选题） A、 有独立请求权的第三人如果提出诉讼请求，人民法院可以让其参与到原来的诉讼案件中 B、无独立请求权的第三人不能申请诉讼 C、人民法院可以通知无独立请求权的第三人参与诉讼 D、人民法院判决承担民事责任的第三人，享有当事人的诉讼权利和义务42、以下不属于存款货币优点的是（）。（单选题） A、 方便 B、不易模仿 C、不需找零 D、可以杜绝空头支票和利用支票的欺诈行为43、关于实质货币的描述，说法错误的是（）。（单选题） A、 实质货币价值要

15、保持与其非货币价值相等 B、如果市场上实质货币价值大于面值，则铸币将溶化而成为商品 C、无限的自由铸造将造成流通中货币供给增加 D、铸币面值与其实际价值无法相等44、用支出法核算GDP时，应包括的项目有（）。（单选题） A、 居民消费支出 B、政府转移支付 C、公债利息 D、居民对债券的支出45、教育贷款中，（）是一种无息贷款。（单选题） A、 学生贷款 B、国家助学贷款 C、商业性助学贷款 D、以上均不对46、（）是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于保险合同的约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金的责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年

16、龄、期限时承担给付保险金责任的行为。（单选题） A、 社会保险 B、商业保险 C、失业保险 D、社会养老保险47、甲借给乙1000元钱，并商定乙于一年后偿还1050元，但是，一年后价格水平上涨了10%，那么此过程中的受益者是（）。（单选题） A、 甲 B、乙 C、第三人 D、不确定48、若李某1999年6月10日购买一栋别墅，价值120万元，同月15日，李某向A保险公司购买了房屋保险，保险期限为1年，保险金额为120万元，并于当日交清了保险费。2000年2月10日，李某将该别墅以125万元的价格卖给周某，李某并没有经A保险公司办理批单手续，2000年3月10日，因意外发生巨大火灾，房屋全部被烧

17、毁。 A、 22.5 B、30 C、60 D、8049、财务分析中常见的财务比率有（）。（多选题） A、 反映企业资金实力的比率 B、反映企业偿债能力的比率 C、反映企业营运能力的比率 D、反映企业获利能力的比率E. 反映企业生产能力的比率50、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳()以下的保证金，并限期缴销发票。（单选题） A、 2000元 B、5000元 C、10000元 D、20000元51、在一个法制健全的国家，纳税既是公民的一种义务，也是公民无法逃避的一种（）。（单选题） A、 权利 B

18、、民事权利 C、责任 D、民事义务52、下列项目中，属于地方税务局系统负责征收和管理的是（）。（单选题） A、 消费税 B、车辆购置税 C、契税 D、增值税53、静态会计要素的内容有（）。（单选题） A、 收入、费用和利润 B、资产、收入和费用 C、资产、负债和所有者权益 D、资产、负债和利润54、下列哪几项属于房产税的征收范围（）。（多选题） A、 位于城市的房屋 B、位于县城的房屋 C、位于建制镇的房屋 D、位于工矿区的房屋E. 农村房屋55、要消除严重的通货膨胀，政府可以选择的货币政策有()。（多选题） A、 提高法定准备率 B、降低再贴现率 C、卖出政府债券 D、劝说银行减少贷款E.

19、增加政府支出56、甲乙两人为夫妻，两人签订了夫妻财产协议，下列说法正确的是（）。（单选题） A、 夫妻财产协议只能针对两人关系存续期间的财产 B、夫妻财产协议可以包括两人的婚前财产 C、夫妻财产协议只能针对双方的所有财产进行约定 D、夫妻财产协议就是AA制57、与经济周期具有很强的正相关关系的股票是（）。（单选题） A、 周期型股票 B、防守型股票 C、成长型股票 D、成熟型股票58、关于各类经济指标下列说法错误的是（）。（单选题） A、 当许多先行指标呈现下降趋势时，预示着衰退将会来临 B、如果先行指标已经下降，同步指标没有下降，基本可以判定衰退阶段来临 C、滞后指标反映了经济波动的程度 D

