视光中心健康服务创业项目商业计划书

1、 服务收费费用表 13 XX品牌视光中心健康服务创业项目商业计划书第一部分项目概要项目背景 1公司介绍T项目核心服务1第二部分市场分析市场概括 3需求分析, 4竞争对手分析5PEST分析6竞争优势 10SWOT分析11第三部分公司战略公司概况 12总体战略 12第四部分服务运营服务系统的分析与设计13物质供应 14设备和动力管理 14库存控制 15推广方案 15第五部分财务分析股本结构与规模 15财务分析, 17第六部分政策风险 18管理风险 18市场风险 18财务风险T9解决方案 19风险资本退出 21第七部分实施措施目标21企业文化 22组织结构 22组织制度 27人事异动 31 # 行为

2、准则 32 奖惩制度 33附：视光检查手册 第一部分项目概要一、项目背景随着信息化时代的到来，保护眼睛越来越受重视。世卫组织曾发布人类获取信息 的渠道90 %通过眼睛，而2006年影响人类生活质量的三大疾病中，眼病排到了第三位 仅次于恶性肿瘤和心脑血管疾病。中国传统眼科收入只能占综合性医院的35%,关注的是“眼病”，忽略了占眼保健总需求 90 %以上的常规保健。现代视光中心将专注 于眼睛护理以及传统眼镜的销售有机融为一体，作为具国际水平的护眼中心，护眼将眼 光专注于优质护眼服务，为市民提供全面眼科视光检查、儿童视觉训练、色觉检查、视 野检查、青光眼检查、糖尿眼检查、角膜矫形、隐形眼镜验配及跟进

3、护理、眼镜验配等 一站式专业服务。二、公司介绍明视视光中心是专业为客户提供视力健康解决方案的视光服务企业，品牌在成立之初，就立志将欧美先进的“私人视光顾问”模式引入中国，为中国消费者提供完美、 专业、高端的视力健康方案。明视视光中心始终坚持“改变视界看法”这一品牌核心理念，始终坚持以客户 需求为服务出发点，提供从“专业视光咨询”、“完美配镜体验”、“终身跟踪服务”、“爱 眼增值活动”等一整套西方视光学服务，并且推出基于生活、工作实际需求的完美验光 法，让客户真正获得完美的视觉体验。明视视光中心突破传统眼镜店的服务功能：集预防、控制、验光、矫正、科普 于一体，采用全套高科技眼科视光设备，引进高级

4、验光师和眼科专家，对真假近视、视 疲劳、斜视弱视、近视持续加深、疑难屈光不正等进行综合检查和处理。三、项目核心服务PCJ方案的主要服务内容是具有独创性的? P (professionalization )专业化服务，? C (caring )贴心服务，? J(joyful) 快乐恢复课程，1)专业化一视光中心采用全球先进设备，专业的视光人才及科学的视力恢复方木02)系统化一对每一位顾客提出全面适合的视光恢复方案，定期邀请顾客复检,再次修订视力恢复方案。3)贴心化一爱眼课堂、爱眼郊游均灵活安排，争求让每位顾客体验到贴心的服务。4)个性化一最新潮的各式近视眼镜、太阳眼镜让你出彩出众， 炫出自我风采

5、,5)网上预约检查，更节省时间，线上跟踪护理结果，贴心到家。.专业视光检查与防治视光中心将提供全面完善的视光检查，不局限于传统的眼镜店的单纯验光配镜，而是全面专业的视力检查， 在专业的验光师的检查分析下可以准确查出视力问题，并提出 行之有效的护理方案。 重大眼部疾病则建议顾客前往医院就诊，必要时可由视光中心推荐顾客前往合作的知名眼科医院就诊 。.轻松愉悦的视光护理在顾客验光配镜或全面视力检查后，免费邀请顾客参加由视光中心组织的爱眼讲座，专业的爱眼老师向顾客讲解爱眼常识。并定期邀请顾客参加爱眼郊游，在轻松愉悦 的氛围中向顾客传授爱眼常识及视光知识。顾客甚至可以带上亲友，只需交基本郊游费 用即可享

