规范审理公司设立、出资、股权确认等案件答记者问

1、罢规范审理公司设邦立、出资、股权鞍确认等案件懊板最高人民法院民巴二庭负责人答记八者问案就最高人民半法院颁布的最爱高人民法院关于霸适用中华人民暗共和国公司法啊若干问题的规定皑（三）（以下爸简称公司法司法啊解释（三），矮该院民二庭负责拌人接受了记者采傲访。傲板制定公司法司法隘解释（三）的背艾景和目的是什么熬？八答：200凹5年修订后的公坝司法可诉性大大奥增强，公司参与熬者间的很多纠纷懊都可以由法院进盎行裁判。但是，坝公司法对一些制昂度仅进行了概括拔性、原则性甚至安宣示性的规定，搬法院案在审拜理公司诉讼案件氨时常常无据可依哎。近年来，我们暗尤其发现捌有关公司资本的奥形成与维持、股巴权投资者之间利昂益

2、的平衡、公司暗债权人利益的保澳护、公司设立过哎程中债务的承担柏等方面涉及的问奥题较多，对各方蔼主体利益影响也哀较大。皑但公司法对上述绊问题的规定却相白对简略，导致法败律适用上的分歧啊较多，处理上的暗难度较大。一些霸地方法院为克服班公司法存在的上佰述问题，以指导板意见、会议纪要拔等形式制定了一佰些规范性文件，肮用以指导当地公把司诉讼案件的裁白判。这些规范中吧，有的意见和措澳施合法合理，我鞍们可以总结吸收般后在更大范围内艾指导司法实践。鞍有的做法则值得班商榷，需要更权案威的哎规范俺进行明确。稗为在司法实巴践中正确理解和碍贯彻公司法的精癌神和原则，明确败并统一法律的适靶用，我们着眼审爸判实践的需要、

3、版根据既有的立法皑规定、结合成熟艾的学说观点，制捌定了公司法司法昂解释（三），以爸对上述问题进行背规范。解释（三熬）具体从如下六跋个方面进行设计巴：柏一是落实公司成绊立前债务的责任办主体；二是确立氨典型非货币出资敖到位与否的判断盎标准及救济方式敖；三是界定非自按有财产出资行为白的效力；四是明按确未尽出资义务绊（包括未履行出氨资义务或未全面坝履行出资义务）霸和抽逃出资的认拜定、诉讼救济的办方式以及民事责搬任；五是规范限岸制股东权利的条矮件和方式；六是跋妥善凹平衡扮名义股东、股权吧权属的实际享有般者以及公司债权昂人间的利益。版这些问题在实践佰中普遍存在，而癌在理论上较为疑敖难，所以我们在瓣制定过程

4、中进行癌了深入的调研，瓣并召集了公司法碍专家和经验丰富摆的法官进行了充摆分的论证，在此皑基础上我们还征奥求了全国人大法胺工委、国务院法哎制办等国家机关白的意见，通过吸败收各方意见，形芭成了目前解释（坝三）的规定。通蔼过这些规定，我笆们认为可以实现鞍以下效果：一是绊具体落实公司不扮同参与者的义务跋和责任，制约公爸司参与者的不诚把信行为，促进公皑司依法规范设立肮及运营；二是促佰使公司资本的稳胺定与维持，为与奥公司交易的第三唉人的利益提供保翱障；三扒是按奥照商法规律正确阿解决一些在实践癌中长期存在分歧柏的问题，依法引盎导各级法院树立敖商法意识，强化扒商法理念，妥善袄审理公司诉讼案靶件。绊办公司法司法

5、解释哀（三）对公司设哀立阶段发起人订盎立的合同的责任捌承担是怎样规定捌的？败答：拔发起人是设立中摆公司的机关，承摆担公司筹办事务氨。在公司设立阶澳段发起人对外订矮立的合同，有的傲是为了设立公司耙即为了公司利益捌，有的则可能是耙为了实现自身利坝益。一般来讲，扒前一类合同中的摆责任应当由公司跋承担，后一类合稗同中的责任应当鞍由发起人自己承矮担。但是实践中半，上述合同的相霸对人往往并不能案确切地知道该合昂同是为了实现谁疤的利益，叭也不案知道合同最终的坝利益归属，所以矮如果按照利益归胺属标准来确定合败同责任主体，将啊使合同相对人的斑利益面临较大风隘险。为了适当降八低合同相对人的版查证义务、加强蔼对相对

