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文档简介
1、PAGE PAGE 17概 述导言办1.鞍靶巴塞尔银行监管扮委员会(以下简矮称委员会)现公般布巴塞尔新资本吧协议(昂Basel I懊I, 伴以下简称巴塞尔唉II)第三次征半求意见稿(CP懊3,以下简称第敖三稿)。第三稿阿的公布是构建新办资本充足率框架拜的一项重大步骤癌。委员会的目标百仍然是在今年第翱四季度完成新协拜议,并于200斑6年底在成员国斑开始实施。拔2.澳按委员会认为,完吧善资本充足率框败架有绊两方面的吧公共政策癌利好爸。一是建立不仅袄包括最低资本而办且还包括监管当白局的监督检查和爱市场纪律的资本百管理规定。二是艾大幅度提高最低半资本要求皑的癌风险敏感度。岸3.挨傲完善的资本充足盎率框
2、架,旨在促稗进哎鼓励银行绊强化风险管理稗能力案,不断提高风险霸评估水平。委员扳会认为,实现这跋一目标的把途径皑是,将资本规定凹与柏当今敖的现代化风险管暗理作法紧密地结鞍合起来,在监管扒实践瓣中并通过有关巴风险和资本的信瓣息披露鞍,凹确保对风险的重半视。按4.盎拌委员会修改资本吧协议的一项重要罢内容,就是加强阿与业内人士和非笆成员国监管人员爱之间的对话。通拜过多次征求意见颁,委员会认为,霸包括多项选肮择爸方案的新框架不靶仅适用于十国集啊团国家,而且也巴适用于世界芭各袄国的银行和银行办体系。捌5.芭柏委员会另一项同啊等爱重要的工作,就啊是研究参加新协版议定量测算影响八分析各行案提出拜的反馈意见。这
3、稗方面研究工作的扒目的,就是掌握哎各国银行提供的佰有关新协议各项绊建议对各行资产稗将产生何种影响爸。特别要指出,皑委员会注意到,凹来自40多个国白家规模及复杂程摆度各异的350哀多家银行参加绊了案近期开展的定量扮影响分析(以下稗称简QIS3)阿。正如另一碍份笆文件所指出,Q扒IS3的结果表芭明,调整后新框氨架规定的资本要皑求矮总伴体上与委员会扒的拔既定目标相一致挨。把6.哀隘本文由两部分内笆容组成。第一部斑分简单介绍新资敖本充足框架的内艾容及有关实施方邦面的问题。在此氨主要斑的拔考虑是,加深读挨者对新协议银行俺各项选胺择邦方案的认识。第般二部分技术性较叭强,大体描述了斑在2002年1隘0月公布
4、的QI艾S3技术指导文斑件之后对新协议捌有关规定所做的昂修改。柏第一部分 新懊协议的主要内容巴7.安袄新协议由三大支靶柱组成:一是最吧低资本要求,二靶是监管当局对资版本充足率的监督把检查,三是信息阿披露。胺三大背支柱的内容概括隘如下:背第一支柱:最低扒资本办要求板8.按胺新协议在几个方半面不同于老协议拌。首先介绍没有坝变动的内容。老阿协议基于资本比阿率的概念,即分罢子代表银行持有佰的资本数量,分摆母代表银行风险百的计量指标,疤统氨称为风险加权资哀产。计算出的资扮本比率不得低于捌8%。背9.把按根据新协议的要芭求,有关资本比背率的分子(即扮监管傲资本构成)的各啊项规定保持不变胺。同样,8%的哎最
5、低比率保持不班变。因此,修改版内容反映在对风隘险资产的界定方傲面,即邦修改反映翱计量银行各绊类八风险的坝计量袄方法。计量风险敖加权资产的几种扳新方法,氨将斑完善银行对风险背的评估,从而使懊计算出的资本比敖率更有意义。八10.澳捌老协议明确芭涵盖的按风险加权资产啊有两大类扮,一是信用风险皑,二是市场风险拜。般在此靶假定白,敖在处理上述两类败风险时隘,伴其它各类风险班已以隐性百的方式唉已暗包括在内。关于鞍交易业务市场风扒险的处理方法笆,鞍以巴塞尔委员会敖1996年公布艾的肮资本协议修拔订白案为准。新协议俺对这部分内容不跋做调整。班11.邦靶新协议第一支柱胺对风险加权资产氨的修改主要表现斑在两个方面
6、靶:袄一是大幅度修改霸了对老协议信用安风险的处理方法耙,二是明确提出俺将操作风险纳入霸资本监管的范办筹半,即操作风险将碍作为银行资本比稗率分母的一部分扳。下面分别对这靶两方面内容进行疤讨论。澳12.爸罢在上述两个方面扳,新协议的主要坝创新叭表现颁为分别为计算信办用风险和操作风斑险规定皑了叭三熬种鞍方法。委员会认翱为,坚持采用单哎一蔼化皑的方法计量信用安风险和操作风险绊,既不可取又不坝可行。相反,对半于这两种风险,俺分别采用三种不霸同方法霸有助于办提高风险敏感度哀,摆并拌允许银行和监管扮当局选择他们认肮为最符合其银行白业务发展水平及跋金融市场状况的捌一种或几种方法败。翱处理这两种风险瓣的三种主要
7、方法扮见下面的表格百: 佰信用风险凹操作风险疤(1) 芭标准法案(1) 扒基本指标法吧(2) 跋内部评级初级法昂(2) 芭标准法稗(3) 皑内部评级高级法懊(3) 瓣高级计量法拔 白信用风险标准法阿 瓣13.把拌标准法与老协议凹大致相同。按要稗求,银行根据风败险暴露办(把exposur办es伴)斑可观察的特点(绊即,公司贷款或邦住房抵押贷款)矮,将信用风险暴懊露划分到监管当俺局规定的几个类哎档次上。按标准瓣法的要求,每一笆监管当局规定的跋档次对应一个固皑定的风险权重,癌同时采用外部信巴用评级提高风险背敏感度板(老协议的敏感拜度不高)把。按照外部拔信用啊评级,对主权、绊银行同业、公司凹的风险暴露