6、受一场爱眼之行。顾客就可以将学到的爱眼视光知识传播开来，为亲友的眼睛 带去健康。.验光配镜顾客。在综合验光仪检查及专业验光师了解消费者近视眼的产生缘由，真、假近视，还是由眼疾引出的近视之后，验光师开具验光处方的同时注明消费者是否患有眼睛疾病，必要时建议顾客前往医院就医。 如一般近视顾客在配镜之后，给顾客介绍护眼常识有条件要向顾客普及专业视光知识， 给出顾客对眼睛的日常保养方案 （包括合适日常用眼方式及食疗方案等）。并定期邀请顾客参加有训练有素的爱眼老师的讲座。.视力检查顾客一些感觉眼部不适的顾客来本中心做全面的眼部检查。先由验光师做初步检查诊断，在建议做更全面深度的检查。查出病因之后，再由专业

7、视光师做出评估，把能通过护理保健得到恢复的眼部问题通过本视光中心的专业团队解决给顾客介绍护眼常识有条件要向顾客普及专业视光知识，给出顾客对眼睛的日常保养方案（包括合适日常用眼方式及食疗方案等）。并定期邀请顾客参加有训练有素的爱眼老师的讲座。如若有重大眼部疾病则建议到医院就医。本中心还定期组织顾客参加爱眼郊游活动，由专业爱眼老师和心理老师带队，郊游过程中爱眼老师讲授视光保健知识，心理老师疏解顾客情绪，让顾客在一种轻松愉悦的氛围中吸收爱眼知识感受自然、放松眼睛的疲惫。第二部分市场分析一、市场概况.市场容量随着经济的发展，人们的生活质量在提高，需求结构也不断发生变化，人们在文 化、保健、休闲娱乐等非

8、物质消费方面的支出占家庭总体消费的比重逐渐增加。现代生 活节奏加快，精神紧张，压力大，加之过量饮酒、吸烟，空调、长期面对电脑手机书本 等因素，使人们的视功能降低。可见视光行业前景广阔传统眼镜店与视光中心的区别传统眼镜店视光中心验光验光、视功能检查功能片5%销售功能片40%销量光顾眼镜店半年甚至 每周甚至每天光顾眼镜一年一次店复查项目单一视觉训练、按摩、理疗对全年龄段简单验配保健理疗、训练、验配客户忠诚度低(档案) 客户忠诚度高(档案)盈利模式的区别传统眼镜店 视光中心.趋势分析(1)高收入群体的不断壮大，人们消费水平不断提高，不断追求生活品质。(2)传统眼镜行业不景气一一我国眼镜市场的消费总额

9、在2007年达到了一个阶段性高点一 280亿左右。而2008年中国眼镜市场受全球金融危机的影响，整体销售额下滑了 1520 %,全年销售总额只有 230亿左右。(3)视光中心以传统眼镜验配加以全面视力检查与系统的护理保健，视光知识的传播让人们体会到我们不是卖眼镜的商人，而是为人们眼睛健康服务的卫士。(4)相关政策扶持一一“十一五”计划以来提出大力发展服务业二、需求分析.需求特点(1)现在的父母多为独生子女，他们需要更专业更全面的幼儿视力服务(2)现在学生学习压力大，近视弱视更是数不胜数。(3)现代白领工作量大，经常长时间对着电脑导致视力下降。(4)人们对服务质量的要求不断上升(5)人们愿意在保

10、健养生方面支出更多的费用.市场机会(1)缺乏对0-2岁宝宝的视力检查(2)缺乏针对父母的视光爱眼常识普及(3)传统眼镜店的单纯验光配镜，没有后续的视光服务及检查(4)缺乏独具特色的专业化服务三、竞争对手分析目前国内只有香港地区的视光中心相对较好但比起国外仍有很多不及之处。大陆地区竞争对手甚少。以美国为例：美国医疗/眼保健开支占年收入的14%,每年约10000亿美元，即人均约4000美元。而其中每年约3600亿美元用于眼/视力的费用，即人均用于眼/视力的费用约1400美元。在美国用于与视觉有关的医疗项目中，占美国年度医疗费用的1 3强，超过军费开支。(2002年资料)美国眼病患者到眼科和视光门诊

11、的病人数比例为3: 7美国目前到眼科和视光就诊的原因及比例如下:定期常规检查50%视力困难25%需要新眼镜20%眼感染、眼病、外伤5%各国视光中心及眼镜店占有比例市场 区域总人口总店数年销售总额店年均销售人均消费额店均拥 有人口数法国约6140万约850033 亿欧元39 万欧元约 54欧元7324 人/店英国约6000万约720022 亿英镑30 万英镑约37英镑8334 人/店德国约8000万约1000034-35亿欧元35 万欧元44 欧元8000 人/店中国大陆超过14亿约30000约160亿人民 币50 万人民币12.3 元人民币42881人/店从以上数据可以看出中国大陆与国外视光行