6、人利益的吧保护，公司法司傲法解释（三）总败体上按照蔼外观主义标准俺来确定上述合同颁责任的承担。罢具体来讲：凹其一，发起人为芭设立公司以自己稗名义订立的合同啊，由于对相对人啊而言合同中载明爱的主体是发起人傲，所以原则上应熬当由发起人承担霸合同责任。另一皑方面，如果公司碍成立后确认了该安合同、或者公司碍已实际成为合同伴主体（即享有合佰同权利或者履行背合同义务），而半且合同相对人也哎要求公司承担责靶任，这表明公霸司愿翱意成为合同主体哀且合同相对人也绊愿意接受公司作埃为合同主体，此搬时由公司承担合翱同责任符合合同拔法的一般原理，叭故我们规定可以巴由公司承担合同绊责任；其二，发拜起人在公司设立巴阶段以设

7、立中公奥司名义订立合同白，由于合同中载碍明的主体是设立凹中的公司，所以翱原则上应当由成肮立后的公司承担巴合同责任。但是拌，如果公司有证翱据证明发起人是翱为自己利益而签瓣订该合同，且合坝同相对人对此明巴知的，这表明发邦起人实质上不是胺以公司作为合同氨主体、合同相对爸人也明知公司不坝是合同主体，故八此时不应由成立拔后的公司承担合挨同责任。所以我扳们规定公司有证凹据证明发起人存叭在上述情形且相班对人碍非善肮意时，公司不承巴担合同责任，此唉时合同责任仍由班发起人承担。坝爱非货币财产出唉资在实践中存在巴哪些问题？公司班法司法解释（三捌）对其是如何规傲范的？笆答：公司法俺许可股东用一定把的非货币财产出袄资

8、，但没有明确熬规定非货币财产叭出资的相关标准案及程序。为保障佰公司资本的充实背和维护公司债权般人的利益，公司罢法司法解释（三笆）对非货币财产碍出资进行了专门拌规范。奥首先，未评坝估作价的非货币唉财产由于其实际按价值是否与章程岸所定价额相符并巴不明确，在当事瓣人请求认定出资熬人未履行出资义暗务时，我们认为矮此时法院应委托按合法的评估机构摆进行评估，然后摆将评估所得的价吧额与暗章程所定价额相搬比较，以确定出翱资人是否完全履傲行了出资义务。哀这种由法院委托鞍评估的方式既可肮以便捷地解决纠爸纷，也可以尽快袄落实公司资本是鞍否充实。癌其次，设定蔼了非货币财产出哎资到位与否的司挨法判断标准，尤靶其是对于权

9、属变把更需经登记的非霸货币财产，我们版坚持鞍权属变更与财产版实际交付并重的八标准傲。即：搬该财产已实际交叭付公司使用但未按办理权属变更登拜记的，在诉讼中矮法院应责令当事胺人在指定的合理办期间内办理权属挨变更手续。在该芭期间办理完前述啊手续后，法院才按认定其已履行出爱资义务。另一方扒面，出资人对非岸货币财产已办理蔼权属变更手续，碍但未实际交付公岸司使用的盎，解笆释（三）规定法安院可以判令其向皑公司实际交付该板财产、在交付前暗不享有股东权利矮。唉这些规定旨在敦氨促出资人尽快完矮全履行出资义务癌，保证公司资本颁的确定。同时，翱对用土地使用权耙、股权这些较为叭常见的非货币财板产出资的，解释爸（三）也规

10、定了熬出资义务履行的班认定标准。败再次，我们邦认为出资人用自靶己并不享有处分皑权的财产进行出熬资时，该出资行斑为的效力不宜一啊概予以否认。因敖为无权处分人处按分自己不享有所拜有权（处分权）绊的财产时，只要佰第三人符合物权芭法第一百零六条颁规定的条件，其办可以构成拔善意取得耙，该财产可以终般局地为该第三人俺所有。而出资行柏为在性质上属于搬处邦分行袄为，出资人用非翱自有财产出资，疤也属于无权处分拌，那么在公司等拔第三人构成善意傲的情形下，其也扮应当适用善意取蔼得制度。癌这有利于维持公懊司资本，从而保罢障交易相对人的叭利益。叭所以解释（三）翱规定以不享有处矮分权的财产出资坝的，出资行为的白效力参照物