20、、以上说法都正确59、客户预计出现较高的净结余，则意味着()。（多选题） A、 客户的总资产与净资产将同时得到提高 B、负债相对缩小 C、客户的清偿比率降低 D、财务状况趋好E. 财务状况恶化60、财产保险中对保险利益时效的一般规定是（）。（单选题） A、 只要求在合同订立时存在保险利益 B、只要求在合同终止时存在保险利益 C、要求从合同订立到合同终止始终存在保险利益 D、无时效规定61、国防属于()。（单选题） A、 纯公共产品 B、准公共产品 C、私人产品 D、准私人产品62、某些债券赋予发行者提前偿还的选择权，从投资者角度看，提前偿还条款的影响不包括（）。（单选题） A、 可赎回债券的未

21、来现金流是不确定的 B、发行者要求提前赎回时投资者面临再投资风险 C、减少了债券的资本利得的潜力 D、使得债券价格上升63、夫妻财产关系的主要内容有()。（多选题） A、 夫妻财产制 B、夫妻相互扶养义务 C、夫妻互有遗产继承权 D、共同清偿债务E. 夫妻互有保密权64、理财规划师在为客户做投资规划时，必须明确投资规划与理财规划的关系，下列有关两者关系的说法正确的有（）。（多选题） A、 投资规划是理财规划的一个组成部分 B、投资规划对于整个理财规划都有重要的基础性作用 C、理财规划是投资规划的一个组成部分 D、理财规划是投资规划的基础E. 理财规划就是投资规划65、2000年底关于完善城镇社

22、会保障体系的试点方案的颁布标志着我国企业年金进入（）。（单选题） A、 企业年金探索阶段 B、补充养老保险阶段 C、企业年金规范阶段 D、企业年金成熟阶段66、下列各项属于无形资产的是()。（多选题） A、 非专利技术 B、商标权 C、著作权 D、土地使用权E. 股权使用权67、新中国成立之后的金融债券发行始于（）。（单选题） A、 1982年 B、1985年 C、1993年 D、1999年68、认为中间产品或最终产品跨国交易的市场不完全性，企业在不同国家配置其价值增值活动的不同阶段和环节的愿望构成（）核心。（单选题） A、 垄断优势理论 B、产品生命周期理论 C、国际生产折衷论 D、内部化理

23、论69、下列选项中不属于专利法所称的执行本单位的任务所完成的职务发明创造的是（）。（单选题） A、 在职人员在本单位所作的发明创造 B、在本职工作中所作出的发明创造 C、履行本单位交付的本职工作之外的任务所作出的发明创造 D、退休后作出的，与其在原单位承担的工作有关的发明创造70、关于会计期间的说法正确的是()。（单选题） A、 又称为会计年度 B、在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度 C、会计期间应该与日历年度一致 D、季度和月份不是会计期间的一种形式71、清偿比率反映客户综合偿债能力的高低，清偿比率的数值变化范围在01之间，应高于（），保持在（）较为适宜。（

24、单选题） A、 0.5，0.60.7 B、0.5，0.70.8 C、0.6，0.60.7 D、0.6，0.60.872、在一个法制健全的国家，纳税既是公民的一种义务，也是公民无法逃避的一种()。（单选题） A、 权利 B、民事权利 C、责任 D、民事义务73、按股份公司原则建立起来的企业性金融机构，其主要业务活动是向发展中国家提供长期生产性贷款的国际金融组织是（）。（单选题） A、 国际货币基金组织 B、世界银行 C、国际金融公司 D、国际清算银行74、退休后的收入来源渠道包括（）。基本养老保险金；企业年金；商业性养老保险的养老金；投资收益。（单选题） A、 B、 C、 D、75、没有合法依据

25、的一方取得利益，使另一方受有损害的行为是（）。（单选题） A、 不当得利 B、合同 C、侵权行为 D、无因管理76、批发市场是指（）。（单选题） A、 客户与外汇指定银行之间的市场 B、银行间外汇市场 C、中央银行与外汇指定银行间市场 D、人民币兑外币市场77、个人将其所得用于对教育事业和其他公益事业的捐赠，其捐赠额未超过应纳税所得额（）的部分，可在税前扣除。（单选题） A、 3% B、10% C、20% D、30%78、某企业2000年度共计拥有土地65000平方米，其中子弟学校占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。2000年度的上半年企业共有房产原值

