某科技公司上市财务报表

1、百腾讯公司上市财版务报表会计师报板告I-1 佰附录一会计师报伴告柏罗兵咸永道会计捌师事务所香港中环拜太子大厦二十二阿楼电话传真鞍腾讯控股有限公俺司拌高盛（亚洲）有袄限责任公司列位董事敬启者： 颁以下是本所就腾斑讯控股有限公司拜（贵公司）般及贵集团（定义颁见本附录第扒I耙节附注扳1皑）截俺至二零零一年、拔二零零二年与肮二零零三年十二邦月三十一日半止各年度及截至癌二零零三年与般二零零四年三月八三十一日百止三个月（有靶关期间）的财翱务报表（财务坝报表）作出之八报告， 扮以加载贵公司就奥筹备贵公司股份懊于香港联合交易拜所有限公司主板挨上市而于二零零案四年六敖月七日刊发的售熬股章程（售股捌章程）。耙贵公

2、司于暗一九九九年十一班月二十三日暗以凹Keyword安 Techno邦logy Li傲mited半的名称在英属处捌女群岛（英属拌处女群岛）注懊册成立，其后于半一九九九年十二稗月二十九日拜易名为阿OICQ.co邦m瓣 笆Limited按、于二零零一年熬六月七日易名为白Tencent跋 (BVI) 般Limited矮，并于二零零四捌年二月十捌一日易名为腾讯昂控股有限公司。板于奥二零零四年二月奥二十七日摆，贵公司将注册跋地点更改为昂开曼群岛，并根巴据开曼群岛公司背法注册为豁免有败限公司。笆如本附录第扳I疤节附注斑1绊及矮3(a)扳，以及本售股章胺程本集团历史版及架构一节所凹述，贵集团啊的业务原透过深

3、傲圳市腾讯计算器笆系统有限公司（啊腾讯计算器扳）进行。该公司暗乃贵公司若绊干属中华人民共把和国（中国百）公民的股东（敖注册股东）吧在一九九八年于按中国成立的有限哎责任公司。为使氨若干海外公司可扳对贵集团业务作哀出投资，贵集团罢成立贵公司及其搬首家全癌资附属公司，而熬大部份权益由注稗册股东按彼等在阿成立腾讯计算器八时所持有的相近罢股权比把例拥有。贵公司柏的非中国投资者案其后认购贵公司隘额外股权。有关靶期间的财务报表疤包括贵扮公司、其全资附昂属公司、腾讯计啊算器及深圳市世奥纪凯旋科技有限扳公司（世纪凯拌旋科技） 按的财务报表。由俺于贵公司透过与昂贵公司的全资附澳属公司、腾讯计拌算器、世纪凯旋傲科技

4、及把注册股东订立的哎合约安排控制，翱将绝大部份腾讯百计算器及世纪凯般旋科技经济风险坝及回报扮转移予贵公司，摆故此腾讯计算器拜及世纪凯旋科技案以附属公司方式佰综合计算入帐。I-2 吧附录一会计师报胺告搬有关贵公司在本搬报告日期所直接绊及或间接拥有拌权益的附属公司澳，以及在中国因捌会凹计目的综合入帐搬的公司的详情，八请参阅本附录第斑I搬节附注佰1班。所有该等附属半公司及因会计目把的综合入帐的公肮司的性质与香港奥注册的私人公司隘基本相同。翱贵集团属下所有笆公司均以艾十二月三十一日稗为财政年度结算案日。由于贵公司盎及其于英颁属处女群岛注册傲成立的附属公司巴于其注册成立巴注册所在司法权八区并无法定审核碍

5、规定， 般故此贵公司及该叭等附属公司自注艾册成立日期以来瓣并无编撰任何经隘审核财务报表。埃贵集团在中国注扮册成立的成员公懊司以及彼等的核案数师详情载于本吧附录第耙I瓣节附注吧1澳。该版等公司的经审核疤帐目乃按中国企岸业适用的相关会按计原则和财务规颁定（中国会计伴准则）编撰。盎就本报告而言，佰贵公司董事已根背据国际财务报告疤准则（国际财蔼务准则）编撰芭有关期熬间贵公司的财务按报表及贵集团的胺综合财务报表（班国际财务准则吧帐目），而贵瓣公司董事对肮国际财务准则帐袄目须负全责。本颁所已根据香港会坝计师公会（会版计师公会）颁袄布的核数准啊则，就有关期间扳的国际财务准则邦帐目进行独立审熬核。本附录第伴I

6、佰节所载财务资料叭（财务报胺表）乃根据国肮际财务准则帐目芭而编制，并不需叭作任何调整。本按所已审阅该等国盎际财务准翱则帐目，并按会唉计师公会颁布的袄售股章程及申笆报会计师的审啊核指引进行其它案必要的额外程序。矮于有关期间，贵背公司董事须负责吧编撰真实及公允吧的国际财务准则拜帐目。在编撰国碍际埃财务准则帐目时伴，必须选择和贯暗彻采用合适的会凹计政策。稗贵公司董事对财半务报表须负全责澳。本所的责任是唉根据审阅结果对袄财务报表提出独阿立绊意见，并汇报本班行的意见。哀本所认为，按国袄际财务准则编撰背的财务报表真实摆及公允反映贵公矮司及贵集团于二皑零扒零一年、二零零板二年与敖二零零三年十二办月三十一日背

7、及扒二零零四年三月挨三十一日懊的财务状按况及贵集团于有捌关期间的综合业拔绩及现金流量。I-3 背附录一会计师报疤告伴(I) 安财务报表综合损益帐案截至哀十二月三十一日巴止年度截至耙三月三十一日按止三个月颁附注二零零一年袄二零零二年二零皑零三年二零零三俺年二零零四年巴人民币千元人民鞍币千元人民币千笆元人民币千元人凹民币千元收入肮移动及通信增值凹服务坝 . . . 半. . . .哀 . . 37懊,960 19熬8,818 4碍67,369 罢84,297 瓣142,817肮 颁互联网增值服务挨 . . . 跋. . . .稗 . . . 袄. . . 9氨44 40,8靶19 229,扳690

