国际融资租赁合同的订立程序和主要条款

1、国际融资租赁合同的订立程序和主要条款（一）国际融资租赁合同的订立程序目前，我国涉外融资租赁业务一般都是由于用户（承租人）委托有经验的专门租 赁机构来进行。订立国际融资租赁合同的大致程序和做法如下：选定租赁设备由承租人根据自己的需要选定拟租用的设备和供货人。承租人通过个别接触 或国际招标等方式，选择最适用的设备和最低价格的供货厂商。我国的承租企业 由于国际联系较少，往往请求租赁公司帮助选择设备和合适的供货厂商。立项审批承租人提出对外租赁项目建议书和可行性研究报告，并经有关主管部门批准， 持有关批准文件，方可租赁所需机械设备。委托租赁承租人的项目获得批准后，凭批准文件到租赁公司办理委托租赁，同时还

2、应 递交承租企业的营业执照和财务报表、还款计划落实证明、履行租赁合同的担保、 租赁委托书等文件。租赁公司审查了解承租人的企业经营状况和偿付租金的能力， 确定接受承租人的委托后，向承租人提供初步租金概算。签订供货合同出租人根据承租人的要求，与选定的供货人洽谈，签订供货合同。国外多数 租赁公司的通常作法是：由承租人与供货人商定设备的规格、型号、品种、价格 和交货期等，租赁公司按商定的条件与供货人签订合同购买设备。承租人和出租人签订租赁合同租赁公司与承租人商定租赁条件，制订租金概算方案，签订租赁合同，并由 担保人盖章确认担保。在租赁公司收到承租人的订货卡或设备分交方案和进口许 可证，并收到按规定交付

3、的保证金（一般为货款的1 0%15%）后，即由租 赁公司将购货合同生效日期书面通知承租人（用户）和国外供货厂商。（二）国际融资租赁合同的主要条款国际融资租赁合同一般应具备如下主要条款：签约日期、地点和合同编号； 双方当事人的名称、国别、法定地址、法定代表及其职务；合同标的物的名称、 规格、型号、牌号及数量；租赁标的物的价格，即租金；交货条件，包括交货日 期和地点；租赁标的物的验收；租金及租金的支付方式、办法；租赁期限；结汇 货币；租赁物的保养和维修；保证、担保与保险；过期责任；租赁期满资产的处 理方法；仲裁条款；违约和赔偿条款；争议解决条款。.下面对一些应特别注意条款做适当的具体说明（1）合同

4、的当事人及签订日期。首先要在合同中明确出租人和承租人，以 便使受合同约束的对象准确无误。要列出出租人和承租人的法人名称、营业地点 及通讯地址，并说明双方经过协商，于何时签订本合同。（2）租赁物件及其座落地点。对租货物件的数量、规格、型号等要作详细 的描述，并说明供货人的姓名和地址。同时，要订明租赁物件在整个租赁期间的 座落地点（可能是承租人的营业地点或其他地点），并规定没有出租人的事先书 面同意，租赁物件不得移动。描述租赁物件及其座落地点是必要的，这不仅使出 租人较容易确认出租的设备，而且可以定期检查，并在承租人违反合同将设备出 售或以其他方式转移给他人时，能很快地发现。（3）租赁期限。合同应

5、明确规定租赁期限（即从租金开始计算日起到租赁 期届满日止的这一段时间）、租赁期的起算日、截止日、延续合同的条件等。租 赁期限的长短，主要根据租赁物的状况、特点以及承租人的需要年限来决定。一 般来讲，易损、易耗、性能和效力多变且更新换代趋势较快的，租赁期限就短一 点，特别是通用的小型设备，不应超过5年。耐用、性能变化不大的设备，租赁 期限就长一点，一般是5 10年。与租赁期限相联系的是起租日，即租期起算 日。起租日可以是开证日、提单日、最后一宗货款支付日、抵达用户工厂日或验 收日。起租日不同，租赁的实际成本和租金总额也就不同。合同一经签订，在合 同有效期内，双方当事人均不得单方面要求解约或退租。