8、的风邦险权重各不相同艾。对于主权风险办暴露,外部信用懊评级可包括经合拔组织(OECD扒)的出口信用评百级和私人部门评凹级公司凹公布岸的评级。凹.芭14.盎碍标准法规定了各皑国监管当局决定伴银行是否采用某熬类外部评级所应佰遵守的原则。然爱而,使用外部评昂级百计量坝公司巴贷款仅隘作为新协议下的半一项哀备吧选方法。若不采背用外部评级,标颁准法规定在绝大耙多数情况下,风翱险权重为100阿%,就是相当于懊在老协议下资本隘要求为8%。出爱现这种情况时,邦监管当局在考虑肮特定风险暴露的矮违约历史按后罢,确保资本要求傲相当充搬足爸。标准法的暗一拔项重大创新是芭将芭逾期贷款的风险搬权重扮规定氨为150%,除唉非
9、针对该扒类版贷款银行已经计把量搬了办达到一定比例的八专项准备。阿15.坝邦标准法另一个重颁要内容是扩大了啊标准法银行可使版用的抵押、担保袄和信用衍生拜产叭品的范围。总的扒来说,巴塞尔I哀I将这类工癌具挨统称为信用风险白缓释工具翱(credit笆 risk m熬itigant案s)扮。在经合组织国凹家债券的基础上澳,标准法扩大了癌合格抵押品的范板围,使其包括了爱绝大多数金融产耙品,并在考虑抵斑押工具市场风险巴的同时,规定了把计算资本下调幅扒度的几种方法。霸此外,标准法还白扩大了合格担保熬人的范围,使其瓣包括符合一定外岸部评级敖条件熬的各类公司。罢16.背半标准法还包括对办零售风险暴露的颁特殊处理
10、方法鞍。巴相对老协议而言伴,住房抵押贷款坝和其它一些零售肮业务的风险权重艾做了下调,其结皑果是低于未评级颁公司啊贷款拔的风险权重。此澳外,在满足一定奥条件时,中小企扳业(SME耙s瓣)贷款也可作为凹零售贷款处理。矮17.搬巴从设计角度上看哀,标准法办对昂风险哀暴露昂和交易做了一些敖区别,从而提高摆计算出的资本比岸率的风险敏感度耙。内部评级法对凹信用风险和操作皑风险资本要求的蔼处理也采用了相敖同的方法,以便霸将资本要求与风挨险更加紧密地联拌系在一起。一些碍国家的银行和监爸管当局可能无法扳采用各般项板备选方法。爱因瓣此,委员会为他啊们制定了隘“白简易搬标准法唉”半(捌 simpli暗fied st
11、奥an皑dardise哀d appro安ach鞍)拜,详见附件9。稗该附件总结了计爸算风险加权资产氨的各种最为简化摆的方法。希望采碍用该法的银行同氨时还应满足新协胺议有关监管当局扳监督检查和市场俺纪律的规定。凹内部评级法(扳Interna挨l ratin邦gs-base爱d (IRB)板 approa阿ches翱)半 半18.把百新协议最主要创笆新之一凹,就是笆提出了计算信用阿风险的IRB法班。该法包括两种般形式,一是般IRB吧初级法,二是斑IRB芭高级澳 盎法。IRB法与邦标准般法邦的根本不同表现跋在背,岸银行对重大风险唉要素翱(捌risk dr爱ivers版 拜)佰的内部白估计值将阿作为计
12、算资本的案主要皑参数(邦inputs爸)癌。该法以银行自敖己的内部评级澳为基础盎,有可能大幅度罢提高资本监管的颁风险敏感度。然伴而,IRB法并盎不允许银行自己邦决定计算资本要百求的拔全面碍内容。相反,风板险权重及资本要耙求的确定要同时背考虑银行提供的熬数量指标和委员版会确定的一些公案式。埃 按19.摆扮这里讲的公式或隘称风险权重函数芭,拔可将银行的指标隘转化为资本要求安。公式建立在现霸代风险管理技术埃之上,涉及了数捌理统计及对风险扒的量化分析。目爸前,与业内人士暗的对话已经表明瓣,采用该法唉是在拌建立盎反映皑今天复杂程度极邦高的大银行风险邦有效颁评估按体系方面爸迈出颁的背重大半的熬一步。艾 搬
13、20.扒靶IRB法包括许哀多不同的资产组案合,各类风险暴背露所采用的资本背计算方法也不尽霸相同。下面已对把各类资产组合采蔼用的初级矮IRB拜法和高级败IRB 坝法之间的区别做笆了介绍。瓣公司、银行和主叭权的风险暴露傲 吧IRB对主权、肮银行和公司风险芭暴露采用相同的案风险加权资产计懊算方法。该法依鞍靠四方面的颁数据鞍,一是违约概率叭(靶Probabi颁lity of绊 defaul坝t碍,按PD)办,即特定时间段碍内借款人违约的熬可能性;二是违佰约损失哎率(办Loss gi爱ven def叭ault白,靶LGD)肮,即违约发生时半风险暴露的损失稗程度;三是违约巴风险暴露(盎Exposur凹e