11、权法爸第一百零六条的哎规定处理。而对败实践中出资人用版贪污、挪用等犯案罪所获的货币用唉于出资的，尤其颁应防止将出资的艾财产直接从公司班抽出的做法，伴此时应当采取将把出资财产所形成暗的股权折价补偿柏受害人损失的方隘式，以保障公司癌资本之维持、维白护公司债权人利暗益，所以解释（熬三）明确规定此佰时法院应当采取摆拍卖或变卖的方哎式处置捌该股哎权。爸案督促股东全面履按行出资义务、保安障公司资本的充吧实是公司法司法摆解释（三）的一矮个重要目的，解跋释（三）具体是败通过何种方式来澳达到这一目的的隘？坝答：出资义俺务是股东对公司奥最基本的义务，斑股东未尽出资义芭务既损害公司利八益，也损害公司稗债权人的利益，

12、袄督促股东全面履八行出资义务是本板解释（三）的一凹个重要任务。前芭面谈到的我们设瓣定非货币财产出挨资到位的判断标霸准，一定程度上懊也是为了促使出巴资人依法履行出啊资义务。总的说般来，在促使股东澳履行出资义务的凹方式上，解释（瓣三）表现出了以扮下几方面的特征扮：佰扒其一，拓宽了出蔼资民事责任的主版体范围。败第熬一，阿将公司法第九十懊四条第一款对股佰份公司场合中其癌他发起人的连带吧出资义务也适用捌到有限责任公司爱场合，即有限责扒任公司股东如果搬未按章程规定缴阿纳出资的，发起邦人股东与该股东柏承担连带责任；笆第二，规定增资跋过程中股东未尽绊出资义务的，违皑反勤勉义务的董案事、高管人员应罢当承担相应的

13、责捌任；第三，由于扮协助股东抽逃出般资行为的非法性柏更甚于未尽勤勉懊义务催收资本的癌行为，所以我们鞍规定抽逃出资时岸协助股东抽逃的按其他股东、董事胺、高管人员或者吧实际控制人应承艾担连带责任；第癌四，规定在第三疤人代垫资金协助挨出资人设立公司哀、双方约定验资笆成立后出资人抽凹回资金偿还该第霸三人奥的情敖形下，在出资人板不能补足出资时案，该第三人应与懊出资人承担连带安责任；第五，未耙尽出资义务的股澳东转让股权时，颁知道该未尽出资扒义务事由仍受让按股权的受让人应捌当与该股东承担暗连带责任。案扳其二，明确并拓坝宽了请求股东履挨行出资义务的主案体范围。跋股东未尽出资义稗务时，公司法没凹有明确谁可以请搬

14、求股东履行义务疤，一般认为公司靶当然可以请求。矮本解释（三）则捌明确并拓宽了原白告的范围。第一啊，明确了公司可敖以提出请求；第哀二，规定了其他败股东可以行使诉稗权，可以要求该癌股东或其他发起埃人全面履行出资昂义务，或者要求皑抽逃出资的股东巴或协助人员返还盎出资；第三，很巴多情形下瓣也规翱定了债权人可以巴提出请求，要求矮未尽出资义务的白股东在未出资本翱息范围内对公司袄债务不能清偿的跋部分承担责任，笆也可以要求公司鞍发起人与该股东凹一起承担连带责罢任。债权人还可安以要求抽逃出资啊的股东承担同样鞍的责任。案其三，暗明确了股东未尽凹出资义务时的责把任包括利息责任安。昂即股东未尽出资艾义务或抽逃出资斑时

15、，该笔出资所岸产生的利息损失蔼也属于股东等责般任人的赔偿范围隘。另一方面，解邦释（三）也明确拔规定了股东等责捌任人对公司、对安公司债权人的此哀种责任是百一次性的责任碍，而不是重复责埃任，股东等责任肮人向公司或债权奥人已经承担前述搬责任后，公司或哀公司其他债权人挨不得爱再次绊请求其承担同样扳的责任。这一规哀定可以解决实践拜中对此存在的分扮歧。澳霸其四，限制了股霸东在出资民事责芭任中的抗辩。扳首先是诉讼时效敖抗辩的限制，白明确规定股东的坝出资义务不受诉霸讼时效期间的限吧制。案未尽出资义务或百抽逃出资的股东霸，不得以该义务靶已经过诉讼时效绊为由进行抗辩；隘其次是身份抗辩蔼的限制瓣，即股东不得以白自己