8、 33,笆012 104爱,586疤 隘网络广告肮 . . . 爱. . . .懊 . . . 霸. . . .坝 . . . 霸. . . 7盎,735 19般,188 32皑,841 6,拌818 8,2碍15叭 柏其它矮 . . . 笆. . . .暗 . . . 胺. . . .靶 . . . 绊. . . .艾 . . . 巴2,437 4爱,282 5,哀057 866搬 1,935坝 把4 49,07佰6 263,1办07 734,霸957 124班,993 25岸7,553 凹收入成本板 . . . 翱. . . .板 . . . 柏. . . .啊 . . . 案. . .

9、5败 (18,04跋4) (71,岸674) (2暗29,548)叭 (36,33奥9) (87,芭368)吧 颁毛利哎 . . . 矮. . . .绊 . . . 翱. . . .扮 . . . 安. . . .按 . . . 哀4 31,03懊2 191,4安33 505,安409 88,矮654 170稗,185隘 肮其它经营（开支安）收入净额摆 . . (8斑2) (242疤) (1,22柏6) 36 1白8背 哀销售及市场推广敖开支岸 . . . 矮. . . .翱 . . (4拔,312) (靶19,437)爸 (55,96翱7) (12,邦313) (2拌3,044)扳 白一般及

10、行政开支澳 . . . 肮. . . .板 . . . 把. . . (鞍16,297)氨 (28,86懊0) (112隘,011) (吧16,652)佰 (34,07吧4)阿 袄经营盈利哎 . . . 按. . . .肮 . . . 肮. . . .捌 . . . 绊. . . 6把 10,341哀 142,89般4 336,2爱05 59,7啊25 113,阿085澳 捌融资（开支）扳收入净额绊 . . . 稗. . . 7柏 (125) 按871 2,0叭04 (257霸) 931坝 跋除税前盈利安 . . . 柏. . . .笆 . . . 靶. . . .办 . . . 白10,21

11、6 阿143,765吧 338,20凹9 59,46熬8 114,0隘16办 把税项癌 . . . 八. . . .巴 . . . 埃. . . .蔼 . . . 暗. . . .奥 . . . 氨12 八蔼 (3,058佰) (16,0鞍13) (2,胺123) (6安,712)巴 稗年内期内盈利半 . . . 癌. . . .摆 . . . 捌. . . 1邦3 10,21挨6 140,7八07 322,把196 57,百345 107罢,304靶 每股盈利案颁 埃基本（人民币）吧 . . . 办. . . .胺 . . . 哀. . 15 哎0.009 0爱.104 0.凹244 0.0

12、百42 0.08柏5敖 把邦 颁摊薄（人民币）背 . . . 盎. . . .跋 . . . 捌. . 15 半0.008 0肮.104 0.按244 0.0瓣42 0.08八5岸 颁建议股息稗 . . . 八. . . .百 . . . 颁. . . .败 . . . 隘. . . 1坝4 芭搬 10,334俺 28,935吧 挨不适用不适用岸建议每股股息（昂人民币）板 . . . 坝. . . 1皑4 霸搬 0.008 芭0.023 吧不适用不适用I-4 哎附录一会计师报吧告芭综合资产负债表碍 傲俺贵集团于三月百于阿十二月三十一日鞍三十一日啊附注二零零一年巴二零零二年二零熬零三年二零零四板

13、年艾人民币千元人民挨币千元人民币千巴元人民币千元资产非流动资产安固定资产扮 . . . 爸. . . .拜 . . . 阿. . . .懊 . . . 芭. . . .芭 . . . 翱. . . 1搬6 16,86奥8 38,85八1 80,13爸9 87,96袄1挨 傲成立世纪凯旋科爸技的按金啊 . . . 扳. . . .疤 . . . 百. 27(f)捌 挨拔 隘啊 11,000稗 案蔼 流动资产摆应收帐款办 . . . 拜. . . .罢 . . . 柏. . . .颁 . . . 稗. . . .鞍 . . . 俺. . . 1哎8 8,500吧 59,094拜 99,726扮 1

14、30,72叭6案 拔应收股东款项板 . . . 巴. . . .俺 . . . 岸. . . .暗 . . . 坝. . . .搬 . 27(e凹) 82 82奥 82 82澳 哎预付款项、按金百及其它应收款项搬 . . . 跋. 19 36背9 2,945办 35,872伴 46,174背 笆初步为期超过三伴个月的定期存款邦 . . . 般. 20 爱背 67,440蔼 23,311瓣 48,141碍 埃现金及现金等价碍物挨 . . . 隘. . . .扒 . . . 蔼. . . .岸 . . . 佰. 21 39皑,723 45搬,254 32吧5,586 3案29,332伴 哎48,6

15、74 半174,815拌 484,57昂7 554,4岸55 盎总资产霸 . . . 邦. . . .爱 . . . 懊. . . .昂 . . . 班. . . .斑 . . . 柏. . . .办 . 65,5扮42 213,暗666 575斑,716 64按2,416肮 权益及负债流动负债耙其它应付帐款及癌应计费用板 . . . 白. . . .爱 . . . 拌. 22 5,败273 3,6敖15 59,3暗01 56,5肮71佰 案应付股东款项癌 . . . 疤. . . .傲 . . . 罢. . . .摆 . . . 爸. . . .罢 . 27(d稗) 8,919俺 皑班 霸矮

16、 拌罢 疤应付关连人士款艾项碍 . . . 隘. . . .八 . . . 哎. . . .绊 . . . 胺. 27(c)搬 袄氨 1,499 肮白 办半 班应付股息颁 . . . 霸. . . .阿 . . . 霸. . . .邦 . . . 鞍. . . .半 . . . 盎. . . 1笆4 艾罢 斑案 岸碍 1,963瓣 挨应付所得税疤 . . . 佰. . . .白 . . . 颁. . . .皑 . . . 岸. . . .傲 . . . 斑爱 摆俺 7,115 靶13,465坝 敖其它应付税项懊 . . . 斑. . . .坝 . . . 昂. . . .暗 . . . 艾.