26、4000万元，7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月租金收入1.5万元。8月10日对委托施工单位建设的生产车间办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值500万元（城镇土地使用税4元/平方米：房产税计算余值的扣除比例20%）。该企业2000年应缴纳的城镇土地使用税为()万元。（单选题） A、 26 B、24.8 C、24.32 D、23.5279、金融租赁公司的主要业务有（）。（多选题） A、 动产、不动产的租赁、转租赁 B、租赁业务涉及的标的物的购买 C、出租物和抵押租金产品的处理 D、向金融机构借款E. 吸收特定项目下的租赁存款80

27、、下列哪一项不属于投资的约束条件()。（单选题） A、 流动性 B、期限 C、税收状况 D、特殊需求81、各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使一种货币转换成另一种货币赚取差价的资本流动是（）。（单选题） A、 贸易资金流动 B、银行资金流动 C、保值性资金流动 D、投机性资本流动82、在净价交易制度下，债券现券买卖中，债券的报价采用（），而实际买卖价格和结算交割价格为（）。（单选题） A、 净价，全价 B、全价，净价 C、净价，净价 D、全价，全价83、关于车船使用税，下列说法正确的是（）。（单选题） A、 家用畜力驾驶车不属于车船使用税的纳税范围 B、免税单位和纳税单位合并办公，所用车辆不

28、能划分，减半征收车船使用税 C、车船使用税按年征收，一次缴纳 D、载重量超过1吨而在1.5吨以下的渔船，可以按非机动船1吨税额计征84、（）是指只会产生损失而不会导致收益的不确定性状态。（单选题） A、 投机风险 B、纯粹风险 C、自然风险 D、特殊风险85、下列不是股东大会的职责的是()。（单选题） A、 选举董事 B、审议报告 C、决定公司经营方针 D、修改公司章程86、关于活期一本通的说法，不正确的是（）。（单选题） A、 只可以存取人民币 B、具有活期储蓄的全部基本功能 C、开立账户时，必须预留密码 D、可以开通电话银行和网上银行87、非银行金融机构进入外汇市场的基本条件包括（）。（多

29、选题） A、 外汇业务经营权 B、结售汇业务经营许可证明 C、注册资本金要求 D、从事外汇交易的专业人员2名以上E. 两年内没有重大违反外汇管理法律的行为88、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元

30、左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两

31、人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下： A、 定期存款 B、货币市场基金 C、投资分红险 D、资金信托产品89、杜邦财务分析体系（简称杜邦体系）是利用各财务指标间的内在关系，对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是()。（单选题） A、 权益乘数大则财务风险大 B、权益乘数大则权益净利率大 C、权益乘数=1（1-资产负债率） D、权益乘数大则资产净利率大90、作家王某与艺术家江某结婚。生有一子王林，两女王英、王玲，儿子王林、大女儿王英均已成家，各生一子王强、李勇。1990年王林因公牺牲，儿媳带着王强同两位老人

32、共同生活，对公婆尽了主要赡养义务，1995年王某去世，王某的遗产继承人有（）。（多选题） A、 儿媳、王强 B、江某 C、王英 D、王玲E. 李勇91、2000年,甲因病住院,在住院期间,甲感到时日不多,需要安排后事,便叫来妻子乙与好友丙,自己口述,两人同时记录,由丙整理后,立下遗嘱将所存的5000元人民币留给儿子丁和孙女小丁(5岁),其中1000元给儿子,另外4000元作为小丁的教育费,其余财产由妻子乙来处理,甲在遗嘱上签字盖章、按了手印,并注明年、月、日。后来,甲想起法律规定必须要有两个以上的人在场,于是又告诉乙和丙找居委会主任戊见证。第二天,经过乙的说明,戊在遗嘱上签字并盖了章。甲在三日

33、后去世,乙按照遗嘱付给儿子丁1000元人民币,但迟迟未把小丁的教育费给她,2001年,丁夫妇离婚,将小丁判给了其母亲,小丁母亲以小丁法定代理人的身份代理小丁向人民法院起诉,要求乙按照甲的遗嘱付给小丁教育费。 A、 立遗嘱一定发生遗嘱继承 B、遗嘱对财产传承有重要意义 C、遗嘱不受法定继承顺序的局限 D、法定继承是遗嘱继承的有益补充92、为了应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活的现金储备是()。（单选题） A、 意外现金储备 B、家庭支援现金储备 C、投机储备 D、日常生活覆盖储备93、以下关于回购协议的说法正确的是()。（