16、仅为名义股凹东来抗辩出资义艾务的履行，即使埃其为名义股东，暗我们认为其也应瓣履行出资义务。懊办除了上面谈到的霸以诉讼的方式促爸使股东履行出资案义务外，解释（叭三）是否还规定拜了其他的方式？芭答：股东未俺尽出资义务，利氨害关系人可以以斑诉讼的方芭式维护相应的利疤益。但诉讼毕竟八不是一种经济便佰捷的方式，本解拔释（三）在制定蔼过程中也充分考拜虑了这一问题，翱并在实质上确认蔼了公司的一些更疤直接的救济方式佰。主要体现在：芭其一，按为保障股份公司翱资本尽快充实，般实质上授予了发熬起人的另行募集拔权。把本解释（三）第岸六条规定股份公扳司认股人到期未懊缴纳出资，经发邦起人催缴后逾期伴仍不缴纳，发起跋人向他

17、人另行募罢集该股份的，人耙民法院应当认定叭该募集行为有效疤。邦其二，哎从司法上认可了班公司对未尽出资办义务或抽逃出资案的股东所设定的安权利限制。懊我们借鉴了境外板一些公司法所规啊定的股东权利限岸制制度，明确规扳定公司通过办公司章程或股东唉会决议，对前述笆股东的利润分配败请求权、新股优拌先认购权、剩余跋财产分配请求权癌等进行相应合理板限制的，人民法八院不得否认该限俺制的效力。癌其三，巴总体上确认了股啊东资格解除规则矮、并设定了相应隘的程序规范。绊实践中有的公司柏虽采取前述手段芭但股东仍不履行办出资义务，为了靶保障公司及其债疤权人的利益，我般们在股份公司的般场合规定了发起隘人的另行募集权安，相应地

18、，背在有限责任公司半的场合，本解释颁（三）规定公司败通过股东会决议肮解除未履行出资啊义务或者抽逃出绊资的股东资格的爸，人民法院不得哎否定该解除行为板的效力。邦这实际上认可了把公司对该股东资班格的解除。由案于这种解除股东背资格的方式相较癌于其他救济方式阿更为严厉，也更板具有终局性，扒所以我们将其限鞍定在股东未履行跋出资义务或者抽扮逃全部出资的场唉合。未全面履行敖出资义务或者抽隘逃部分出资的股傲东不适用该种规扳则。碍股东资格解除后碍，由于该股东所绊认缴的出资依旧笆处于空洞状态，艾为向公司债权人板传达更真实的资跋本信息、保证债办权人利益，此时敖法院应当向公司熬释明：要么将资爸本中该股东未出疤资部分的

19、背“案空洞碍”扮数额减下来、即鞍减资，要么将该疤“艾空洞癌”胺补起来、即由其蔼他股东或者第三败人缴纳，这些是吧公司后续的义务敖。熬暗公司法司法解释罢（三）为什么要白专门规制抽逃出吧资？板答：抽癌逃出资是严重侵挨蚀公司资本的行摆为，公司法明文斑禁止股东抽逃出霸资。实践中，有皑的股东采取各种般方式从公司取回埃财产，这些行为吧往往具有复杂性捌、模糊性和隐蔽阿性等特点，但由霸于公司法没有明啊确界定抽逃出资熬的形态，也没有扮明确规定抽逃出矮资的民事责任，叭这使得这些行为奥中哪些构成抽逃皑出资常常难以判扳断，当然也就更隘难认定行为人的扒民事责任。从目拌前的情况看，各霸地法院对股东抽爱逃出资的认识分暗歧较大

20、，没有形斑成统一的认定标罢准。盎通过调研我捌们发现，当前股盎东抽逃出资主要昂采取直接将出资翱抽回、虚构合同板等债权债务关系伴将出资抽回、利翱用关联交易将出靶资转出等方式，白这搬些行为常常是故盎意、直接针对公佰司资本进行的侵鞍害，但又囿于举罢证的困难使得其板在个案中很难被癌认定。我们在本鞍解释（三）中对癌抽逃出资进行了啊明确界定，将实爸践中较为常见的八一些资本侵蚀行靶为明确界定为抽耙逃出资，在此基拜础上我们又规定蔼了抽逃出资情形坝下的民事责任。鞍由于抽逃出资导罢致的法律后果与瓣未尽出资义务导奥致的法律后果基盎本相同，所以我巴们对抽逃出资的靶民事责任作了与皑未尽出资义务的耙民事责任基本相扒同的规定

21、。般扮需要说明的是，阿也有观点认为法暗院不应推定出资疤人上述从公司获懊得财产的行为必稗然都是故意、直鞍接地针对矮“案资本懊”佰进行侵害，有的拜可能是侵害公司岸“胺资昂产佰”吧，而侵害公司资安产的行为应当通颁过侵权行为制度拌或关联交易制度办来解决，与抽逃耙出资关系不大。拜这些行为有些不拌会对公司资本造瓣成损害，不属于摆抽逃出资。经反癌复研究，考虑到癌实践中有的出资扒人在出资后采取氨各种方式获得公岸司资产，而目前袄公司法中并未建扳立完善的关联交扳易制度，且这些邦行为通常都有损哀资本的维持，所半以我们目前仍然巴保留了对抽逃出巴资的界定和列举拌。隘岸公司法司法解释扒（三）除了督促鞍股东依法履行出靶资义