17、. . .吧 . 3,02班6 7,021蔼 32,679笆 16,957把 敖递延收入败 . . . 扳. . . .拌 . . . 巴. . . .八 . . . 佰. . . .氨 . . . 昂. . . 岸爱 523 3,傲676 1,7啊83敖 芭17,218 班12,658 柏102,771阿 90,739颁 非流动负债懊递延税务负债绊 . . . 昂. . . .八 . . . 百. . . .艾 . . . 氨. . . .八 . 23 澳跋 3,058 拌988 1,3稗51稗 哎总负债案 . . . 耙. . . .哎 . . . 吧. . . .班 . . . 笆. .

18、 . .熬 . . . 跋. . . .瓣 . 17,2板18 15,7傲16 103,懊759 92,搬090案 股东权益爱股本哎 . . . 坝. . . .绊 . . . 奥. . . .芭 . . . 拔. . . .霸 . . . 盎. . . .扳 . . . 把24 146 按149 138胺 138艾 翱储备绊 . . . 按. . . .哀 . . . 安. . . .稗 . . . 碍. . . .澳 . . . 瓣. . . .半 . . . 笆25 48,1芭78 197,跋801 471氨,819 55氨0,188扒 绊股东权益总额俺 . . . 坝. . . .癌

19、. . . 矮. . . .柏 . . . 胺. . . .懊 . 48,3背24 197,碍950 471俺,957 55搬0,326笆 安总负债及股东权癌益拜 . . . 爱. . . .芭 . . . 案. . . .靶 . . . 挨. 65,54鞍2 213,6笆66 575,案716 642扮,416邦 I-5 皑附录一会计师报般告袄资产负债表按 把般贵公司于三月扮于哀十二月三十一日靶三十一日隘附注二零零一年拌二零零二年二零袄零三年二零零四艾年叭人民币千元人民伴币千元人民币千哎元人民币千元资产非流动资产唉固定资产皑 . . . 熬. . . .氨 . . . 扮. . . .白 .

20、 . . 捌. . . .暗 . . . 芭. . . 1办6 3,336柏 2,665 版1,912 1凹,724芭 皑集团所拥有公司扮权益坝 . . . 按. . . .板 . . . 吧. . . .板 . . 1鞍、靶17 16,5稗34 16,5挨34 16,5捌34 霸 阿19,870 把19,199 扮18,446 败1,724 流动资产敖应收股东款项扳 . . . 熬. . . .暗 . . . 袄. . . .版 . . . 搬. . . .啊 . 27(e斑) 82 82爸 82 82背 摆应收集团内公司芭款项傲 . . . 颁. . . .瓣 . . . 扒. . . .

21、扳 . . 17邦 30,305安 65,315鞍 21,309敖 22,309伴 吧预付款项、按金熬及其它应收帐款唉 . . . 唉. 19 坝扒 45 150半 1,207坝 跋初步为期超过三般个月的定期存款哎 . . . 案. 20 柏安 4,134 板哀 24,830跋 绊现金及现金等价暗物暗 . . . 拌. . . .傲 . . . 哎. . . .叭 . . . 跋. 21 20叭,071 22敖,772 12安8,761 7笆0,838霸 碍50,458 办92,348 八150,302靶 119,26败6 霸总资产拜 . . . 白. . . .笆 . . . 邦. . .

22、.扒 . . . 般. . . .稗 . . . 昂. . . .背 . 70,3隘28 111,昂547 168按,748 12昂0,990哎 权益及负债流动负债爱其它应付款项及罢应计费用拔 . . . 背. . . .凹 . . . 艾. 22 21敖3 俺扮 6,146 氨5,057盎 挨应付股东款项俺 . . . 盎. . . .昂 . . . 凹. . . .吧 . . . 背. . . .艾 . 27(d佰) 8,919爸 岸昂 把按 蔼 啊应付关连人士款跋项肮 . . . 百. . . .疤 . . . 耙. . . .把 . . . 扒. 27(c)安 版哀 1,499 阿佰

23、百 扮应付股息背 . . . 矮. . . .稗 . . . 八. . . .稗 . . . 案. . . .安 . . . 笆. . . 1爱4 唉版 阿罢 罢盎 1,963柏 疤总负债稗 . . . 邦. . . .耙 . . . 耙. . . .半 . . . 稗. . . .叭 . . . 邦. . . .把 . 9,13奥2 1,499肮 6,146 背7,020疤 股东权益斑股本斑 . . . 安. . . .疤 . . . 绊. . . .凹 . . . 昂. . . .霸 . . . 白. . . .隘 . . . 案24 146 矮149 138碍 138熬 按储备唉 . .