12、业的差距还很大，其中有几个主要方面。首 先国民对视光行业的不了解，其次是对眼镜保健的不重视，最后的是大陆地区的视光行业还不够成熟。这些无不表明中国大陆的视光行业有着巨大的潜在价值。四、宏观环境因素分析一一PEST分析P:政治因素国家财政部、商务部出台中央财政促进服务业发展专项资金管理办法，支持促进服务业发展。办法一是明确了专项资金主要用于支持民生商贸、生产流通、节能环保、公共服务如市场监管等相关服务业项目的建设改造发展。二是规定专项资金主要以补助、以奖代补和贴息三种方式支持具体项目。三是说明专项资金可用于项目建设、设备购置安装、信息系统开发、品牌展览推介、家政服务及公共服务岗位培训、应急调运运

13、费、市场监测统计费用等方面。四是强调将根据预算执行进度、项目建设实施情况、地方资金投入及项目资金管理报备等情况进行专项资金绩效评价。五是规范专项资金将按照社会消费品零售总额、第三产业增加值、第三产业就业人数、区域发展差异以及专项资金使用绩效等因素分配到各地，并设定了具体计算公式和东、中、西部的地区差别系数。国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定更是指出：高技术服务业是现代服务业的重要内容和高端环节，技术含量和附加值高，创新性强，发展潜力大，辐射带动作用突出。加快发展高技术服务业对于扩大内需、吸纳就业、培育壮大战略性新兴产业、促进产业结构优化升级具有重要意义。当前，国民经济各行业对高技术服

14、务的需求日益增长，科技创新对经济社会发展的支撑作用日益体现在服务上，基于高技术和支撑科技创新的新兴服务业态不断涌现，高技术服务业呈现出良好发展势头。但我国高技术服务业尚处于发展初期，存在体制机制不健全、政策体系不完善、创新能力不足、服务品牌匮乏、国际化程度不高、高端人才短缺等突出问题，不能适应经济结构战略性调整的需要。各地区、各部门要从加快转变经济发展方式出发，把发展高技术服务业放在突出位置，加强组织领导，创新工作思路，完善体制机制，营造良好环境，推进高技 术服务业快速健康发展。这些政策无不偏向视光行业这种集高技术、专业化的服务行业，可见视光行业的市场前景不可估量。E：经济因素2013年最新数

15、据显示服务业产值超第二产业，中国产业结构调整取得历史性变化：第三产业（服务业）增加值占国内生产总值（ GDP）比重2013年提高到46.1% ,首次 超过第二产业。去年，第二产业增加值为 249684亿元，增长7.8% ;第三产业增加值为 262204 亿元，增长8.3% o第三产业的壮大发展，是改革开放30多年来中国产业结构不断优化最鲜明的特征。1979年至2012年，中国第三产业增加值年均实际增长10.8% ,高出同期GDP增速1个百分点。工商总局数据显示，去年上半年中国第三产业企业户数首次突破 1000万户， 占全国企业总数的71.94%。可见未来服务产业的市场宽广，视光行业这种高技术的

16、服务行业更是有着巨大的潜能。S:社会因素由国家统计局发布的2013年国民经济发展情况可以看出：全年居民消费价 格比上年上涨2.6% ,医疗保健和个人用品上涨 1.3%。居民收入继续增加，全年国内生 产总值568845亿元，按可比价格计算，比上年增长 7.7%。国人生活水平提高，更追求了生活品质，眼部护理市场广阔。据中国、美国、澳大利亚合作开展的防治儿童近视 研究项目调查显示，中国人口近视发生率为33%，小学生为28%、初中生为60%、高中生为85%。而在北美地区，青少年近视率只有 25%。全国近视眼人数已近 4亿， 已经达到世界平均水平 22%的1.5倍。而近视高发群体一一青少年近视发病率则高

17、达50%至60% ,眼镜行业有着潜在的巨大利润。所以视光行业是服务行业的一颗“新 星”。技术因素角膜塑形术近视患者通过在夜间配戴一种特殊设计，并根据自身眼镜参数在美国量身定制的角膜塑形接触镜，轻柔地改变角膜形态，从而安全、快速地降低近视和散光度数，使佩戴者获 得良好的裸眼视力，并控制和减缓近视度数的增长。RGP镜验配RGP镜是高透氧硬性角膜接触镜的简称。其透氧性、光学性能、使用寿命及生理相容性 远优于传统软性镜片，适合各种屈光不正患者，特别能满足高度近视、高度散光和长期 佩戴（过夜）者的需要。对控制近视度数的加深，也有一定作用。医学验光配镜经过严格的医学验光流程，对眼睛健康及视觉功能做出全面检