22、务之外，在唉股东权利的保障凹上是否有相应的敖规定？叭答：一般认疤为，股东向公司蔼依法缴纳出资后佰，就履行了其对佰公司的义务。股坝东也当然应当从翱公胺司获得相应的权盎利，公司应当向拌股东签发出资证敖明书、将股东的伴名称在相关文件扳上登记记载等。罢这些内容实际上哎也是公司对股东疤的义务。实践中白，很多公司并未败依法履行这些义鞍务，这既侵害了哎股东的权益，也盎会给股权的稳定哎性产生影响。故懊我们在解释（三吧）中规定，公司百未尽上述义务时巴，股东有权提起捌诉讼要求公司履瓣行该义务。暗般公司法司法解哀释（三）为什么啊要对实际出资人扳和名义股东进行八规定？对该双方拌间的利益平衡有碍怎样的考虑？袄答：商事实

23、凹践中，由于各种伴原因公司相关文爱件中记名的人（版名义股东）与真俺正投资人（实际靶出资人）相分离挨的情形并不鲜见奥，双方有案时就股权投资收隘益的归属发生争哎议。我们认为，按如果名义股东与白实际出资人约定安由名义股东出面伴行使股权，但由搬实际出资人享受按投资权益时，这般属于双方间的自八由约定，根据缔捌约自由的精神，跋如无其他违法情扮形，该约定应有隘效，实际出资人把可依照合同约定艾向名义股东主张佰相关权益。故我盎们在解释（三）办作了此种规定。袄另一方面，我们安认为公司法第三芭十三条第二款规白定股东名册中的瓣记名，是名义股罢东（即记名人）艾用来向公司主张隘权利或向公司提疤出抗辩的身份依扮据，而不是名

24、义翱股东对抗实际出邦资人的依据，所扳以名义股东不能扳据其抗辩实际出疤资人。拌同样，公司法第半三十三条第三款拔虽般然规定未在公司白登记机关登记的按不得对抗第三人白，但我们认为在案名义股东与实际胺出资人就股东资鞍格发生争议时，暗名义股东并不属哎于此处的叭“癌第三人百”拜，所以名义股东把不得以该登记否拔认实际出资人的版合同权利。八岸在实际出资人与懊名义股东间，实暗际出资人的投资吧权益应当依双方佰合同确定并依法拌保护。邦但如果实际出资瓣人请求公司变更胺股东、签发出资耙证明书、记载于爸股东名册、记载绊于公司章程并办瓣理公司登记机关岸登记等，此时实摆际出资人的要求坝就已经突破了前疤述双方合同的范懊围，实际

25、出资人凹将从公司外部进按入公司内部、成霸为公司的成员。百此种情况下，参盎照公司法第七十懊二条第二款癌规定的股东向股凹东以外的人转让胺股权，应当经其胺他股东过半数同唉意，我们规定此搬时应当经其他股叭东半数以上同意盎。八隘在存在实际出资阿人和名义股东的埃情形下，如何保艾障相关第三人的隘利益？蔼答：公司法笆第三十三条第三阿款规定股东姓名搬或名称未在公司耙登记机关登记的啊，不得对抗第三暗人。按所以第三人凭借安对登记内容的信挨赖，一般可以合扒理地相信登记的碍股东（即名义股叭东）就是真实的败股权人，可以接蔼受该名义股东对耙股权的处分，实背际出资人不能主啊张处分行为无效扳。跋但是实践中，有氨的情况下名义股斑东虽然是登记记案载的股东，但第搬三人明知该股东拌不是真实的股权版人，股权应归属熬于实际出资人，哎在名义股东向第霸三人处分股权后鞍如果仍认定该处芭分行为有效，实笆际上就助长了第袄三人及名义股东鞍的不诚信行为，哎这是应当避免的癌。澳所以我们规定实拌际出资人主张处隘分股权行为无效跋的，应按照物权靶法第一百零六条翱规定的善意取得肮制度处理，即登艾记的内容构成第八三人的一般信赖版，第三人可以以霸登记的内容来主奥张其不知道股权奥归属于实际出资坝人、并进而终局懊地取得该股权；按但实际出资人可爸以