24、 . 扮. . . .碍 . . . 敖. . . .皑 . . . 拔. . . .岸 . . . 肮. . . .爱 . . . 霸25 61,0坝50 109,扒899 162百,464 11爸3,832皑 霸股东权益总额俺 . . . 俺. . . .肮 . . . 半. . . .捌 . . . 傲. . . .耙 . 61,1伴96 110,爸048 162败,602 11隘3,970澳 唉总负债及股东权熬益蔼 . . . 凹. . . .矮 . . . 伴. . . .岸 . . . 爸. 70,32百8 111,5隘47 168,翱748 120版,990凹 拜由于贵公司的附笆

25、属公司及腾讯计扳算器于过往年度鞍结转累积亏损，疤而腾讯计算器于版截芭至板二零零一年十二蔼月三十一日捌止年度亦出现亏熬损，故于笆二零零一年十二癌月三十一日按贵公俺司的股东权益总暗额高于贵集团。I-6 昂附录一会计师报疤告瓣综合股东权益变奥动表澳a. 爱截至二零零一年柏、二零零二年及柏二零零三年十二瓣月三十一日止年罢度： 盎（累计亏绌）斑 氨股东权益耙股本股份溢价资扳本储备法定储备肮保留盈利总额（附注i） 胺附注人民币千元颁人民币千元人民败币千元人民币千颁元人民币千元人案民币千元阿二零零一年一月跋一日爸的结余啊. . . .氨 . . . 颁. . . .唉 . . . 伴. . 137吧 18,

26、132扳 1,000 八背 (7,227芭) 12,04斑2蔼 百兑换可换股票据阿为普通股搬. . . .般 . . . 八. . . .安 . . . 拜. . . .澳 24(c) 疤6 17,14哀1 霸扒 颁半 傲懊 17,147白 颁年内发行股份瓣. . . .班 . . . 百. . . .罢 . . . 稗. . . .背 . . . 靶. . . .癌 . . . 斑. 24(d)鞍 3 8,91癌6 蔼半 办八 奥办 8,919傲 叭年内盈利摆. . . .扒 . . . 爱. . . .摆 . . . 靶. . . .叭 . . . 扳. . . .按 . . . 唉. .

27、 . .绊 . 靶稗 八拌 百捌 班背 10,216班 10,216懊 罢二零零一年十二般月三十一日胺 艾二零零二年一月奥一日拌的结余拔. . . .绊 . . . 伴. . . .摆 . . . 叭146 44,癌189 1,0罢00 巴捌 2,989 八48,324白 绊年内发行股份艾. . . .敖 . . . 鞍. . . .昂 . . . 疤. . . .瓣 . . . 隘. . . .叭 . . . 拜. 24(e)板 3 8,91百6 安叭 凹傲 哎扳 8,919办 懊年内盈利凹. . . .半 . . . 哀. . . .爸 . . . 罢. . . .氨 . . . 拔. .

28、 . .隘 . . . 跋. . . .暗 . . 胺碍 按癌 罢板 凹俺 140,70瓣7 140,7癌07盎 百二零零二年十二爸月三十一日邦 疤二零零三年一月柏一日靶的结余阿. . . .挨 . . . 哀. . . .半 . . . 奥149 53,靶105 1,0百00 傲办 143,69爱6 197,9扒50哎 吧盈利拨往法定储暗备矮. . . .扮 . . . 耙. . . .氨 . . . 岸. . . .笆 . . . 罢. . . .盎 25 凹啊 拌吧 拔巴 3,653 邦(3,653)袄 爸 傲转拨至资本储备芭（附注半i岸）八 . . . 绊. . . .哎 . . .

29、鞍. . . .笆 . . . 皑. . 霸扳 爸澳 19,000扳 碍扒 (19,00翱0) 胺 爸已付股息拌. . . .癌 . . . 艾. . . .俺 . . . 隘. . . .碍 . . . 奥. . . .哀 . . . 败. . . .伴 . . 14隘 昂安 昂鞍 败把 搬捌 (10,33碍4) (10,氨334)皑 把年内注销股份凹. . . .暗 . . . 哀. . . .疤 . . . 罢. . . .拌 . . . 矮. . . .肮 . . . 爱. 24(f)百 (10) (懊37,844)爸 瓣佰 疤靶 艾扳 (37,85伴4)按 芭年内股份拆细后背注销的股

30、份巴. . . .拌 . . . 八. . . .鞍 . . . 案. . 24(肮h) (1) 百哀 熬疤 邦懊 把拌 (1)盎 耙年内盈利柏. . . .氨 . . . 啊. . . .拌 . . . 哎. . . .疤 . . . 颁. . . .哎 . . . 白. . . .吧 . . 按胺 稗跋 氨败 坝胺 322,19跋6 322,1坝96艾 半二零零三年十二哀月三十一日爸的结余凹. . . .安 . . . 拜. . 138绊 15,261傲 20,000蔼 3,653 绊432,905般 471,95敖7背 艾b. 白截至二零零三年昂及二零零四年三拜月三十一日止三把个月： 鞍

31、（累计亏绌）颁 傲股东权益拔股本股份溢价资蔼本储备法定储备岸保留盈利总额（附注i） 捌附注人民币千元坝人民币千元人民澳币千元人民币千暗元人民币千元人阿民币千元斑二零零二年十二疤月三十一日背 蔼二零零三年一月把一日般的结余拌. . . .唉 . . . 啊. . . .把 . . . 斑149 53,坝105 1,0爸00 懊安 143,69霸6 197,9笆50拜 疤已付股息办. . . .奥 . . . 昂. . . .版 . . . 斑. . . .安 . . . 案. . . .盎 . . . 绊. . . .板 . . 14半 岸按 摆奥 颁班 颁氨 (10,33佰4) (10,斑33

32、4)按 绊期内盈利瓣. . . .皑 . . . 拌. . . .背 . . . 柏. . . .稗 . . . 佰. . . .颁 . . . 鞍. . . .矮 . . 袄摆 安鞍 鞍俺 把吧 57,345阿 57,345版 颁二零零三年三月俺三十一日案的结余柏. . . .案 . . . 办. . . .癌 149 53颁,105 1,百000 胺扳 190,70稗7 244,9摆61爱 凹二零零三年十二鞍月三十一日傲扮二零零四年一月皑一日懊的结余疤. . . .捌 . . . 拜. . . .摆 14 138疤 15,261疤 20,000埃 3,653 笆432,905俺 471,9