6、这是融资租赁合同与一 般租赁合同的不同之处。（4）租金及支付条件。合同中应明确规定租金的总额、计算方法、支付方 法、支付地点、使用货币、租金支付的期限、每次支付的具体日期及其数额等。租金的确定。在国际融资租赁业务中，租金的合理与否是决定承租人经营 租赁业务是否能获得预期经济效益的关键。国际上的通常确定方法是承租人所支 付的租金之和与出租人购买设备（即租赁物）的价格，资金的利息及其出租人出 租该物所取得的利润基本上是相一致的。租金的确立原则，就是以租赁物的成本、 筹资利息、附加费和利润及其他费用组成。A.租赁物购买和交付成本。即出租 人购买和交付租赁物所花费的全部费用，包括设备价款、运费、运输保

7、险费、关 税以及其他有关费用。B.融资利息及费用。即在租赁期间出租人应负担的融资 利息、融资的手续费以及赋税等。C.合理的经营利润。这是一个不定的项目， 一般可以租金基本数额为基数取其一定比例来核定。在我国，这个比例通常为 1.0%1.5%。总的来说，确定租金总额，原则上要掌握高于实际购买所 支出的金额，但低于直接利用贷款方式筹资购买所付出的金额。融资租赁租金总 额一般要多于实际购买所需金额的12%17%，最多不超过20%。.租金的计算方法。租金的计算方法大致可分为两种：一种是从实际成本中 扣除预期租赁期间届满后租赁物的残余价值（一般称为“估计残值”）；一种是不 扣除估计残值，根据概算成本计算

8、。实践中，承租人一般应争取采用扣除残值的 计算方法。采用该方法时的具体计算公式是：（租赁物的价款一估计残值）+利息+利润+其他有关费用租金=租期如果合同规定租赁期满后承租人可以购采用扣除估计残值方法计算租金的， 或者仅以象征性价则承租人需支付给出租人的代价相当于估计残值，得租赁物，） 获得租赁物所有权。而采用不扣除估计残值的方法计算格（或称“名义价格”或 者可以无偿取得租赁承租人取得租赁物所有权的代价是象征性价格，租金时，物 的所有权。每次租金的支付主要是要明确租金的支付方式、支付次数、租金的支付。支付方式通常是采用凭支付的地点、支付日期及支付的货币种类。支 付的金额、汇款期票支付和银行汇款方

9、式。在我国一般要通过中国银行采取汇款 方式办理。到国外，我国有三种方式：电汇、信汇和票汇。即承租人应在起租 支付日期的确定，国际上通常的做法是“算尾不算头”但不包在计算时应包括这 最后一天在内，日起每六个月后的最后一天为到期日，出租人向卖方的实际付款 日是1 9 9 5如一笔租赁交易中，括起租日的头一天。则第一次支付租金的到按 合同规定的支付期限是每半年支付一次，年1月1日，而不包括1在计算时应包 括6月3 0日这一天，期日是1996年6月30日，月1日这一天，以下依次 类推，可是，外国某些租赁公司在计算租赁到期日时，多造成重复计算各支付期的最后一天，往往把最后一天与头一天同时计算在内，收了承

10、租人的利息。要 选择好有利于自己又比较合理的计算方租赁期的起算日一般有三种方法，二是按租赁公司向卖方支付租赁法。一是按租赁物件装船提单日期起算租赁期；在 三是按租赁物件运抵承租者工厂之日起算租赁期。物件价款之日起算租赁期；因 为租赁物件装船到出租人实第一种方法承租者要多付利息，上述三种方法中，对 所以承租人实际上多付几天利息。际支付价款往往要相差几天，第三种方法，但 租金的起算日却拖后才开出租者不利，原因是出租人必须提前支付物件价款，始 起算，因此，对出租人不利，出租人不一定同意承担这部分利息损失。所以只这 对双方都是按照出租人实际支付租赁物件价款之日为起算日，有按二种方法，有 利的。对于承租

11、者来说选择对租赁双方来说是至关重要的。支付的货币种类选择， 币值趋于疲软的货币是有利的，这样可以获得偿付货币值下跌的利益，但同时还 要考虑所使用货币的利率水平及其变化趋势。从一般情况看，币值趋软的货币其 货款利率较高，而币值坚挺的货币是有利的。因此，必须注意权衡比较货币的汇 价，利率的走向和趋势，慎重确定对自己有利的货种。出租人在租赁合同里往往 要求交纳租金的币种与其购买租赁物的币种一致，中国银行信托咨询公司办理 国际租赁业务办法第六条规定：“货币的使用原则是买卖合同与租赁合同货币 相一致，以避免风险。”目前，在租赁业务中，主要使用的是美元，亦可用日元、 欧元等，承租人要在币种既定的情况下，根

