财务总监联签制度(新增)

1、某集团财务总监联签制度第一章总那么第一条为进一步建立健全某集团财务管理机制,规范和完善财务监督工作，防范经营风险，实现国有资产保值增 值, 根据市政府办公室关于印发日照市市属国有企业财务总监 管理办 法（试行）的通知日政办发2020 11号、市国资委关于提报市属国有企业联签制度的通知2020 16号文件和日照市市属国有企业财务总监履职实施细那么要求，结合公司内部控制制度汇编，制定本制度。第二条财务总监是指市委组织部、市国资委依照干部管理 权限按程序任命，由市国资委派驻到市属国有企业，依法履行派 驻 企业财务管理和财务监督职责的企业领导人员。财务总监直接分管 派驻企业财务及相关工作，实行“双重管

2、理对市国资委和 派驻 企业董事会负责。第三条集团实行财务总监对本单位的重大或重要经济事项 与董事长（总经理）联签制度，财务总监对联签事项与董事长（总经 理）共同负责。条本制度所称联签，是指本制度第二章所规定的联签事项需由财务总监与董事长、总经理二人或多人联合签署，凡规 定的联签事项，应当在董事长（总经理）签署之前送财务总监签 审。第五条本制度适用于集团公司及所属分公司、全资子公司、 控股公司（以下简称“各单位”），参股公司参照执行。第二章联签事项及流程第六条各单位重大变动事项，包括企业改制、重组、兼并、 破产、解散、关闭、资产（产权、股权）转让，实行财务总监与 总经理、董事长三人联签。第七条

3、各单位重大关联方交易，主要涉及控股子公司对外 部关联单位大额材料采购、劳务外包、工程招投标等业务，应报公 司财务总监和总经理联签，并披露相关信息。第八条 集团本部及合并年度经营目标和计划，年度财务预 算（包括集团预算报表及相关编制说明）和财务会计报告（包括 集团每月财务快报、年度国有资产统计及相关经济运行分析等） 实行联签制度，其中年度财务预算、财务会计报告需实行财务总 监与总经理、董事长三人联签。第九条集团财务部、各单位可根据融资、结算等经营管理 的需要，提报开设银行账户申请，必须履行相应的审批程序，经财务总监、总经理和董事长联签后执行。第十条 以下事项，均实行财务总监与总经理、董事长三人

4、联签：（-）各单位对外（包括控股、合资合作企业）出借资金；（二）各单位发生的筹资、融资活动（含发行股票和债券）；（三）各单位对外提供的经济担保事项（包括保证、抵押、质 押）；（四）各单位资产管理事项，包括企业在资产运营涉及合资 合作、委托理财、委托资产管理、资本运作、企业托管经营、债 务 重组及土地使用权的抵押等事项；（五）各单位资产处置事项，包括资产出售、出租（借）， 资产盘亏、损毁、报废处置；（六）各单位对外投资事项，指企业有形和无形资产、货币 和实物资产、长期和短期投资，主要包括：设立全资公司、收购 兼 并、合资合作联营、购买企业股票和债券、对所出资企业追加投 资等权益性资本投资；（七）

5、各单位仲裁诉讼、赔偿、呆坏账损失的处理事项；（八）各单位对外捐款或赞助等非经营性支出；（九）各单位涉及集团合同管理方法中重大合同的制定和 签订；3（十）各单位利润分配、弥补亏损方案；第十一条各单位以下财务审批事项实行财务总监与总经理 二人联签：（-）集团本部各项资金支出单笔5000元以上的开支，必 须履行相应的审批程序，经财务总监和总经理联签后执行。（二）集团每月月初召开月度资金计划会议，分析当月资金 收支情况,形成当月资金计划方案，经财务总监和总经理联签后执 行。月度资金计划原那么上不予调整，如遇特殊情况需紧急支付，用款 单位、部室需提出申请，按审批流程，报财务总监和总经理联签 后办理。第十

6、二条其他需要联审联签的财务决策事项。第十三条本制度中所说联签事项，除上述要求外还需严格 按照集团组织机构常规授权指引规定的职责和程序办理，在 提交财务总监联签联审前，各部门（责任单位）要确保程序的严 谨 性和流程的完整性，如需要提交集团其他领导、董事会、市国 资 委审批的，在履行本规定时再按其规定程序提交审批。第三章联签责任第十四条各单位必须确保提交的联签资料（决策、审批、 合同等文件）真实完整，手续（部门意见、中介机构意见等）齐 备，符合有关规定（集团内部规章制度、国企监管规定等），财 务总监对递交的联签资料的合法性、合规性进行审核，联签分情况 知晓、提示风险、提出建议三种类型。第十五条为确

7、保对联签事项的全过程监督，在联签前，财 务总监对联签事项享有充分的知情权和质询权，有关单位对财务 总监提出的建议和意见，应以口头或书面形式反应意见。联签事 项执行过程中，财务总监可采取抽查、询问、现场调查、直接参 会、 函件等形式，监督联签事项依法、完整地执行。第十六条财务总监对符合国家法律、法规、规章和董事会 决定的事项，不得拒签。联签事项有以下情形之一的，财务总监 有权拒签：（-）违反法律法规和国家财经纪律的；（二）违反市国资委有关管理规定的；（三）违反集团财务管理规定的；（四）违反集团经营决策程序的；（五）对集团可能造成经济损失或者导致国有资产流失的。第十七条发生的以下重要事项，包括资产重组、解散、关 闭、增资减资、对夕极资、对夕杷保等，除实行联审联签制度外，财 务总监还须在集团做出最终决定前