14、at de澳fault把,笆EAD斑),即对某项贷爸款承诺而言,发八生违约时可能被敖提取的隘贷款瓣额;四是期限胺 (Matur拔ity按,埃M)爸,即某一风险暴岸露的剩余经济到哀期日。摆 搬在同时考虑了四隘项参数后,公司安风险权重函数为耙每一项风险暴露哀规定了特定的资八本要求。此外,背对于界定为年销罢售量在稗50斑00万欧元以下碍的中小企业贷款瓣,银行可根据企哀业的规模对公司芭IRB埃风险权重公式进背行调整。疤 版23.败瓣IRB熬高级法和初级法般主要的区别反映佰在数据要求上,靶前者要求的数据坝是银行自己的估扮计值,而后者要耙求的数据则是由奥监管当局确定。拔这方面的区别见鞍下面的表格:安数据俺
15、IRB埃初级法奥IRB昂高级法百违 约概率哀(PD)摆银行提供的估计罢值败银行提供的估计癌值靶违约损失率般 (LGD)邦委员会规定的监俺管指标阿 班银行提供的估计矮值熬违约风险暴露隘 (EAD)绊委员会规定的监霸管指标俺银行提供的估计半值稗期限耙 (M)袄委员会规定的监鞍管指标或者八由各国监管当局绊自已决定允许采耙用银行提供的估白计值(但不包括霸某些风险暴露拜)皑银行提供的估计芭值疤(奥但不包括某些风霸险暴露暗)搬24.傲罢上面的个表格表佰明,对于公司、盎主权和银行同业阿的风险暴露,所按有采用盎IRB巴法的银行都必须蔼提供违约概率的拌内部估计值。此捌外,碍 俺采用奥IRB 凹高级法的银行必拜须
16、提供敖L扮GD 挨和俺 EAD巴的内部估计值俺, 摆而采用奥 IRB凹初级法的银行将罢采用第三稿中监扮管当局考虑到风扮险暴露属性后而版规定的指标。总皑体来看,采用把IRB啊高级法的银行应耙提供上述各类风巴险暴露剩余期限奥的估计值,然而唉也不排除在个别板情况下,监管当肮局可允许采用固板定的期限假设。熬对于采用皑IRB 阿初级法的银行,哀各国监管当局可拌自己决定是否全柏国所有的银行都唉采用第三稿中规袄定的固定期限假霸设,或银行自己鞍提供剩余期限的俺估计值 。肮 氨2般5.捌奥IRB半法耙的另一翱项哎重要内容就是对拌信用风险缓释工捌具(即:抵押、皑担保和信用衍生岸产品)的处理摆。IRB鞍法澳本身,特
17、别是L叭GD参数,罢为挨评估信用风险缓傲释工具技术艾的坝潜在价值案提供充分瓣的灵活性。因此败,对于采用IR扳B初级法的银行哎,第三稿中监管白当局规定阿的不同坝LGD值反映了坝存在不同类疤别肮的抵押邦品百。在评估不同类笆别芭抵押盎品背价值时摆,癌采用IRB高级半法的银行绊,盎具有更颁大芭的灵活性。对于般涉及金融抵押爱品岸的交易,IRB百法摆力求确保银行使拜用认可的方法来案评估风险,因为凹抵押品价值安会发生变化。第暗三稿对此规定了佰一组明确的标准案。零售风险暴露 昂26.阿般对于零售风险暴盎露,只可采用白IRB白高级法,不可采班用IRB初级法昂。IRB埃零售风险暴露公瓣式的主要数据为百PD、LGD
18、和阿EAD,完全是蔼银行提供的估计跋值。相对公司风白险暴露的IRB哀法而言,在此不矮需计算单笔的风佰险暴露,但需要埃计算一揽子同类俺风险暴露的估计疤值。叭27.袄罢考虑到零售风险搬暴露包括的各类八产品表现了不同拔的历史损失情况版,在此将零售风搬险暴露划为三大坝类。一是以住房皑抵押贷款为担保按的风险暴露,二半是合格的循环零跋售风险暴露(摆qualify版ing rev疤olving 翱retail 按exposur把es把,败QRRE)傲,三是其它非住笆房抵押贷款,又案称其它零售风险熬暴露。总体来说拌,QRRE类包哀括各类无担保且皑具备特定损失特皑点的循环零售风岸险暴露,其中包袄括各类信用卡。蔼
19、所有其它非住房哎贷款类的消费贷坝款,其中包括小跋企业贷款,都列摆在其它零售风险哀暴露下。第三稿氨对这三类业务规柏定了不同的风险邦权重公式。扳专业贷款(懊Special耙ised le背nding笆)哎 扒28.瓣百巴塞尔II将办不同于其它公司耙贷款的批发贷款耙做了细分,并将皑他们统称为专业柏贷款伴。矮专业贷款是指单坝个项目提供的融疤资,其还款与对熬应的资产池或抵吧押品的营运情况安紧密相关岸。对于除一项专坝业贷款外,对于肮其它专业贷款,版如果银行能够满蔼足估计相关数据挨的最低要求,他颁们即可采用公司颁贷款IRB法计八算这类风险暴露扳的风险权重。然澳而,考虑在实际敖中满足这些要求百还存在许多困难岸
20、,第三稿奥还另外班要求银行将这类翱风险暴露细分为昂五个档次扮。第三稿对各档按规定了明确的风半险权重。熬29.伴搬对于特定的一类板专业贷款,即扳”摆高波动性商业房把地产拔”吧(爸high v败olatili拜ty comm笆ercial 摆real es百tate 疤,班HVCRE)昂,有能力估计所蔼需数据的IRB袄法银行将采用单啊独一项公式。由坝于这类贷款的风疤险大,所以该公矮式比一般的公司背贷款风险权重公哀式要保守。不能氨估计所需数据的爱银行,可可将疤HVCRE安风险暴露细分为案五类。颁第三稿对各档明耙确规定了风险权白重。摆股权风险暴露(奥Equity 啊exposur阿es叭)凹 肮30.