12、据自己的经营状况，制订风险防范措 施。预付租金。有时出租人要求承租人预付部分租金，这时就要在合同中规定 预付租金的数额。预付租金一般在合同签字时支付。租赁保证金。如果出租人要求承租人支付保证金，作为履行合同的保证， 则应明确规定承租人在合同签订的同时支付一定数额的保证金。在租赁到期时， 如果承租人履行了合同规定的全部条款和条件，出租人将把这笔保证金归还给承 租人；如果承租人违约，保证金将抵付未交纳的租金。未付租金的罚息。承租人延迟支付租金时要向出租人支付按迟付数额一定 比例计算的罚息。规定罚息比率时要注意，不能超过法律规定的限制，如美国法 律规定罚息为月息1%1.5%。租赁设备的购买、交货、验

13、收。合同中应明确，出租人从供货人处购买的 租赁物是承租人自己选定的，承租人需向出租人提供出租人认为必要的各种批件 或许可证明。合同中应订明具体的交货时间、地点和验收期限。承租人按照购货 合同中有关对设备要求的规定，认真检查验收设备后，出具验收证书和收据交给 出租人。对交货以后租赁设备的一切风险、费用均由承租人负担。如果承租人未 按合同中规定的验收期限验收，出租人则视为已由承租人验收完毕并交付验收证 书。如果供货人延迟租赁物交货，或租赁物的规格、式样、性能等与购货合同所 规定的内容不符，或租赁物质量有瑕疵，出租人不负责任。但其应将购买合同中 对供货人的索赔权转让给承租人，并协助承租人办理索赔事宜

14、。如因出租人迟付 货款或违反购货合同的行为造成租赁物的迟延交付或交付与合同不符，出租人则 应承担责任。租赁物件的使用及维修、保养。承租人应使设备保持良好的工作状态，并 负责设备的维修和保养。修理设备所需的零件、人力、技巧和器械等均由承租人 负责提供，因维护和修理设备而支出的费用全部由承租人承担。承租人应以合法 的、谨慎的方式使用设备，不得允许他人使用。未经出租人事先书面同意的，承 租人不得对设备进行任何形式的改动或改进。.要求承租人合法、谨慎地使用设备的规定，使出租人在第三人因为设备使用 不慎遭受损失而对其起诉的时候，有理由要求承租人承担责任。而出租人对改动 设备的事先书面同意，目的是保护设备

15、的价值。因此，如果承租人对设备的改动 会导致降低设备的公平市场价值，出租人可拒绝这种改动的请求。租赁货物的灭失或毁损。在租赁业务中，租赁设备一经承租人验收并出具 验收证书后，风险责任就自然转移到承租人身上，不论租赁物发生灭失或毁损， 都不影响租金的偿付和全部损失的承担，这是融资租赁业务中的通常规定，同时， 也成为承租人对租赁物所应承担的绝对和不可撤销的义务。但是，在订立该毁损 灭失条款时，应把意外风险责任的承担与承租人的故意或过失的主观心理因素所 造成的损害加以划分，应规定如果租赁物的灭失毁损是意外事故引起的，由出租 人负责；如果是由承租人的过失所导致的，由承租人负责，并且要规定，承租人 在灭

16、失毁损事故发生并采取了损失赔偿措施后，出租人应把租赁物（以其现状） 的所有权及对第三者的权利转交给承租人，以取得代位求偿权利。源滓保险。承租人应负责：A.对租赁设备投保损失、盗窃险，投保价值应 不低于全价更换设备的价值，并以出租人为受益人；B.以出租人和承租人的共 同名义投保公众责任险。各项保险都应以出租人满意的方式，向出租人满意的保 险公司投保，保险费由承租人支付。这一条款的目的，一是保护出租人的投资，租赁设备投保后，即使发生毁损 或灭失，出租人仍能通过领取保险赔偿而收回其设备投资；二是使出租人和承租 人免于承担由于对第三人的人身或财产的损害而负的责任。要求以全价更换设备 的价值对设备投保，