18、测之后，视光师根据患者的年龄、屈光不正特征、生活与工作条件以及用眼习惯等诸多因素，综合考虑，给出针对性的矫治处方，从而使患者获得清晰、舒适、持久的良好视力。青少年近视防控通过视力监控，对照视力正常生理变化规律，提前阻止近视形成的趋势，抓住可以逆转的假性近视阶段，采用正确的矫正、预防措施，控制近视度数的加深。青少年近视防控的意义就在于推迟近视出现的年龄段，防止假性近视向真性近视方向发展，避免低、中度近视向高度近视发展。小儿斜弱视矫治眼球内外没有器质性病变而矫正视力达不到正常（低于0.9）者称为弱视。弱视与斜视有密切关系，单眼偏斜可致该眼弱视，而弱视又可形成斜视。斜弱视的治疗，主要通过消除抑制，提

19、高视力，矫正眼位，训练黄斑固视和融合功能，以达到恢复双眼视功能的目的。 矫治方案和康复训练计划，要根据患儿的具体病情单独 制订，随着病情的好转，适时调整治疗方案。视疲劳缓解与消除视疲劳症状常表现为近距离工作不能持久，眼及眼眶周围疼痛、视物模糊、眼睛干涩、流泪等，严重者可伴有头痛、恶心、眩晕等。视疲劳不是独立的疾病，而是由各种原因引起的一组疲劳综合征。需要对眼部进行全面检查，找出视疲劳成因，再结合药物、训练、配镜及用眼习惯调整等方式，对患者做综合治疗。视觉健康检查根据顾客年龄、职业、用眼习惯与生活环境，选择合适的眼睛健康和视觉功能检查，对 眼睛健康与视觉功能做专业评估，进而提供个性化的视觉健康方

20、案。在发达国家与我国 港台地区，人们会定期进行眼睛健康检查与视觉功能评估。成年人应每年至少一次，青 少年每年至少两次视觉健康检查。对于越来越关注健康的国民，视光行业未来定将普遍被民众接受。五、竞争对手全国性的眼镜零售服务品牌可以“宝岛眼镜”、“亮视点”等为代表，他们在全国范围进行扩张、圈地。尤其是来自台湾的“宝岛眼镜”，势头特别强劲。在上海，以“吴良才”、“茂昌”、“红星”（与北京“雪亮”一样，已经被国外眼镜零售巨头控股收购一 一见后续专门话题：探密国际资本进军中国眼镜零售行业）的一些地区性知名品牌正在与来自海外的“巴黎三城”、“美式眼镜”等进行着竞争和抗衡，这些品牌连锁店的总体 经营额甚至达

21、到了上海眼镜零售市场规模的70%左右。而国内的其他地区性品牌就更多，各地几乎都有一家或几家知名品牌眼镜销售连锁店，他们大多处于市场的领导者、 控制者地位。应该指出，目前这些强势品牌商家品牌信誉度较高、资金相对雄厚、专业 技术力量也比较好，所以总体经营状况良好。但是，如果从发展的眼光来看也存在许多 隐患。其中最主要的问题是他们也没有其各自企业的真正核心竞争力。目前的眼镜商店普遍非常雷同，没有太多明显个性化、差异化的东西，眼镜店互相模仿的状况还在越演 越烈。由此大量传统眼镜行业正在瞄准视光行业这个香悖悖。眼科医院或医院眼科越来越重视以验光配镜为核心内容的视光学服务，尤其是一些以医院、尤其是知名眼科

22、医院为背景的眼镜零售企业取得了巨大的成功。以北京同仁医 院为北京的“同仁配镜中心”、以天津眼科医院为背景“天津眼科医院配镜中心”、以上海五官科医院为背景的“上海视听中心”是其中的重要代表，这些企业依仗其良好的医 学背景和雄厚的专业实力，在消费者心目中具有吸引力，经营状况火暴。现在的问题是 视光学服务或者“验光配镜”毕竟不属于或者不仅仅是眼科医疗，视光学是以眼科医疗 为基础之一的全新学科。许多医院或眼科并不擅长视光学服务，眼科医生不懂或者不真正懂视光学的大有人在，人们信任眼科医院、眼科医生确实是有些误解。因此，如何真 正提供完善的专业视光学服务并不是由医院开设视光中心那么简单。而是需要更多的视光