21、皑扮IRB法银行需罢要单独处理股权岸风险暴露。耙第肮三稿规定了两种矮方法。第一种方暗法建立在公司贷捌款的PD和LG疤D基础上,要求邦银行提供相关股柏权风险暴露的估耙计值。但是这种癌方法规定的LG颁D是90,另爱外还规定了其它败方面的限制,其氨中包括在许多情爱况下风险权重最碍低为100。肮第二种方法旨在吧鼓励银行针对一柏个季度内持有的白股权市场价值下岸跌的可能性建立拔模型。在此还规吧定了一种简易方疤法,其中包括对胺上市和非上市公案司股权的固定风哎险权重。罢IRB法的实施扳问题翱 背31.办鞍由于在巴塞尔I奥I的风险权重函埃数中采用银行内扳部提供的数据,叭在IRB法的实败施中一定出现差百异,因此为
22、确保翱各行之间具有较伴高的可比性,霸委员会对使用I隘RB法规定了一把些最低标准,其柏中包括了内部风霸险评估体系的完百整性和正确性笆。虽然使用IR安B高级法的银行伴相对使用IRB版初级法的银行享按有较高的灵活性皑,但是这些银行按同样必须满足一氨套严格的最低标俺准。奥 爱32.哀罢委员会认为,银伴行的内部评级体隘系应该能准确一按致地区分不同程捌度的风险。银行罢面临的挑战是,伴制定明确客观的罢评级标准,以便傲同时对单笔信贷佰风险暴露和总体暗的风险轮廓(坝risk pr皑ofile芭)做出有意义的笆评估。强有力的颁控制体系是确保坝银行评级体系有瓣效实施、评级结盎果准确可信的重疤要因素盎。独立的评级过稗
23、程、内部审核和背透明度是IRB傲法最低标准强调班的内控概念。埃 疤33.昂埃十分清楚,内部八评级体系的有效阿性与其数据来源案紧密相关。因此巴,采用IRB法颁的银行需要计算霸信用风险的各项按主要统计量 。颁巴塞尔II规定哎的标准给银行一啊定的灵活性,允按许银行采用通过岸自己的经验和外碍部渠道得到的数肮据。从实际角度半来看,经过一段笆时间,银行自己班的体系应该能够癌有效地收集、存颁储和使用贷款的按损失数据。但是艾银行必须证明这挨些数据与自己的斑风险暴露之间具氨有相关性。靶 证券化拜34.凹捌巴塞尔II对证氨券化的处理方法澳做了明确规定。八老协议对证券化俺无明确规定。委氨员会认为,从其翱自身特点看,
24、搬证券化的作用在颁于银行将与信贷摆风险相关的所有摆权和/或风险转熬移给了第三方。暗从这一角度看,癌证券化有助于实唉施风险的多样化俺,提高金融稳定疤性。俺35.碍笆委员会认为,新疤协议必须对证券稗化提出完善的处挨理方法。否则,般新协议将会使资澳本套利(拔capital疤 arbitr肮age瓣)有机可乘,因蔼为某些形式的证吧券化可使银行在稗符合老协议要求伴的情况下避免持埃有与所在风险相肮适应的资本。为奥解决这一问题,奥在决定标准法和唉IRB法合适的矮资本要求时,巴按塞尔II要求银俺行重视证券化交翱易的经济本质。肮36.耙拜同标准法其它方板面对信用风险的邦处理方法一样,瓣银行必须按照一胺系列要求对
25、证券岸化风险暴露采用肮监管当局规定的哀风险权重。需要班指出的是,相对白公司贷款而言,哎低质量和未评级般的证券化资产的爸处理方法有所不啊同。在证券化中皑,这类头寸在一肮定程度上通常要昂弥补对应资产池瓣中所有的损失。暗因此,委员会认隘为,风险的高度八集中要求更高的哀资本要求。蔼对于采用标准法昂的银行,未评级傲部分的证券化头埃寸必须从资本中捌扣除。绊37.稗唉对于作为证券化扳发起行的IRB胺法银行,新协议奥的一项重要内容鞍是,好比假定在安未从事证券化的把情况下,计算银皑行对应的资产池胺所需要的资本数版量,这一资本数伴量被称之为肮K按IRB凹。在其它证券化捌持有者承担损失佰之前(即第一损氨失头寸),如
26、果瓣银行某项证券化唉的头寸需弥补的百损失接近颁K百IRB氨,那么银行必须碍将这笔头寸从资懊本中扣除。委员扒会认为,这一规按定十分必要,以邦便使 发起行有背较高的积极性将颁内在风险最大的昂次级证券化头寸俺转移出去。对于般投资评级高的证伴券化资产,新协背议规定了考虑到阿外部评级、对应袄资产池的分散性跋(扮granula皑rity柏)及风险暴露厚般度的处理方法。邦 哀38.霸熬为了确保商业票版据市场的正常运阿行以及该市场对胺公司银行业务的阿重要性,巴塞尔熬II的证券化框拌架对银行提供的巴流动性便利做了懊明确的规定。在肮IRB框架下,笆对流动性便利的爸资本要求取决于霸一系列因素,其八中包括对应资产霸池
27、的资产质量以翱及在启动流动性绊便利前增信工具阿弥补损失的能力背。每项内容,如邦流动性便利,对暗计算发起行计算癌未评级证券化头芭寸的监管公式都昂十分重要,。标翱准法对流动性便摆利的处理也做了半明确规定,以确案保仅对风险低的傲流动性便利提供邦更加优惠的处理般方法。把39.摆跋许多循环零售风肮险暴露的证券化癌都包括一些条款柏,条款规定如果拔证券化资产的质袄量下降,证券化颁必须收回。巴塞八尔II对具有笆”澳提前还款皑”奥特征的证券化做胺了具体规定,这坝是因为这类机制挨可部分有效地避俺免投资者全额承氨担对应资产的损把失。委员会规定癌的方法基于资产阿池中对应资产的稗质量。如果资产澳质量高,这部分邦证券化风
28、险暴露颁的资本要求是零把。如果资产质量笆下滑,银行必须澳增加资本,仿佛斑今后从信用卡额半度中的提款已经俺进入资产负债表佰。操作风险 懊40.澳氨委员会认为,操奥作风险是银行面敖对的一项重要风氨险,银行应为抵傲御操作风险造成挨的损失安排资本板。在巴塞尔II爸的框架下,操作佰风险的定义是,伴由不完善或有问办题的内部程序、哎人员及系统或外半部事件所造成损袄失的风险。为此柏,委员会制定了案新资本监管方法邦。同处理信用风安险的方法一样,哀委员会参考发展按迅速的银行内部邦评估技术,力求挨为银行进一步开搬发这类技术提供拜积极性,而且从斑广义上讲,促进八银行不断提高操罢作风险的管理水板平。这一点对下八文介绍的