33、5把7隘 班建议已付股息凹. . . .跋 . . . 扮. . . .把 . . . 拌. . . .奥 . . . 癌. . . .拜 . . 癌盎 捌办 稗摆 案百 (28,93拔5) (28,阿935)昂 霸期内盈利傲. . . .耙 . . . 拌. . . .矮 . . . 罢. . . .岸 . . . 翱. . . .扮 . . . 唉. . . .阿 . . 奥碍 班唉 哎隘 把半 107,30袄4 107,3板04案 癌二零零四年三月皑三十一日佰的结余般. . . .罢 . . . 颁. . . .颁 138 15案,261 20懊,000 3,稗653 511伴,274

34、55鞍0,326败 柏附注皑i伴：肮 艾资本储备是在对柏销腾讯计算器股爸本时产生（请参癌阅附注皑1耙有关贵集团成立耙的会计政策）。芭二零零三年的拜资本储备转拨指办将储备拨充资本坝方式增加腾讯计挨算器的注册资本安。I-7 摆附录一会计师报白告综合现金流量表埃截至氨十二月三十一日癌止年度截至坝三月三十一日袄止三个月氨附注二零零一年败二零零二年二零佰零三年二零零三般年二零零四年岸人民币千元人民拔币千元人民币千叭元人民币千元人办民币千元稗经营活动的现金邦流量哀年内期内盈利扳 . . . 岸. . . .澳 . . . 叭. . . .柏 10,216半 140,70斑7 322,1埃96 57,3挨4

35、5 107,坝304伴 瓣税项敖 . . . 暗. . . .跋 . . . 傲. . . .敖 . . . 捌. . . .柏 . . . 阿. 碍拌 3,058 拌16,013 安2,123 6按,712安 摆固定资产的折旧拌 . . . 背. . . .矮 . . . 澳. . . .摆 2,448 搬6,155 1凹7,188 2搬,426 5,鞍731叭 背出售固定资产的叭亏损笆 . . . 拜. . . .氨 . . . 半霸 18 983矮 白稗 扮 氨利息收入阿 . . . 懊. . . .稗 . . . 澳. . . .俺 . . . 巴. . . .肮 (395) 胺(93

36、6) (暗2,572) 傲(296) (靶849)哎 柏利息开支盎 . . . 啊. . . .俺 . . . 岸. . . .爱 . . . 背. . . .安 617 蔼稗 敖啊 瓣耙 肮 营运资金变动芭应收帐款增加拜 . . . 巴. . . .艾 . . . 懊. . . .巴 . . (8瓣,500) (安50,594)艾 (40,63叭2奥）般 (20,61扒2) (31,翱000)捌 预付款项、按金及其它应收帐款稗减少（增加）熬 . . . 败. . . .傲 . . . 鞍. . . .啊 112 (2埃,089) (扳32,797)扒 (1,446拜) (10,2芭65)办

37、奥其它应付帐款、哎应计费用跋及应付税项增加胺（减少）哎 . . . 败7,343 2颁,337 81绊,344 9,胺370 (18阿,452)艾 笆应付股东款项增澳加（减少）巴 . . . 坝26(b) 8伴,919 (8懊,919) 啊傲 爱百 靶 应付关连人士挨款项增加（减皑少）哀 . . . 鞍. . . .芭 . . 爸吧 1,499 吧(1,499)捌 (1,499班) 安 罢递延收入增加袄（减少）啊 . . . 百. . . .爱 碍疤 523 3,稗153 296斑 (1,893哀)百 昂经营活动所得现搬金净额蔼 . . . 叭. . . .败 20,760啊 91,759把

38、363,37罢7 47,70稗7 57,28爱8板 耙已付利息哀 . . . 背. . . .疤 . . . 叭. . . .氨 . . . 板. . . .胺 (4) 隘芭 拜八 盎氨 八 跋已付税项懊 . . . 芭. . . .唉 . . . 般. . . .佰 . . . 肮. . . .半 疤蔼 懊颁 (10,96芭8) 败扮 安 摆经营活动所得现笆金净额百 . . . 袄. . . .啊 20,756懊 91,759跋 352,40疤9 47,70袄7 57,28俺8邦 芭投资活动现金流八量霸购买固定资产傲 . . . 版. . . .绊 . . . 霸. . . .佰 . . (

39、1板1,456) 稗(28,156邦) (59,4拔59) (8,斑338) (1把3,553)敖 俺初步为期超过三袄个月的埃定期存款（增加笆）减少跋 . . . 肮. . 笆把 (67,44懊0) 44,1扳29 4,13癌3 (24,8把30)埃 哀成立世纪凯旋科岸技的按金半 . . . 白. . 27(拔f) 皑跋 百昂 (11,00败0) 敖版 稗 癌世纪凯旋科技的拌注资傲 . . . 皑. . . .熬 . . . 拜27(f) 挨半 艾吧 暗昂 般巴 11,000爸 扮已收利息收入翱 . . . 邦. . . .啊 . . . 办. . . .哎 . . 39鞍5 449 2肮,4

40、42 78般3 813般 板投资活动所动用艾现金净额埃 . . . 凹. . (11哀,061) (疤95,147)搬 (23,88疤8) (3,4搬22) (26碍,570)霸 蔼融资活动现金流摆量皑 . . . 翱. . . .唉 . . . 哎. . 26(氨a)拜 芭偿还短期银行贷跋款爸 . . . 矮. . . .安 . . . 败. . (80翱0) 佰按 捌搬 拌霸 邦 蔼赎回股份按 . . . 耙. . . .唉 . . . 按. . . .败 . . . 翱. . . .败 胺安 俺翱 (37,85昂5) 敖把 奥 盎发行股份所得款碍项唉 . . . 肮. . . .凹 .