17、是因为如果不是如此，保险公司将只负责赔偿减去历年折旧 的设备成本，这在通货膨胀率较高的情况下并不足以补偿出租人的投资。出租人 希望承租人向其满意的保险公司投保，是为了保证一旦损失发生，保险公司有必 要的财力支付赔偿。融资租赁中设备的保险一般都由承租人负责，如果承租人要求由出租人负责 保险，经同意也可以在合同中规定保险费仍由承租人承担，只是把保险费计入租 金。源潼保证金和担保。租赁保证金是承租人为保证履行租赁合同，在合同签订 后若干日内按约定的一定数额向出租人交付的保证金。一般情况下保证金约为租 赁设备成本的1 0%。租赁保证金不计利息，在租赁期届满时或归还承租人，或 抵付最后一期租金的全部或一

18、部分。如承租人违反租赁合同，出租人有权从保证 金中扣抵承租人应付的款项。由于保证金不足以保障全部设备租金，融资租赁合 同中还应规定担保条款，由担保人担保承租人切实履行合同的各项规定，如承租 担保人应无异议地代为支付包括迟延人不能按规定支付租金及其他应付款项时， 利息在内的未付租金及其他应付款项。对于国外租赁公司要求我中国银行为承租履约提供保证问题的，要注意规定。 如果外国租赁公司要求承租人所在国银行出具履约担保书时，我们应予以协助， 但必须在合同中注明，担保的效力及于出租人和供货方完全履行供货义务与及其 他合同条件。只有这样，才能保证双方的担保条件对等。源海违约责任。违约条款，除了规定承租人的

19、违约责任外，还必须规定出租 人的违约责任。出租人的违约行为一般表现在供货迟延，未供货或者所提供货物 不符合合同要求；或者不能保证承租人占有使用租赁标的物的权利，如对租赁物 实行转让抵押过程中，侵害和干扰了承租人正常使用租赁物的行为。合同中必须 明确规定出租人违约的责任及其法律后果，还须对承租人的违约责任作出规定。 承租人的违约行为一般表现为：未能支付租金或者迟延支付租金；承租人未能及 时投保或续保；交叉违约或说明与保证不真实等。但在承租人未能按时支付租金 或迟延支付中，承租人也可能是由于所在国的外汇限制或者是因破产清算等原因 引起支付违约，而要求支付违约金的，这时，最好的补救方法是促成承租人向

20、所 在国的中央银行或外汇管制机关取得外币汇兑保证，即保证无论日后发生什么事 态，承租人都不受限制地把外币租金汇往国外出租人。源滧租赁期满后租赁设备的处理。融资租赁期满后，对租赁物的处理可以有 三种选择。A.期满时，承租人支付完应交租金及其他款项，并向出租人支付一 定金额后，租赁设备的所有权转让给承租人；B.至少于期满前一个月，承租人 将续租决定书面通知出租人，双方另订租赁合同规定续租期限、租金金额等租赁 条件。续租租金一般低于原租金数额；C.期限届满时，承租人交回租赁设备， 承担退回设备时发生的费用，并保证租赁设备除正常耗损外，仍保持良好状态。 在我国现行的融资租赁中，大多数承租人是在期满时交

21、清应付租金及其他应付款 项后，只付名义货价即取得设备所有权。源滪出租人对供货人请求权的转让。出租人将其因供货人违反对租赁设备的 担保或其他意思表示而发生的一切请求权，全部转让给承租人。如果设备没有适 当地交付，或不能象供货人所保证的那样正常工作，或因为任何原因不符合承租 人的要求，承租人将只对供货人提出诉讼请求，并仍不间断地向出租人支付租赁 项下的所有租金。出租人则要求供货人同意其对出租人所承担的租赁设备物之瑕 疵的担保责任，由承租人以其自己的名义要求供货人履行。由于出租人将其对供货人对租赁设备的一切请求权都转让给承租人，所以， 除非因出租人的过错导致设备未交付，或交付不符承租人要求的设备，承租人无 权以设备未交付或交付不符而拒绝支付租金。承未经出租人事先书面同意，源滫承租人或出租人对于设备或权利的转让。 租人不得转让、转移、抵押或以其他方式处置租赁设备或其收益，也不得转租或 出租设备、或允许承租人及其雇员以外的任何人使用设备。出租人可以不征得承租人同意而转让其合同规定的任何权利，或抵押租赁设 备的全部或一部分。各受让人或抵押权