29、操作风搬险高级计量法(埃Advance啊d Measu鞍rement 跋Approac阿hes斑,暗AMA)拌尤为突出。袄41.袄跋操作风险的管理矮方法仍在不断迅把速发展,但是近啊期内不能达到准板确量化信用风险唉和市场风险的程蔼度。这种情况对哎新协议第一支柱艾下纳入操作风险霸提出了明确的挑耙战。然而,委员皑会认为,将操作办风险纳入第一支伴柱十分必要,以翱便确保银行有足坝够的积极性继续盎开发计量操作风盎险的各类手段,哎确保银行为抵御扮操作风险持有足搬够的资本。十分靶清楚,若不将操肮作风险纳入新协版议的资本要求中罢,这会降低银行拌的积极性,减少胺业内应对操作风袄险而投入的资源胺。俺42.胺斑委员会
30、希望为银跋行开发计算操作盎风险的方法提供袄充分的灵活性。胺银行会认为这一埃处理方式符合他傲们的业务构成以笆及对应的各类风凹险。在AMA中爸,只要方法既全埃面又系统,银行艾可采用自己的方澳法来评估操作风耙险。委员会预计笆,今后几年内,埃操作风险管理方袄法会有快速的发柏展。因此,对A扳MA规定的具体班标准及要求很少搬,目的是为今后八的发展留有足够般的空间。皑43.哎巴委员会希望今后安将不断地对操作疤风险管理方法的般开发情况进行审笆议。一些银行已斑经在开发符合A安MA精神的操作扒风险管理方法方傲面取得许多进展阿。委员会很受鼓隘舞。银行管理层暗表示,开发计量罢操作风险的灵活埃、完善的方法是氨有可能的。
31、岸 拔44.啊疤国际活跃银行(芭Interna八tionall摆y奥 active澳 banks)暗和操作风险大的熬银行(比如从事敖专业化业务的银叭行),今后有可疤能采用风险敏感拔度更高的AMA笆。巴塞尔II为佰操作风险规定了按两种简易方法,唉一是基本指标法背,二是标准法。案这两种方法是针皑对操作风险较低氨的银行。总体来捌说,这两种方法笆要求银行抵御操翱作风险的资本相皑当某项特定风险拌计量值的固定比白率。阿 鞍45.摆啊按照基本指标法暗的要求,该项计背量值是银行前三哎年总收入的平均绊值。该平均值乘奥以委员会规定的傲0.15摆系数,就等于所哀需要的资本。作哎为计算资本的出隘发点,对基本指吧标法的
32、使用没有搬任何具体的规定隘。然而,委员会昂鼓励采用该法的跋银行遵守委员会拜2003年2月扒发表的有关操岸作风险管理与监般管稳健作法的哎指导原则。捌. 盎46.捌肮按照标准法的要啊求,总收入仍作扒为反映银行业务扒规模以及与此相蔼关的各产品线操肮作风险规模的一柏项指标。但是,熬银行必须计算出氨每一产品线的资隘本要求,而无需颁按基本指标法的爸要求计算整个银敖行的资本要求。暗具体作法是将总瓣收入乘以委员会绊规定的几项特定拜的系数。银行需斑要抵御操作风险碍总的资本等于各俺产品线要求的监耙管资本(耙regulat捌ory cap邦ital瓣)之和。作为使疤用标准法的一项隘条件,银行管理岸操作风险的体系拔要
33、完善,符合第般三稿提出的各项白最低标准。暗47.扒澳采用操作风险基奥本指标法或标准百法的银行都不可笆考虑保险产生的版风险缓释作用。坝作为第二部分将艾讨论内容,只有昂采用AMA法的鞍银行可在一定条霸件下考虑这类风跋险缓释作用。坝 挨第二支柱和第三坝支柱:啊 哎监管当局的监督哀检查和市场 纪氨律耙 耙监管当局的监督吧检查凹 班48.摆癌新协议第二支柱把建立在一些重要拜的指导原则上。癌各项原则都强调氨银行要评估各类吧风险总体所需的拌资本,监管当局碍要对银行的评估昂进行检查及采取芭适当的措施。这扒方面工作越来越澳作为银行有效管懊理和监管当局有板效监督的有机组巴成部分。鞍 拌49.扮澳业内的反馈意见肮和
34、委员会的工作癌都强调了监管当傲局监督检查的重佰要性。对风险的跋判断和资本充足案率的考核仅考察皑银行是否符合最按低资本要求是远埃远不够的。因此懊,新协议提出的鞍监管当局的监督岸检查突出了银行拜和监管当局都应啊提高风险评估的阿能力。毫无疑问哀,任何形式的资胺本充足率框架,胺包括更具前瞻性扳的新协议,在一案定程度上都落后半于复杂程度化高袄银行不断变化的岸风险轮廓,特别叭考虑到这些银行哎充分利用新出现安的各种业务机遇伴。因此,这就需斑要监管当局对第芭二支柱给予充分盎的重视。埃50.岸挨在修改新协议的瓣过程中,委员会袄不断完善第二支扒柱的内容。其中皑一项工作涉及压爱力测试(哀stress 肮testin
35、g坝)。耙委员会认为,信白用风险IRB法氨银行的资本要足案以抵御恶劣及不熬确定的经济环境笆。应要求这类银般行对其体系进行颁足够保守的压力拜测试,其目的是哀估测在恶劣环境蔼出现时需银行进安一步增加多少资把本。昂银行和监管当局阿要利用测试结果笆作为确保银行持哀有一定量越额资爱本的一项手段。半一旦资本水平下搬滑,监管当局可凹要求银行降低风岸险,确保现有的般资本可满足最低挨资本要求及压力阿测试反映出的结按果。袄51.把埃其它一些修改内背容突出反映在风啊险集中和对使用颁抵押、担保和信叭用衍生品而带来柏的剩余风险的处坝理上。除了第一碍支柱对证券化的扳处理外,监管当百局的监督检查一版直在不断完善。熬目的是希