34、多选题） A、 货币市场在出售证券的同时，出售证券的一方同意在约定的时间按约定价格或约定利率重新购回该项证券的协议 B、是融资人为解决一时的流动性不足而采取的措施 C、期限一般都很短 D、回购价格高于原始卖价E. 相当于一笔以证券为抵押品的抵押贷款94、某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算，利率为5%，那么，他现在应存入（）元。（单选题） A、 8000 B、9000 C、9500 D、780095、某股票的预期收益率为11%，大盘指数预期收益为18%，而当期国库券收益约为4%，则该股票的值为（）。（单选题） A、 1 B、2 C、1.5 D、0.596、下列经济业

35、务中，（）不会发生。（单选题） A、 资产增加，权益增加 B、资产减少，权益增加 C、权益不变，资产有增有减 D、资产不变，权益有增有减97、成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看，成本的作用包括（）。（多选题） A、 成本是补偿耗费的尺度 B、成本是制定产品价格的依据 C、成本是衡量企业管理水平的重要标准 D、成本是企业经营决策的重要内容E. 成本是核算利润的重要指标98、客户的实物资产通常分为个人升值性资产和个人贬值性资产,这种分类主要是描述客户的资产价值随时间变动情况。以下()是个人升值性资产。（多选题） A、 房屋 B、珠宝收藏品 C、家用电器 D、汽车E、服装99、“选择”是理

36、财规划师在制订职业规划过程中的重要步骤，下列哪几项是“选择”所包括的（）。（多选题） A、 要在你所感兴趣的领域选择职业 B、调查你所喜欢的行业的状况 C、研究人才市场 D、搜集公司的信息E. 通过面谈搜集信息100、经验主义、看重过去、现实主义、努力，这组词描述的是（）型的客户。（单选题） A、 感官 B、外向 C、内向 D、直觉101、证券投资集合资金信托计划的关系人不包括（）。（单选题） A、 委托人 B、受托人 C、受益人 D、保管人102、按照不同的标准，年金保险可以分为不同的种类。按照年金保险给付的不同起始时间分类，可分为（）。（单选题） A、 趸缴年金和分期缴年金 B、即期年金和

37、延期年金 C、期初给付年金和期末给付年金 D、按年给付年金、按季给付年金和按月给付年金103、下列项目中，属于国家税务局系统负责征收和管理的是（）。（单选题） A、 地方国有企业交纳的所得税 B、城镇土地使用税 C、印花税 D、增值税104、现在有两种股票A和B，可以买入量均为2手，投资者任意购买其中的2手，那么互斥而不对立的两个事件是()。（单选题） A、 至少购买了1手股票A，购买的都是股票A B、至少购买了1手股票A，至少购买了1手股票B C、恰好购买了1手股票A，刚好购买了1手股票B D、至少购买了1手股票A，购买的都是股票B105、2008年4月20日，假定美元兑日元的即期汇率是11

38、6。小王持有美元100元，预计美元在3个月内下跌，即日元会上涨，预测汇率约为110左右。小王买入美元看跌日元看涨期权，协定价为115，期权费为美元的1%。如果100美元全部用来支付期权费，7月20日到期时，美元兑日元汇率为110，则小王盈利（）美元。（单选题） A、 45 B、480.77 C、56 D、454.55106、张先生有100万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，在股市看好时，想将这笔钱来做证券投资，张先生在上海证券交易所买了10487元B公司的A股股票和8000元的B公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%。同时将

39、另外的20万元投资了货币市场基金。张先生持有债券表示其拥有一种权利，这种权利称为（）。（单选题） A、 债权 B、资产所有权 C、财产支配权 D、资金使用权107、下列各项物权中，属于用益物权的有()。（多选题） A、 典权 B、地役权 C、国有土地使用权 D、采矿权E. 农村承包经营权108、根据期权的执行价格划分可将期权分为（）。（多选题） A、 价内期权（in-the-money） B、价外期权（out-of-the-money） C、平价期权（at-the-money） D、看涨期权（Call）E. 看跌期权（Put）109、股票市场上某只股票的价格为20元，预计下一期的股利是1元，并