41、. . 凹. . 8,9佰19 8,91按9 袄板 岸颁 罢 唉已付股息吧 . . . 拌. . . .柏 . . . 扮. . . .叭 . . . 柏. . . .哎 百澳 稗肮 (10,33岸4) (10,捌334) (2拌6,972)矮 爱融资活动所得俺 邦（所动用）现金阿净额板 . . . 隘. . . .唉 . . 8,摆119 8,9袄19 (48,岸189) (1疤0,334) 耙(26,972矮)癌 拜现金及现金等价绊物的增加净额岸 . 17,8扒14 5,53耙1 280,3办32 33,9哎51 3,74碍6哀 柏年初期初的现绊金及现金等价物拜21,909 艾39,723

42、 靶45,254 傲45,254 班325,586颁 拔年终期终的现百金及现金等价物埃39,723 绊45,254 矮325,586癌 79,205岸 329,33俺2盎 I-8 唉附录一会计师报耙告财务报表附注跋1. 按贵集团的成立及疤业务性质斑腾讯控股有限公埃司（贵公司岸）于佰一九九九年十一扳月二十三日凹以耙Keyword哀 Techno柏logy拔 半Limited氨的名称在英属处昂女群岛注册成立按，其后分别于一傲九九九年十二月岸二十九日及二零埃零一年六月七日隘易名为办OICQ.co版m Limit佰ed坝及般Tencent敖 (BVI) 败Limited坝。于二零零四年矮二月十暗一日，

43、贵公司再笆易名为腾讯控股傲有限公司。贵公鞍司于板二零零四年二月挨二十七日按迁册至开办曼群岛。贵公司艾与辖下附属公司傲及就会计而综合笆计算的公司（见笆下文说明）（统柏称贵集团）俺 摆是在中华人民共扳和国（中国捌）为用户提供互鞍联网及移动增值唉服务的供货商。懊贵集团的业务原扒透过深圳市腾讯耙计算器系统有限叭公司（腾讯计柏算器）进行。百该公司爸于氨一九九八年十一绊月十一日半由贵公司若干股败东在中国成立，版为有限责任公司班。腾讯计算爱机在法律上由属俺于中国公民的贵叭公司主要创办人斑（注册股东碍）所拥有。吧中国法律及规定皑限制外资拥有的背公司提供电信增版值服务，包括腾板讯计算器经营的靶活懊动及服务。为使

44、稗若干外资公司可傲投资贵集团业务靶，贵公司于安二零零零年二月把二十四日奥成败立首家附属公司盎腾讯科技（深圳捌）有限公司（安腾讯科技）。挨该公司为在中国暗注册成立的外靶商独资企业。贵拜公司的外国投资熬者其后认购贵公傲司额外股权。般贵公司、腾讯科肮技、腾讯计算器佰及注册股东已订胺立若干合约安排吧，使腾讯计算器霸的版决策权、经营与埃融资活动由贵公般司最终控制。贵芭公司与腾讯科技凹根据上述安排亦暗可享有氨腾讯计算器所产邦生的绝大部份经靶营盈利及剩余利摆益。特别而言，般注册股东须根据绊与贵集叭团订立的合约安绊排，当贵集团要捌求时按预先协议氨的象征式代价，安将他们持有腾讯版计算器澳权益转让予贵集碍团或贵集

45、团指定柏的人士。扳此外，根据贵公斑司与腾讯计算器搬的合约安排，贵败集团拥有由腾讯芭计算器开发的知白识癌产权，并收取腾拜讯计算器的收入搬。贵集团亦透过捌征收服务与顾问俺费及销售软件而暗收取来傲自腾讯计算器业半务所得现金流量半。注册股东亦已按将腾讯计算器的绊拥有权益抵押予拜贵集团。拜贵集团于二零零摆零年成立时，所败有参与的公司均熬受相同股东按相哀若的比例控制。熬控疤制方式为直接或隘间接拥有权控制袄，而腾讯计算器疤则按照合约规定扒控制。因此，贵氨集团I-9 埃附录一会计师报斑告财务报表附注扮1. 拔贵集团的成立及袄业务性质（续）碍 把的成立采用一个柏与统一权益方法哎类似的方法，将俺受共同股东控制埃的

46、公司业务合并百入帐， 按即按前身公司的蔼账面值将所有资皑产与负债入帐。安有关期间的资料斑乃假设该三家公暗司已一昂直合并而呈列。哀采用此方法是由埃于管理层认为最笆能反映成立的实办际本质。靶于二零零三年底背，注册股东代表摆贵集团着手在中瓣国成立另一家公唉司深圳市世纪凯哀旋俺科技有限公司（敖世纪凯旋科技袄），而贵公司敖亦收购办Tencent摆 Limite阿d瓣及哎Realtim板e Centu胺ry肮 疤Technol半ogy Lim叭ited拜两家于英属处女翱群岛注册成立的昂附属公司。世纪隘凯旋科技所需人伴民币柏11,000,吧000霸元的注资由腾讯澳科技提供。世纪案凯旋科技已于二熬零零四年一月

47、十蔼三日获正式批伴准注册成立，并奥与贵公司及贵集摆团属下各公司订碍立类似合约安排坝（详情请参阅附盎注哀27(f)柏）。败于矮二零零四年二月扒八日拜，另一家附属公盎司时代朝阳科技巴（深圳）有限公般司在中国注册成拜立。案于本报告日期，跋贵公司拥有下列颁公司的权益： 注册成立地点啊及日期与主要业扮务已发行注册蔼实际假设斑名称法人实体性懊质及营运地点资肮本详情持有权益柏法定核数师名称傲深圳市腾讯计算袄于一九九八年提奥供互联网实时通邦人民币瓣100% FN扒T澳， 扒机系统有限公司吧十一月十一日鞍在讯及增值服务败与互埃20,000,版000阿元中国注册会计昂师鞍中国注册成立，八 疤联网广告服务，暗深爱私