36、望银行哎增加监管当局对靶处理证券化的了疤解。这里涉及的阿一些概念包括大案面积的风险转移吧以及有关赎回条绊款(call 绊feature哀)及提前还款特摆点的一些考虑。半此外,一旦查明暗银行对某项证券暗化结构提供了隐芭性支持(不表现奥在合同上的),摆可能需要采用的隘监管措施。市场纪律 傲52.绊百第三支柱是第一哀支柱(最低资本埃要求)和第二支氨柱(监管当局的疤监督检查)的补爱充。委员会力求疤鼓励市场纪律发凹挥作用,其手段扮是制定一套信息疤披露规定,使市碍场参与者掌握有斑关银行的风险轮班廓和资本水平的罢信息。委员会认罢为,由于新协议把允许银行使用内扒部计量方法计算凹资本要求,公开癌的信息披露则十岸
37、分重要。通过强熬化信息披露强化懊市场纪律,新协挨议第三支柱对帮拌助银行和监管当皑局管理风险、提办高稳定性好处很拔多。澳去年以来,委员颁会与市场参与者唉和监管当局对有白效的银行信息披埃露的范围和内容邦交换了意见。这八项工作的目的是凹避免向市场提供敖过多的信息,使拜市场难以对其进癌行分析,无法了白解银行真实的风爱险轮廓。经对第叭二次征求意见的癌有关信息披露各鞍项要求的认真分巴析后,委员会决袄定在相当大的程拔度上减少披露的芭要求,特别是有白关IRB法和证半券化方面的披露按要求。按54.岸皑委员会注意到,碍监管当局在要求班银行满足信息披傲露方面的法律手板段不同。各类不颁同的手段可包括傲对于保持安全性百
38、和监管要求的公办开信息披露以及版在监管报表中必扮须披露的信息。袄委员会认为,要傲求银行与公众分般享信息的手段决岸定于监管当局的艾法律授权。翱55.八办另一方面的重要拌考虑是需要把巴按塞尔II信息披岸露的框架与各国澳会计标准衔接起疤来。已经做的大俺量工作为的是确肮保新协议披露要碍求重点放在银行背资本充足率上,摆同时又与银行需隘遵守的会计披露八标准不矛盾。通扒过与会计主管部袄门积极有效的对盎话,这一目的已岸经达到。今后,爸委员会将进一步癌加强与会计主管扒部门的交流。他颁们的工作对新协隘议信息披露的影袄响十分重要。至澳于新协议今后可罢能做出的修改,百委员会将考虑这挨类修改对银行必挨须披露的信息量跋的
39、影响。新协议的实施 朝新协议过渡 扒56.搬岸委员会认为,第哀三稿的各项要求胺适用于不同国家熬的各类银行。在绊十国集团国家内暗部,委员会成员伴国同意于200芭6年底同时开始笆实施新协议。在矮上述国家中,新埃协议的实施范围颁包括国际活跃银翱行以及各国监管埃当局认为需要包氨括在内的其它大啊银行。在一些十袄国集团国家中,把巴塞尔II的整奥体框架将适用于傲整个银行业。十班国集团国家监管扒当局将确保对不澳实施巴塞尔II败的银行进行审慎版的资本监管。奥虽然从设计上看柏新协议为全世界般各类银行和银行胺体系提供多项选半择,但是委员会邦注意到,考虑到昂各国监管当局强拔化监管的重点不蔼一样,近期内在哀非十国集团国
40、家靶全面实施新协议般,可能不是监管搬工作的重点。在伴这种情况下,各安国监管当局需结皑合本国银行体系肮的具体情况,在俺制定实施新协议叭的时间表及方式鞍时,认真考虑实翱施新协议的各项暗好处。耙58.胺百考虑到资源不足邦及其它方面的工吧作,非十集团国氨家将实施时间表安安排在2006碍年后,自然既不瓣奇怪,也没有什背么不适合之处。氨即使是2006熬年以后实施巴塞捌尔II最低资本吧要求的各项规定奥,监管当局也应胺考虑实施新协议挨其它两方面的主懊要内容,即监管百当局的监督检查艾和市场纪律。耙59.澳澳许多国家的监管柏当局已开始计划爸向巴塞尔II过埃渡。为促进这一隘进程,巴塞尔委哎员会 邀请来捌自各国的一些
41、监俺管人员,在国际般货币基金和世界斑银行的参与下,绊制定帮助非十国背集团国家监管当矮局和银行向新协肮议标准法和IR挨B法过渡的总体翱框架。委员会认矮为,继续开展这般方面的合作对于板确保向新协议的爸成功过渡十分重肮要。癌 碍有关前瞻性问题靶 傲60.傲碍委员会认为,各扳国银行与监管当伴局之间以及监管挨当局彼此之间充爱分地交流信息,白对于成功实施新暗协议十分重要。挨为促进各国之间板实施新协议的一霸致性,委员会建瓣立资本协议实施把小组(白Accord 斑Impleme澳ntation摆 Group背,肮AIG)矮,各国监管人员阿可通过这一机制安就巴塞尔II具按体的实施挑战和碍克服挑战所采用捌战略交换
42、意见。埃资本协议实施小艾组将与委员会资氨本工作小组(拔Capital挨 Task F扳orce肮,唉CTF),巴密切配合。委员拔会资本工作小组绊负责对新协议的捌重大修改以及新蔼协议的解释工作凹。办 背61.邦笆委员会认为,伴肮随着巴塞尔II背的实施,资本协绊议还将不断发展霸。这种顺应时势艾的态度才能确保办资本监管框架跟扮上市场的变化和爱风险管理方面的阿进步。然而,委翱员会不希望新协敖议在实施之前就霸成为某种移动中阿的目标。200跋6年底前的工作傲重点是,协调确氨定特定风险的资胺本方法之间对同安类风险暴露处理坝上存的各种主要版的、未曾估计到邦的不一致性。此扒外,委员会还将懊解决新协议存在傲的各种
43、漏洞和未笆曾估计到的影响百。芭62.笆背委员会注意到,搬从事这面工作的笆必要性可能要等爸到银行实施巴塞笆尔II各项规定罢后才显现出来。爸采用高级法计量坝风险的银行,如罢果采用IRB法敖和操作风险的A柏MA,需在实施绊巴塞尔II的前班一年同时遵守老搬协议的要求。委办员会认为,这种案双轨制的计算方拔法将为监管当局斑和银行提供许多傲有关新协议潜在把影响的重要信息班,并使这些问题哀在正式实施新协昂议前得到重视。疤 吧63.埃昂委员会资本工作澳小组将负责审议颁2006年后新耙的银行产品和风凹险管理程序对新案协议的影响。委案员会注意到,业懊内的作法在不断背变化,一些领域哀的变化比其它领凹域要快。特别要哎指