23、学专业人才和视光中心来支撑视光行业的发展，带领这中国的视光行业向前迈进，给 人民带来优质的服务与健康。各国视光中心及眼镜店占有比例市场区域总人口总店数年销售总额店年均销售人均消费额店均拥 有人口数法国约6140万约850033 亿欧元39 万欧元约 54欧元7324人/店英国约6000万约720022 亿英镑30 万英镑约37英镑8334人/店德国约8000万约1000034-35亿欧元35 万欧元44 欧元8000人/店中国大陆超过14亿约30000约160亿人民 币50 万人民币12.3 元人民币42881人/店六、竞争优势技术后盾(1)眼镜销售大厅(综合服务台、营业区)(2)验光配镜区：

24、(综合验光、隐形配镜)(3)检查治疗区：A、专家诊断室、综合检查室：【角膜曲率仪、裂隙灯、角膜地形图、眼部 A超、视功能检测软件系统、验光仪、远近视力表、验光盘、眼底镜、检眼镜、同视机、四孔灯、隐斜检查仪、立体视觉检查图、色盲检查图】B、近视治疗室：【多功能近视弱视治疗仪、视力训练仪、视力健热气动舒眼仪、眼保仪、康风近视治疗仪、离子导入仪】C、多媒体视功能训练室：【附：爱眼课堂】(4)综合治疗区：A、耳穴治疗室：【康美眼屋综合疗法设备】B、弱视治疗一室：【视觉刺激仪、中心注视训练仪】C、弱视治疗二室：【多媒体弱视治疗系统、视加多功能弱视综合治疗仪、保视佳多功能近视弱视治疗仪、氨颊激光治疗仪】D

25、、国医视觉训练室：【离子导入仪、按摩床】E、后像增视室：【附：休息室】人才供给本中心与知名医学院眼视光学专业合作，实现人才供给，给中心不停注入活力，不断创新。同时与各大医院与专科眼科医院合作，实现互补。七、内外环境综合分析一一SWOT分析SWOT分析图一、先进设备。 二、专业人才 三、人性化服务 四、门市选址优越 五、特色化服务 六、市场竞争者少一、特有技术不足 二、品牌知名度不足 三、管理经验不足 四、公司新建缺少资金一、国内已有数十家视光中心 二、国外视光行业正瞄向中国 市场三、国内知名眼镜连锁正筹备 转型视光中心 四、视光中心的价格还未取得 民众的普遍接受、与专业学校合作人才充足 一、人

26、们对生活品质的追求市 场广阔专业化的服务更易 被接受一、国家正处儿务行业的高 速增长阶段趁机开创视光 行业的先驱从SWOT图的简单分析中可以清晰地看出明视视光中心是一家相当具有潜力的公 司。作为新兴行业，我们虽然面临一些不可避免的劣势和威胁，但我们具有的优势完全可以克服这些困难。优势S劣势W机会O利用企业外部大好机会，发挥企业内部优势，树立视光中心名牌,抢占市场先机，巩固市场地位。运用外部机会弥补企业内部弱势，加大市场宣传和促销力度，树立独特的市场形象威胁T利用企业自身优势，加强技术创新, 提高服务质量，增强市场竞争力。1、通过体验营销是顾客真实感受到服务的优良效果；2、通过促销体验和公关手段

27、争取政府的大力支持；3、退出市场竞争SWOT策略矩阵第三部分公司战略.公司概述明视视光中心是一家新锐的医疗服务企业,于2014年成立于成都市，注册资金1000万元。明视视光中心是专业为客户提供视力健康解决方案的视光服务企业，品牌在成立之初，就立志将欧美先进的“私人视光顾问”模式引入中国，为中国消费者提供完美、专 业、高端的视力健康方案。明视视光中心始终坚持“改变视界看法”这一品牌核心理念，始终坚持以客户需求为服务出发点，提供从“专业视光咨询”、“完美配镜体验”、“终身跟踪服务”、“爱眼增 值活动”等一整套西方视光学服务，并且推出基于生活、工作实际需求的完美验光法， 让客户真正获得完美的视觉体验