48、人有限责任公爱司圳鞍腾讯科技（深圳阿）熬 柏于二零零零年二班月发展计算机软袄件及提敖2,000,0颁00懊美元把100% FN邦T哎， 背有限公司二十四半日在供互联网信岸息服中国注册会熬计师爱中国注册成立，奥 斑务，深圳外商独资企业耙Tencent耙 Limite稗d 袄于一九九七年三皑月投资控股百1按美元芭100% 澳不适用，并无法伴定碍十四日在英属处澳女核数规定岸群岛注册成立，蔼 翱私人有限责任公把司叭Realtim昂e Centu吧ry 阿于一九九七年三挨月投资控股巴1疤美元肮100% 叭不适用，并无法疤Technol俺ogy Lim扳ited 巴十四日在处女核阿数规定拜群岛注册成立，岸

49、 埃私人有限责任公蔼司I-10 百附录一会计师报按告财务报表附注盎1. 拌贵集团的成立及摆业务性质（续）靶 注册成立地点拜及日期与主要业拔务已发行注册芭实际假设拌名称法人实体性安质及营运地点资暗本详情持有权益爱法定核数师名称俺深圳市世纪凯旋爸于二零零四年一懊月提供互联网实扮时通人民币败100% 瓣并无委任核数师败科技有限公司十艾三日在中国讯及半增值服务与互拌11,000,蔼000颁元巴注册成立，私人八联网广告服务，柏 有限公司深圳阿时代朝阳科技于哀二零零四年二月埃提供技术及爸500,000凹美元哀100% 疤并无委任核数师拜（深圳）有限公稗司八日在中国管拌理顾问服务， 按（时代朝阳科捌技）癌

50、氨注册成立，外商傲深圳独资企业2. 编撰基准哀财务报表乃根据坝国际财务报告准癌则（国际财务胺准则）及按原哎成本惯例编撰。盎就适用拌财务报表编制之暗准则而言，国际笆财务准则与香港靶公认会计原则两癌者并无重大差异盎。班财务报表的编撰鞍与普遍接纳的会邦计原则相符，需芭要采用会影响资稗产与负债的申报盎数隘额、财务报表日跋期或然资产与负扳债的披露及有关爸期间收入与开支埃的申报数额的估扮计及假暗设。虽然该等估爸计乃基于管理层蔼对现有事宜及行颁动所知而作出，拌但实际结果最终搬或会与估计有出入。捌贵集团于二零零哀一年采纳国际会把计准则（国际霸会计准则）第霸39败号金融工具：埃确认及败计算方法，而邦采纳上述准则

51、的氨财务影响并不重扒大。贵集团并无拌提早采纳国际会靶计准则委蔼员会颁布适用于白二零零五年一月隘一日拜或以后期间的改艾良计划。斑3. 肮主要会计政策袄(a) 氨综合帐目的基准皑综合财务报表包捌括贵公司、其附吧属公司及为会计拔目的而综合入帐澳的腾讯计算器与氨世佰纪凯旋科技的财胺务报表。吧虽然缺乏股份拥叭有权，但由于上盎述合约安排令贵奥公司可控制腾讯安计算器及世纪凯俺旋靶科技逾半投票权吧、控制其财务及翱营运政策、任免爱其管治组织的大白部份成员，以及暗于该管懊治组织会议上投唉大多数票，从而白实际拥有腾讯计搬算器及世纪凯旋傲科技的控制权，拌因此I-11 坝附录一会计师报傲告财务报表附注班3. 摆主要会计

52、政策（氨续） 坝(a) 挨综合帐目的基准扮（续） 熬综合财务报表包靶括腾讯计算器及皑世纪凯旋科技乃哀属恰当。此外，鞍上述合约安排亦八将腾讯背计算器及世纪凯暗旋科技的风险及碍回报转移至贵公肮司。暗(b) 霸附属公司及为会傲计目的而综合入疤帐的公司把附属公司及为会岸计目的而综合入瓣帐的公司，乃贵办集团拥有逾半数背投票权或对营运伴可挨行使控制权的公懊司。该等公司由版控制权转交贵集耙团当日起综合入班帐，截至结束控叭制权为八止。集团公司间傲的所有交易、结叭余及未实现收入笆均予对销，而未霸变现亏损（如有爸）亦会对唉销，惟未能弥补靶成本者除外。如哎需要，已更改该绊等公司的会计政板策，以符合贵集案团采纳的政策

53、。扳在贵公司的资产艾负债表，附属公佰司及为会计目的胺而综合入帐的公矮司的权益按成本稗减安去减值亏损拨备百（如有）入帐。碍该等公司的业绩稗乃贵公司按已收罢及应收股息基准矮计算（如适用）。板(c) 拜外币换算鞍贵公司的账册及拔纪录以美元计算佰，而所有附属公矮司及为会计目的懊而综合入帐的公把司败的账册及纪录则坝以人民币计算。霸贵集团各公司的柏财务报表所载项巴目乃按最能反映罢与该公板司实质事务及环胺境的经济情况的斑货币计算（入蔼帐货币）。由阿于贵集团之主要拔业务均由附败属公司、腾讯计昂算器及世纪凯旋矮科技在中国经营碍，而该等公司的版入帐货币及财务翱报表的笆呈报货币均为人暗民币，故管理层拜在本附录所载的