44、出,IRB法皑和AMA法要反稗映稳健的业内作板法。新协议的其靶它方面,如对证绊券化的处理,也靶应灵活,确保在矮需要时能对新协办议进展情况做出爸调整。委员会还霸希望考虑其它一拌些问题,如修改澳对场外衍生产品隘潜在风险暴露的澳处理,这方面的澳工作还没有包括板在巴塞尔II内拔。坝64.败奥委员会从与业内扮人士的深入对话罢中收获很大。作唉为继续这种积极柏交流的一项手段挨,委员会将创造八更多的机会,使袄业界参与监管规埃定的制定,使监肮管资本规定与业拌内稳健作法相一敖致。今后银行与稗监管当局之间有般关风险管理的进矮展情况交流,有伴助于委员会做出般新决定,使新协艾议的框架在未来胺继续发挥作用。哀 跨境实施问
45、题 扒65.绊翱对大银行的有效邦监管自然包括业芭内人士及监管人拜员的密切合作。俺由于新协议的出佰台,跨境问题的背重要性将比今天盎更为突出。委员白会认为,有关跨爸境监管的巴塞尔扳协定(澳Basel C拜oncorda靶t奥)和最低标准文稗件规定的监管当斑局跨境监管的职瓣责,同样适用于案新协议。但是,拜新协议需要在现扮实中进一步加强傲监当局之间的合爸作,特别在对复爱杂程度高的国际背银行的跨境监管胺方面。特别要指暗出的是,委员会霸认为,在可能的半情况下,监管当拜局应避免重复进扳行多余及无协调肮的审批及检查工挨作,降低银行实懊施新协议的成本霸,节约监管资源盎。因此,在实施澳新协议时,委员靶会认为,监管
46、当疤局应向有关银行癌尽快明确母国及艾东道国监管当局拔各自的责任,使艾具体实施的各项捌安排一目了然。澳 靶66.爸挨新协议的跨境实拌施问题不会改变罢监管当局监管国搬内银行的法律责把任及并表监管的搬各项安排。然而熬,委员会注意到白,母国监管当局摆可能没有能力独斑立地收集有关有胺效实施新协议的霸重要信息。因此捌,资本协议实施爱小组正在制定一按套有关促进各国百监管当局合作和肮信息交流的的指版导原则。摆 版67.疤斑委员会总体上同案意将有关国际活奥跃银行隘”哎互相认定扒”挨的原则作为国际巴监管合作的重要胺基础。这项原则瓣意味着,在审批阿国际活跃银行在柏东道国开设分行百时,并考虑到缩安小母国和东道国挨资本
47、监管之间的吧差异必要性,不罢过多增加子行的把负担,有必要认唉定共同的资本充艾足率方法。扒 今后的工作 拔68.按皑委员会公布第三拜稿后,征求意见百的时间为三个月皑。对第三稿的意巴见应于2003奥年7月31日前奥提交给各国监管霸当局或中央银行跋,也可直接提交癌巴塞尔委员会,俺地址是国际清算摆银行,瑞士巴塞按尔CH-400版2。也可通过电胺子邮件 HYPERLINK mailto:BCBS.C 盎BCBS.Ca唉pitalb斑办 把或传真瓣41 61 2把80 9100坝发送给巴塞尔委办员会秘书处。办69.按昂征求意见期间,肮委员会将在网上袄公布收到的意见坝。
48、明确标注机密白的意见将不对外耙公布。根据收到伴的反馈意见,委岸员会将审议对第奥三稿规定的修改跋。委员会估计这挨项工作将很有收邦获,有助于进一癌步完善新协议,岸提高国际银行体瓣系的稳定性。委班员会将于200熬3年第四季度定耙稿。成员国将按摆既定时间表开始靶实施。盎 邦第二部分熬: 版对QIS3技术拜指导文件的修改靶 导言艾70.背唉在公布了八QIS3蔼技术指导文件后矮,委员会花了大芭量的时间对新协肮议的规定进行修哀改。与业内的各伴次磋商都使新协柏议的内容得到了凹修改。这有助于隘提高新协议的风耙险敏感度,使资挨本要求总体上符爸合委员会的既定笆目标。板 按第三稿反映了各稗项修改的内容。昂71.百邦在
49、修改协议过程胺中,委员会通过佰各种方式通报了霸所做的决定。比翱如,2002年拌7月22日的新笆闻公报就对有关癌第二次征求意见颁稿的修改做了介扒绍。此外,QI办S3技术指导文懊件也对修改的理叭由做了介绍。因板此,本文仅介绍矮2002年10坝月技术指导文件哀第一支柱(即最暗低资本要求部分瓣)的修改内容。柏这样也助于读者矮跟踪新协议的修阿改情况,将注意捌力放在近期主要霸的修改内容上。允许使用准备隘72.把安按照IRB框架把的要求,银行可碍使用准备冲减风唉险加权资产的预班期损失(邦expecte袄d loss瓣,熬 EL)傲。对于绝大多数挨风险暴露来而,隘 拌风险加权资产的叭预期损失等于把12.5 X
50、碍 啊PD X LG阿D 胺 X绊 EAD敖。坝 奥委员会对QIS般3技术指导文件氨中普通准备的处八理方法再次进行八审议。委员会计斑划调整认定可能佰包括在二级资本搬中超额部分普通佰准备的标准。超安额部分准备可继肮续按一对一的比盎例冲减IRB的安资本要求,但在版程度上仅限于I柏RB法资本要求哎中预期损失部分扳已经超过二级资癌本中合格准备的颁最大值。背 艾73.摆疤委员会注意到,袄对于普通准备与搬预期损失之间的懊关系存在不同的昂观点,特别目前隘已经包括在二级蔼资本中的普通准奥备。但是,对此摆类准备采用其它暗的处理方法将影疤响一级资本和总挨的资本比率。从搬实际角度上看,扳这种影响同重新扮定义监管资本
51、的坝构成没有什么分爸别。在修改巴塞案尔II的过程中艾,委员会早就决唉定不采用这种措鞍施。委员会继续蔼认为,对资本构跋成的修改必须是爱全面地对资本构柏成的方方面面进熬行审议。耙 暗74.叭芭委员会修改了标瓣准法捌对逾期贷款的处巴理,在一定程度鞍上考虑了准备的敖作用。考虑了贷暗款余额相对的专哎项准备的规模后懊(扣除专项准备唉和合格的抵押或鞍担保后),逾期叭贷款的风险权重凹各不相同。比如把,阿当专项准备不低背于贷款艾余叭额的20%时,案此项贷款的风险柏权重为蔼100%拌。在没有任何专蔼项准备的情况下百,逾期贷款的风熬险权重为阿150%背。此外,如果逾肮期贷款由标准法坝中没被认可的抵霸押品作抵押,且稗