40、且会以10%的增长率持续增长，则隐含的必要收益率为（）。（单选题） A、 12% B、13% C、14% D、15%110、从政策目标来看，经济较不发达阶段，政府往往更强调产业布局的（）。（单选题） A、 公平性 B、竞争性 C、均衡性 D、非均衡性111、理财规划师在策划方案时应减少对政府拨款的依赖,原因有（）。（多选题） A、 政府拨款有限 B、拨款数量具有很大的不确定性 C、政府拨款取得较难 D、客户自有资源有可能满足子女大学教育费用E. 成本高112、投资的资金来源很丰富，但其中不应当包括（）。（单选题） A、 每月收入减去支出后的节余 B、备用现金 C、以保证金的方式进行交易 D、债

41、券利息收入113、因为代理人的懈怠行为，致使被代理人遭受了损失，这部分损失由()予以赔偿。（单选题） A、 代理人 B、被代理人 C、代理人和被代理人各承担一半 D、第三人114、公民甲通过保险代理人乙为其5岁的儿子丙投保一份人身保险，保险公司为丁。下列有关本事例的表述正确的是（）。（单选题） A、 该份保险合同中不得含有以丙的死亡为给付保险金条件的条款 B、受益人请求丁给付保险金的权利自其知道保险事故发生之日起5年内不行使而消灭 C、当保险事故发生时，乙与丁对给付保险金承担连带赔偿责任 D、保险代理人乙只能是依法成立的公司，不能是个人115、1999年8月23日，某公司工人王某在施工中不幸触

42、电身亡。该公司曾于同年3月10日向某保险公司为其职工投保了团体人身意外伤害保险。公司作为投保人负责办理投保手续，缴纳保险费。投保时王某在受益人一栏中填写其母齐某。齐某于同年6月21日病故，王某未重新指定受益人，而王的父亲早已死亡，有妻子刘某和一个孩子，还有一个弟弟王二在读中学。在这种情况下，保险公司（）。（单选题） A、 无需再履行给付义务 B、向投保人某公司履行给付义务 C、向原受益人齐某的继承人王二履行给付义务 D、向王某的继承人刘某和其孩子履行给付义务116、在风险评估中，内部控制目标是确保员工能够有效保护自己的密码，下列表述能够概括员工将密码留在显示屏上的情况的是：（）（单选题） A、

43、 风险事件。 B、风险应对。 C、固有风险。 D、剩余风险。117、内部审计师从销售发票追查至运输记录是为了确认（）（单选题） A、 客户的发货都已开票 B、开出发票的销售都已发货 C、向客户的发货也作为应收帐款记录 D、应收帐款明细帐已经更新118、现行信用货币的主要形式有()。（多选题） A、 纸币 B、金币 C、银元 D、劣金属铸币E. 银行的支票存款119、下列哪几项属于被继承人债务的清偿原则（）。（多选题） A、 继承人清偿被继承人债务，以接受继承为前提条件 B、限定继承原则 C、保留必留份原则 D、有序清偿原则E. 自愿偿还原则120、按理财目标的重要性划分，理财目标可以划分为必须

44、实现的理财目标和（）的理财目标。（单选题） A、 不必实现 B、期望实现 C、正常实现 D、意外实现121、如果要研究某个国家债券市场上2000种债券的市场价格，则总体是（）。（单选题） A、 2000种债券 B、2000种债券的市场价格 C、每一种债券 D、每一种债券的市场价格122、现金是现金规划的重要工具。下列关于现金的说法正确的是（）。（多选题） A、 现金在所有的现金规划工具中流动性最强 B、在国际货币基金组织对货币层次的划分中，现金作为第一层次（M） C、持有现金的收益率低 D、持有现金的收益率高E. 在通常的情况下，由于通货膨胀现象的存在，持有现金不仅没有收益率，反而会贬值123

45、、下列项目，应在资产负债表上作为负债列示的是（）。（单选题） A、 财务费用 B、管理费用 C、待摊费用 D、预提费用124、金币本位又称完全金本位，第一次世界大战前，世界主要国家均采用金币本位制，实行金币本位需要有一定的条件，主要包括()。（多选题） A、 国家以法令规定每个金币所含纯金与重量 B、金币可以自由溶化和铸制 C、黄金可以自由处理 D、金币与其他形态的货币，按等价相互兑换E. 金币为无限法偿货币125、如果中央银行在公开市场上卖出1000万元人民币的国债，则整个经济社会的基础货币会()。（单选题） A、 增加1000万元 B、减少1000万元 C、增加1000万元的若干倍 D、减