28、。明视视光中心突破传统眼镜店的服务功能：集预防、控制、验光、矫正、科普于一体，采用全套高科技眼科视光设备， 引进高级验光师和眼科专家， 对真假近视、视疲劳、 斜视弱视、近视持续加深、疑难屈光不正等进行综合检查和处理。二、总体战略1、公司使命向社会提供眼镜销售与专业的视光服务，服务社会发展自己。2、公司宗旨以专业为公司宗旨，公司将用专业服务为广大市民带去清晰的视野，造福社会。并不断退出新技术，在实际应用中不断完善，成立自己的专业服务体系。用我们的技术、经验、知识高质高效的为顾客提供满意的服务，不断满足顾客需求，持续提升服务品质，创造良好的商业和社会价值，为股东提供稳定增长的利润，为员工 提供发展

29、的平台与空间。3、发展战略第一阶段 视光中心在成都实现盈利随着现代社会用眼方式的改变，人口结构发生变化，人口趋向老龄化，一个人完整的一生，视力和视功能的矫正不可避免，每个人都会有视光服务的需求。此外，现代社会对视觉提出更高的要求，不仅仅是看得清楚，还必须看得舒服、看的持久。社会的发展和信息化时代 的到来，使得人们对完美视力的要求越来越高。同时，可供选择的近视视力 近视发展控制的方法不断增多。毫无疑问，眼科视光学的社会需求在逐年增加。企业的第一阶段就是生存。第二阶段展开连锁经营，树立品牌文化消费者视光中心的门店，不仅可以体验一对一量身定制服务的细心和周到，还可以从验光师提出的建议中感受到 一对一

30、私人视光顾问带来的对自己眼睛更加深入的了解。”公司要建立多家视光中心，最大限度、最大范围内提供最有效、最优质的眼健康服务第三阶段提出视光中心新理念，打造眼睛有问题先找视光中心新模式以更加丰富的内容、更加成熟的技术、更加人性化的服务，为消费者提供更加贴心、 满意的服务。被更多的顾客所认可，找到顾客的需求，就是找到未来的客户，长期以来 以专业、服务打向品牌之路。第四部分服务运营一、服务系统的设计与分析1.服务系统设计：公司在建立初期其主要服务系统为验光配镜、视光检查与视力康复计划。2服务系统分析：眼视光中心在内地还很少，其服务系统还不完善，在借阅欧美和 香港的经验基础上，本公司制定了新的服务系统二

31、、部分收费费用表：项目费用（元）验光0配镜500 - 10000视光检查200 -1000视光护理100视光康复项目500-2000爱眼课堂、郊游本店顾客免费，顾客所带亲友50元/次（小孩免费）以上价格仅供参考，具体价格可依据实际情况收取。二、服务技术.前期准备：公司前期应招聘相应的技术人员，主要包括验光师，配镜师，眼科专 家。在前期主要以验光配镜和视力康复训练盈利。.成熟期：公司在前期占领相应市场，获得一定的利润为成熟期的技术开发研究奠 定基础。三、物资供应1.主要物资：1）公司机器设备：角膜曲率仪、裂隙灯、角膜地形图、眼部 A超、视功能检测软件系统、验光仪、远近视力表、验光盘、眼底镜、检眼

32、镜、同视机、四孔灯、隐斜检查 仪、立体视觉检查图、色盲检查图、多功能近视弱视治疗仪、视力训练仪、视力健热气 动舒眼仪、眼保仪、康风近视治疗仪、离子导入仪，视觉刺激仪、中心注视训练仪、多 媒体弱视治疗系统、视加多功能弱视综合治疗仪、保视佳多功能近视弱视治疗仪、氨颊 激光治疗仪、离子导入仪、按摩床；2）办公工具：电脑、办公桌、椅子、各种材料纸张，笔；3）镜片、镜架、成品眼镜和隐形眼镜2.物资来源：机器设备主要为业内专业设备；办公工具从商城购买；眼镜及其组件均由国内外各大眼镜生产厂商由专有渠道购置。四、设备和动力管理.设备管理；1）设备运行：设备运行应有专门人员进行操作，非本公司人员和专业人员禁止操