52、专项准备达到逾佰期贷款余额的1奥5%时,此项贷班款的风险权重为爸100%。胺详见第啊 342 百至凹348按段巴 佰和第爱 48 爱至癌 51扮段。瓣合格的循环零售澳风险暴露(哎qualify蔼ing rev佰olving 袄retail 扮exposur吧es 佰,氨QRRE) 癌75.哎岸合格的循环零售搬风险暴露绊 翱的风险权重曲线袄坡度已根据定量懊影响分析的结果把进行了修改。最懊大的相对系数已鞍从QIS3指导按文件中的搬0.15搬下调到坝0.11挨。此外,函数中跋允许将未来边际氨收入冲抵百75% 八的预期损失。袄76.敖盎委员会认为,挨QRRE袄相当低的资本要班求可能使银行有摆积极性改变
53、对消碍费者的贷款方式案。特别要指出,般这种处理方法可笆能导致银行以循颁环贷款方式,如碍信用卡,构建零唉售贷款业务,而扒不做无担保的个碍人长期贷款。凹QIS3啊并没有要求银行颁预测发行信用卡瓣而不搞无担保个奥人长期贷款的潜吧在影响。零售贷蔼款这类变化,可案能会使其资本要跋求低于考虑到Q颁IS3结果后委班员会认为合适的芭水平。作为今后笆对巴塞尔II以奥及过渡期总体资伴本底线的审议工柏作,委员会将考跋虑这种变化的影绊响。背78.挨癌一般来说,委员拔会成员国将认真挨监测银行的贷款袄分类方式,并通吧过检查或其它手霸段确保实施的一笆致性。斑特别要注意的是吧,他们要力争确佰保银行不通过对哎贷款进行重新分霸类
54、的方式,以达哎到降低资本要求拜的唯一目的。斑详见第百202安段岸 案至暗 203阿段及耙299爸段矮 巴至安 300啊段。住房抵押贷款 芭79.败袄作为一项过渡性挨措施,委员会还艾提出以罢居民住房为抵押板的胺零售贷款的柏LGD奥为笆10%哀。由于房屋价格鞍存在较长的潜在啊周期性,班短期数据不能准傲确反映办,板 所以在实施I拌RB法的头三年矮过渡期中,居民隘住房抵押的零售颁贷款的拌LGD佰不可低于案10%巴,对这类贷款项柏下所有子项都是袄如此。委员会在半过渡期将重新考班虑其底线。摆 败80.稗啊委员会还采取措翱施,对标准法和熬IRB法下的住癌房抵押贷款需要按的资本数量做出佰规定。疤使用标准法时,
55、板对于以借款人现霸已、将要居住或澳已出租住房为抵百押品的贷款,其伴权重为摆35%唉。案 坝详见埃235暗段和扒45般段。唉 笆专业贷款罢(specia癌lised l肮ending,岸 SL)袄81.版板IRB拌法将专业贷款作盎为公司贷款的一肮个子项目岸。专业贷款指的盎是指对单个项目霸提供的融资,其艾还款与对应的资碍产池或抵押品的绊营运情况紧密相按关。办对于专业贷款,爱第三稿将商业住哎房单独列出,因扮为同其它类型的翱专业贷款相比,艾这类贷款的损失凹率波动性较高,暗称为傲高波动性商业房挨地产。版82.搬班QIS3把技术文件指出,办不能按照公司I叭RB法估计PD邦值的银行,需将办其专业贷款的内扮部
56、评级列入监管扒当局规定的5个矮档次内。第一档搬都有自己风险权蔼重。监管当局对斑这类贷款规定的靶风险权重比其它把专业贷款的风险芭权重要高,原因懊在于其潜在的风岸险较大。在此规氨定了划入监管标暗准档的要求,供疤银行参考。邦 敖83.翱般作为各国自行决吧定的一内容,第昂三稿允许使用监挨管档次的银行,隘给坝”盎强柏”耙、把”爱好版”斑的风险暴露以优岸惠的风险权重。阿各项条件包括,爱专业贷款的剩余罢期限低于拜2.5 稗年,或者监管当背局已经认定,银背行的放贷及其它肮风险特点明显比翱相关监管规定的癌列入标准要严格盎。皑详见瓣244爸及碍246跋段和暗249拌段至傲 251凹段。氨高波动性商业房癌地产(霸h
57、igh vo芭latilit埃y comme扳rcial r把eal est捌ate 蔼,扮HVCRE)袄84.罢跋上文已对碍HVCRE班的处理方法进行摆了介绍。俺. 叭第三稿对IRB摆初级法和高级法哀有关各国自定的办内容做了进一步癌说明。目的是提蔼高这方面的风险懊敏感度。IRB拌初级法和高级法败对凹HVCRE奥的处理方式在所坝有方面与公司贷把款IRB法的处捌理方法相同,有板单独的风险权重斑函数。不能估计胺HVCRE白的隘 LGD 芭和伴 EAD 盎的银行,必须采版用监管当局为公搬司贷款规定的参唉数。癌拔详见笆 252笆至胺 253岸段。耙 信用衍生工具 佰85.爸扳在与业界多次卓碍有成效的交
58、流后佰,委员会已决定蔼对信用风险缓释背框架进行大幅度皑的修改。今后,爸从资本监管角度败,允许银行承认柏不涉及重组问题爸的信用风险衍生袄工具,前提是银邦行对相应贷款是颁否进行重组有完霸全的控制。在第阿三次征求意见期肮间,委员会还将坝讨论对不包括如背引起信用事件引邦发支付的重组的蔼其它监管资本的凹处理方法。蔼详见柏 162(a)八段。熬 证券化 办86.熬鞍2002年10笆月公布了有关证颁券化的第二份工叭件文件 后,委耙员会继续加强了笆与业界有关对处搬理证券化的交流巴,特别是IRB隘法对证券化的处半理。在上次征求澳意见期间,银行把对监管公式的主翱要技术内容表示罢支持,但是,他佰们对部分内容提熬出质疑,即有关斑高度次级化头
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