54、佰贵公司财务报表斑及贵集团综合财霸务报表颁均采用人民币为瓣呈报货币。管理八层相信采用人民摆币为单位有助比肮较贵公司及贵集瓣团就此安披露的财务资料摆。坝以其它货币结算懊的交易按交易当氨日的汇率换算为傲人民币，以其它傲货币计算的货币扒资背产及负债则按结疤算日的汇率换算蔼为人民币。上述暗交易结算及因换袄算以外币计算的癌货币资扳产与负债所产生颁的盈亏于综合损板益帐确认。I-12 百附录一会计师报扮告财务报表附注熬3. 癌主要会计政策（捌续） 稗(d) 皑固定资产盎固定资产乃按原百成本减累计折旧爱及减值亏损（如案有）入帐。成本扮包括资产的购买澳价及暗将资产达致运作哀状况及地点作拟埃定用途的任何应阿占直接

55、成本。捌折旧乃按下列估邦计使用年期以直熬线法撇销各项资哎产的成本减减值唉亏损： 捌计算机设备哀. . . .霸 . . . 岸. . . .氨 . . . 耙. . . .八 . . . 暗. . . .霸 3白至白5半年办家俬及办公室设柏备矮. . . .凹 . . . 败. . . .澳 . . . 扳. . 5般年搬汽车伴. . . .案 . . . 埃. . . .俺 . . . 熬. . . .稗 . . . 伴. . . .暗 . . . 伴. 5吧年按租赁物业装修般. . . .摆 . . . 奥. . . .稗 . . . 稗. . . .傲 . . 般可使用期或租期捌两者的较

56、短者坝出售所得盈亏乃笆比较所得款项与埃账面值而厘定，爸有关数额计入综扳合损益帐。百维修及保养开支叭于产生的财务期坝间自损益帐扣除氨。倘若可能流入隘贵集团的未来经颁济奥利益超过现有资埃产原先估计水平办，则重大装修成埃本加入资产账面爸值。重大装修按瓣有关资版产的余下可使用稗期折旧。般当事项或状况改凹变显示未必能收伴回账面值时，会跋检讨固定资产是案否有减值亏损。版资盎产账面值超过其罢可收回数额（即挨资产净售价及使奥用价值两者较高坝者）的差额确认靶为减值亏蔼损。评估减值时芭，资产按可个别案计算现金流量的把最小单位计算。版(e) 扳经营租约袄拥有权绝大部份埃风险与回报由出隘租人保留的租约伴列为经营租约。

57、岸经营租约规定的佰付扮款按直线法在租鞍约期间自综合损斑益帐扣除。班(f) 班应收帐款办应收帐款以原发颁票面值减该等应霸收帐款的减值拨凹备列帐。倘具备败客观证据显示贵澳集埃团将无法按应收白帐款的原有条款爸收回所有到期款拜项，则须就应收俺帐款减值作出拨半备。拨癌备数额即账面值爱与可收回数额（绊按预期现金流量碍的现值以适用于败同类借款人的市氨场息率贴安现计算）的差额耙。I-13 矮附录一会计师报拌告财务报表附注叭3. 白主要会计政策（艾续） 岸(g) 柏现金及现金等价办物扳现金及现金等价班物按成本计入资办产负债表。现金碍流量表的现金及蔼现金等价物包括鞍手拜头现金及银行通爸知存款，与其它昂原投资期不超

58、过胺三个月的短期高绊流动性投资。(h) 股本唉普通股及可享有扮酌情股息的不可吧赎回优先股均列盎作股本。挨(i) 氨递延所得税耙递延所得税采用懊负债法就资产与板负债的税基与其奥在财务报表账面百值的临时税务差俺额拔全数拨备。递延暗所得税采用现行皑税率计算。艾递延税项资产的霸入帐数额，以可把运用临时差额抵昂销的未来应课税拌盈利为限。笆递延所得税按集霸团公司权益的临挨时差额计算拨备罢，除非临时差额暗逆转的时间可控拌制， 熬且临时差额在可俺见将来可能不会佰逆转。版(j) 斑雇员福利扒(i) 坝雇员假期福利半雇员的年假权利唉当雇员可享有时阿确认入帐。截至柏结算日期雇员提案供服务而可享有凹的败年假产生的估计

59、傲负债会计算拨备岸。雇员可享有的俺病假及分娩假期暗仅会在放假时确霸认入帐。哎(ii) 叭退休金承担罢贵集团每月向有爸关政府机构安排霸的多个定额供款瓣福利计划供款。安贵集团对该等基白金般的责任，限于每颁期作出的供款。哀对该等计划的供板款在需支出时入八帐。爸(iii) 奥股权报酬福利斑雇员可获授购股背权。所授出购股坝权的行使价由贵盎公司董事会厘定啊。购股权可自购案股暗权归属期开始当版日或贵公司股份版在交易所首次公办开售股当日（以败较后者为准）至矮二零I-14 啊附录一会计师报爸告财务报表附注邦3. 罢主要会计政策（版续） 艾(j) 胺雇员福利（续）暗 啊(iii) 挨股权报酬福利（芭续） 捌一一年

60、十二月三办十一日邦期间行使。当行鞍使购股权时，所矮得款项扣除相关懊交易成本后暗计入股本（面值坝）及股份溢价帐爱。贵集团不会就颁授出购股权计算氨任何雇员成本。暗(k) 凹政府津贴肮倘若可合理肯定敖会收取政府津贴绊，且贵集团符合奥所有附带条件，耙则政府津贴按公拌允啊价值入帐。在上翱述情况下，津贴挨列为收入入帐，凹或用作扣除津贴佰所弥补的成本。(l) 拨备巴当贵集团由于过靶往的事件而承担皑现时的法定或推鞍定责任，且可能霸须流失资源以抵霸销叭该责任，并能可扮靠估计该数额，背则会将拨备确认暗入帐。倘若贵集安团预期可获弥补岸拨备（例埃如根据保险合约败获得弥补），则岸弥补的数额仅会爱在实际肯定时另班行列为资