CH5 期末与报表业务处理1(期末)

1、会计电算化原理与应用第7章 期末与报表业务处理（期末）会计信息化原理Contents7.1 期末业务7.1期末业务7.1.1期末处理概述1.自动转账2.对账7.1.2期末业务到期末，首先是要检查是否应该处理的业务已经处理。以出纳操作员登录，对还没有进行出纳签字的凭证进行出纳签字。通过选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“出纳签字”完成。以具有凭证审核和记账权限的操作员登录，进行凭证的审核和记账。通过选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“审核凭证”和“记账”完成。7.1.3自动转账实验资料按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费，将制造费用中按照工资提取的福利费

2、合并到财务部中。使用自动转账凭证完成。实验过程1.定义转账凭证(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”，进入自动转账设置窗口。(2) 点击“增加”按钮，添加转账目录(3) 设置公式单击“增行”在科目编码栏行中，输入660102（销售费用/福利费），部门为“销售部”，方向“借”。在“金额公式”中按F2键，选择FS()（借方发生额）单击“下一步”，科目输入660101（销售费用/工资），运算符选“*（乘）”单击“下一步”，进入公式向导，在公式名称中选择“常数”，再单击“下一步”输入0.14（14%）点击“完成”按钮，返回金额公式栏。完成了本公式定义：

3、FS(660101,月,借,201)*0.14。其他公式类似，可以通过拷贝这个公式修改。科目部门方向金额公式销售费用-福利费销售部借FS(660101,月,借,201)*0.14销售费用-福利费采购部借FS(660101,月,借,202)*0.14销售费用-福利费仓储部借FS(660101,月,借,401)*0.14销售费用-福利费运输部借FS(660101,月,借,402)*0.14管理费用-福利费行政部借FS(660201,月,借,101)*0.14管理费用-福利费财务部借FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14应付职工薪酬-职工福利费贷FS(

4、660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14凭证定义完成后2.生成转账凭证(1) 生成凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，打开转账生成窗口。选择“自定义转账”单选按钮，在“是否结转”下双击选择点击“确定”按钮，系统根据定义的转账公式生成凭证。凭证分录科目部门方向金额销售费用-福利费（660102）销售部借1 274销售费用-福利费（660102）采购部借1274销售费用-福利费（660102）仓储部借637销售费用-福利费（660102）运输部借637管理费用-福利费（660202）行政部借2

5、 226管理费用-福利费（660202）财务部借8 666应付职工薪酬-职工福利费（221102）贷14 714（2）数据验证按照数据计算关系，要对生成的凭证进行验证，以确保准确。具体可根据涉及到的科目余额表、部门科目总账等等，对计算公式进行还原。如选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“部门辅助账”|“部门总账”|“部门科目总账”如销售部的职工福利费：9 1000.14=1 274，据此可与凭证生成的数据进行核对。7.1.4汇兑损益实验资料4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元6.2000元人民币。借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 500贷：银行存款/中行存款（100

6、202） 55001.汇兑损益凭证设置(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”，进入“汇兑损益结转设置”窗口。(2) 汇兑损益入账科目选择科目编码660303，凭证类别为付款凭证，然后双击中行存款“是否计算汇兑损益”栏，使该栏显示“Y”2.月末汇率设置 (1) 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“外币设置”，弹出外币设置窗口。(2) 选中外币“美元”，在月份2013.04对应的“调整汇率”栏中输入6.203.汇兑损益凭证生成(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“汇兑损益结转”，外币币种选择“美元”(

7、2) 点击“确定”，系统弹出“汇兑损益试算表”，显示外币余额、本币余额等信息点击“确定”，系统进入生成的凭证窗口，凭证分录如下：借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 500贷：银行存款/中行存款（100202） 5500票号之类自定输入，点击“保存”按钮，生成凭证。操作提示汇兑损益结转生成的凭证，涉及到银行科目，因此记账前，仍然要进行出纳签字。7.1.5销售成本结转实验资料月末进行销售成本结转。库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。实验过程1.销售成本结转设置销售成本结转，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类

8、商品销售成本并进行结转。如果在存货核算时已经结转，这里就不用结转。本案例不用结转，以下供参考。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“销售成本结转”，进入“销售成本结转设置”窗口。输入相关科目，库存商品科目为1405，商品销售收入科目为6001，商品销售成本科目为6401。点击“确定”完成设置。操作提示如果提示某科目需要设置数量核算时，可选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”，选择要设置的科目，单击“修改”功能，可选择数量核算和输入计量单位，计量单位可选一种输入。2.销售成本凭证结转生成选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”

9、，选择“销售成本结转”。7.1.6损益结转实验资料月末，结转损益。注意：在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的凭证以及总账手工填制的凭证，均记账完成后，再进行本实验。实验过程1.期间损益结转设置(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“期间损益”，进入“期间损益结转设置”窗口。(2) 选择本年利润科目编码4103，凭证类别为转账凭证2.期间损益结转(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“期间损益结转”，单击“全选”按钮。(2) 点击“确定”按钮，生成转账凭证，单击“保存”完成凭证生成。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“序时账”，显示的凭证分录凭证分录操作提示期间损益结转前，系统内所有凭证都必须记账完毕。通过