46、少1000万元的若干倍126、相较于垂直流程图，以下关于水平流程图的叙述正确的是：（）（单选题） A、 水平流程图更能清楚的展示流程。 B、它更关注任务的分派和对绩效的独立检查。 C、它强调部门间或人员间的处理流程。 D、部门线之间不交叉。127、下列关系是确定关系的是（）.（单选题） A、 孩子的身高和父亲的身高 B、利率和汇率 C、家庭收入和家庭消费支出 D、正方形的边长和面积128、在现代经济社会，各国货币通常都是纸币、铸币和存款货币三者同时流通，我们常说的通货是（）的统称。（多选题） A、 纸币 B、存款货币 C、电子货币 D、铸币E. 支票存款129、（）可以称为达到了财务自由。（单

47、选题） A、 小李平均每月支出3000元，工资收入2500元，投资收入0元 B、小李平均每月支出3000元，工资收入2500元，投资收入500元 C、小李平均每月支出3000元，工资收入2500元，投资收入1000元 D、小李平均每月支出3000元，工资收入2500元，投资收入3500元130、2005年8月，中金公司操作了总规模为32亿元的中国联通CDMA网络租赁费收益计划，这是国内第一单（），接着广发证券的莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划发行。（单选题） A、 离岸证券 B、可转换债券 C、资产支持证券 D、过手证券131、资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案、制定投资决策的依据

48、。资金成本对于企业的影响主要表现在()。（多选题） A、 资金成本是影响企业筹资总额的重要因素 B、资金成本是企业选用筹资方式的参考标准 C、资金成本是企业选择资金来源的基本依据 D、资金成本是企业进行投资决策时的惟一依据E. 资金成本是确定最优资本结构的主要参数132、从收入角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入。这种方法被称为（）。（单选题） A、 生产法 B、收入法 C、支出法 D、成本法133、某公司年初存货为30000元，年初应收账款为25400元；年末流动比率为2：1；速动比率为1.5：1，存货周转率为4次，年末流动资产合计为54000

49、元，销售收入总额为312200元，并且已知该公司的流动资产由存货和应收账款两部分构成。期末流动负债为（）元。（单选题） A、 25000 B、26000 C、27000 D、28000134、内部审计经理正在稞下属撰写的审计工作底稿。在下列对该工作底稿的批注，哪能一条是真实的？（）（单选题） A、 所有的工作底稿都应当包括实施该项审计工作的实际和预算时间 B、包括所有被审计部门认为“非必需”的被审者的报表和规章 C、完成审计目标之后不需要将结论记录在工作底稿中 D、所有的工作底稿者应当包括一份有关被审计者合作的声明135、下列业务中，可能导致资产和所有者权益同时变动的有（）。（多选题） A、

50、盈余公积转增资本 B、接受非现金资产捐赠 C、在建工程转为固定资产 D、股份制改造时固定资产重估增值E. 出售库存商品136、宏观经济政策目标不包括（）。（单选题） A、 充分就业 B、物价稳定 C、经济持续稳定增长 D、国际收支平衡E. 财政收支平衡137、下列错误的是（）。（单选题） A、 理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息 B、理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托 C、在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息 D、理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺138、最

51、简单也是最基本的货币形式通常称为()。（单选题） A、 实物货币 B、实质货币 C、纸币 D、实际货币139、根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少（）年。（单选题） A、 5 B、10 C、15 D、20140、以下哪项正确地刻画了内部审计师在接受采访时，努力营造鼓励最高效的共享信息的氛围：（）（单选题） A、 以严肃的语气沟通。 B、轻松融洽。 C、恐吓和威胁。 D、严谨的举止。141、某企业采用备抵法核算坏账，按照规定程序核销坏账10000元，假设该企业原来的流动比率为2.5，速动比率为1.5，核销坏账后()。（单选题） A、 流动比率和速动比率都增加 B、流动比率和速动比率都降低 C、流动比率和速动比率都不变 D、流动比率降低、速动比率增加142、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面的特征（）。（多选题） A、 资产的实质是经济资源 B、资产是由过去的交易或事项形成的