33、作，违者将保留追究权；2）设备管理：机器设备应有专门人员进行管理和保养。3）设备维修：因本公司的设备比较昂贵，应定期聘请专业人员对机器进行检查与 维修。.动力管理1）动力运行：公司主要动力为电力，公司每天应按时开关电源，其主要负责人应 为公司保安;2)动力维修：当公司动力系统出问题时，应立即向电力部门反映五、库存控制.初期：公司建立初期，从镜片制造商那里进一定数量的镜片，不应过多。.成熟期：公司在取得一定盈利后，应保持足够的库存，用来应对顾客需求。.后期：公司后期的库存应在公司前期和成熟期取得的顾客来源做相应的调整六、推广方案(1)全家总动员(2)专业视光检查体验(3)爱眼课堂、爱眼郊游活动(

34、4)视光爱眼知识大比拼(5)礼品赠送七、协作关系(1)与知名医学院眼视光学系的合作(2)视光中心特约商户(3)与医院、专科眼科医院及妇幼保健所合作(4)与传媒合作第五部分财务分析一、投资分析1.股本结构与规模：公司注册资本1000万（股本结构见附表 5-1 ）:2资金来源与运用吸引风险投资后（如附表5-1 ）,公司初期总投入800万元。在固定资产（公司大厦,机器设备，办公工具）方面投入550万元，流动资产（机器维修，员工工资，售后服务，公司宣传）方面投入 250万元（详见附表5-2 ）。公司大厦：选址在成都人民南路凯德广场（写字楼一到四楼）；机器设备：角膜曲率仪、裂隙灯、角膜地形图、眼部 A超

35、、视功能检测软件系统、验光仪、远近视力表、验光盘、眼底镜、检眼镜、同视机、四孔灯、隐斜检查仪、立体 视觉检查图、色盲检查图、多功能近视弱视治疗仪、视力训练仪、视力健热气动舒眼仪、 眼保仪、康风近视治疗仪、离子导入仪，视觉刺激仪、中心注视训练仪、多媒体弱视治疗系统、视加多功能弱视综合治疗仪、保视佳多功能近视弱视治疗仪、氨颊激光治疗仪、 离子导入仪、按摩床；办公工具：电脑、办公桌、椅子、各种材料纸张，笔；机器及办公工具维修：角膜曲率仪、裂隙灯、角膜地形图、眼部 A超、视功能检测软件系统、验光仪、远近视力表、验光盘、眼底镜、检眼镜、同视机、四孔灯、隐斜检查仪、立体视觉检查图、色盲检查图、多功能近视弱

36、视治疗仪、视力训练仪、视力健热 气动舒眼仪、眼保仪、康风近视治疗仪、离子导入仪、视觉刺激仪、中心注视训练仪、 多媒体弱视治疗系统、视加多功能弱视综合治疗仪、保视佳多功能近视弱视治疗仪、氨颊激光治疗仪、离子导入仪、按摩床、电脑、办公桌、椅子、各种材料纸张、笔 ；员工工资：总经理，各部门主管及员工，安保，保洁人员（第一年） ；售后服务：产品咨询公司宣传：网络广告、杂志广告、报纸广告、路牌广告、楼宇广告、内部杂志;3.投资收益与风险分析(1)投资净现值：NPV= 3CI-CO)/(1+i)A-t (NPV是净现值，CI是各年收益，CO 是各年支出，t是指时间，i是基准收益率，CI-CO是指净现值流量

37、；净现值(NPV)是反 映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标。投资方案的净现值是指用一个预定的基准收益率(或设定的折现率)i,分别把整个计算期间内各年所发生的净现金流量都折现到 投资方案开始实施时的现值之和)；(2)内含报酬率：IRR=r1+ (r2-r1 ) / (|b|+|c| ) X |b| (RR:内涵报酬率 ri :低贴现率r2 :高贴现率|b :低贴现率时的财务净现值绝对值|c| :高贴现率时的财务净现值绝对值b、c、ri r2的选择在财务报表中应选择符号相反且最邻近的两个)；内含才艮酬率 |RR = 60.18%(3)项目敏感性分析：随着人们的生活水平的改善，人们对眼睛的保

38、护将会更加注重，而传统的眼睛店也会向着视光中心发展，投资的不确定性和市场的不稳定性加剧市场前景的不确定。(4)投资回才艮率：投资回报率二年利润或年均利润/投资总额x 100% ;公司前四年营业额大约为12100000元，年均利润为3025000元，前四年投资总额为 10000000元，投资回报率=3025000/10000000X100%=30.25%二、财务分析.主要财务假设： 主要财务包括员工工资，生产成本，设备维修，应预留周转资金200万，主要用于突发事件，包括员工受伤，公司维权，归还贷款，公司日常开支等.成本核算 （以第四年为例）（1）主要成本：公司主要成本用于设备购买和设备维修，成本

39、大 约为700万。（2）期间成本：期间成本主要包括员工工资，公司宣传成本，基础设施建设，成本约为300万。（3）营业收入：我国大约有14亿人口，据不完全统计我国大约有4亿近视人口；其中成都总人口为1400万人，近视人口大约有300 万，以青少年为主，其中中上层人士（注：中上层人士主要指年收入在15万元以上）大约有20万人，顾客大约有13000人，人均消费 TOC o 1-5 h z 1700元，公司前四年收入大约为 13000*1700=22100000（元）；营业收入=总收入-主要成本-期间成本，即：22100000-7000000-3000000=12100000（元）3、重要数据提示参见

40、附表5-34、财务假设表重要附表附表5-1项目团队自筹技术人员技术入股风险投资比例40.00%20.00%40.00%附表5-2公司大厦机器设备办公工具员工工资售后服务公司宣传70万/年430万50万135万/年15万/年100万/年附表5-3主要成本期间成本总收入营业收入年均收入年均支出700万300万2210万1210万302.5万250万第六部分风险管理政策风险：国家对视光中心的政策导向不确定管理风险：营销策略的不连续性造成市场布局和营销结构的混乱对于竞争对手策略的反应及策略水平较低融资能力跟不上公司发展，导致资金紧张，周转出现问题人才出现流失，技术水平停滞不前，不能及时掌握先进技术市场

41、风险：用户市场认可过程复杂，对我们服务的细分及市场推广技术提出来更高的要求用户对视光服务的接受能力及反应不确定竞争对手的模仿及顾客对服务项目的要求提高，导致项目的不断创造更新因为市场经济的不确定性所以在进入市场前期，必然会存在一定的风险。公司通过准确的目标市场定位，与一些医院眼科和专业眼科医院保持长期的合作伙伴关系。同时公司应该在保证产品及服务质量的前提下降低成本以获得一定的经济效益，维持公司的正常运转。但为了保证收益的最大化，同时为了保证产品的销路服务的销售，品牌的认可度显得尤为重要。因此除了提倡品牌战略之外，还要在服务质量和广告宣传等方面有所作为。行业及技术风险：市场消费能力不高人们对视光

42、服务业的认知不高国内大型眼镜巨头向这一领域转型市场上现有的视光中心对市场的反应及行为技术是公司的核心，核心技术的保密关系到公司的安全。 而不断开发新技术是公司提高竞争力的重要手段，因此本公司可以通过聘请有经验的专业人士或与一些科研院校合作，加快服务升级与创新。同时应该增加眼镜的种类以满足不同顾客的需求。通过核心技术的保护和升级使企业产生强大的竞争力，以降低技术风险财务风险：财务决策缺乏科学性导致决策失误企业内部财务关系不明企业财务管理人员对财务风险的客观性认识不足在创业阶段，公司的生产经营并不能保证产生稳定的现金流，在企业资金来源的 问题上，科研人员、创业人员等私人资本的资金已经不够，而向银行

43、贷款较困难并且会使企业负债过重，所以公司的资金的需求逐渐转向风险资本，该阶段需要的是长期资本，公司将出售股权来融资， 以降低融资风险。公司可以通过展示自己的发展潜力和美好前景，来获得风险投资者的支持，获得发展过程中靠自身积累所不能满足的资金需要。保证会计信息的真实性企业会计信息管理存在问题，将会直接影响到财务风险理和控制的效果。基于上述理由，企业必须规范各类经济事项的处理程序，明确财务信息收集、处理、贮存到反馈各环节的主要内容和要求，以便财务人员能够各司其职、各负其责，切实从工作细节入手，防范和规避企业财务管理风险。解决方案：把握视光服务业的政策走向及最新动态，增强人们对视光中心的认识及正确的

44、舆论引导内部管理科学化，人性化，积极吸引高端人才。加强财务管理，在管理者方面：首先要加强领导者自身的品德修养，从而增强企业凝聚力和激励力，同时着力弥补其他方面如资源劣势等方面的不足，提升管理的效率和效果； 同时要扩展知识，对技术创新涉及的知识方法等有一定程度的理解，增强与技术创新人员的沟通，从而对创新活动的组织更为科学；还要全面提升管理层人员的素质和能力，在管理人员中尤其要注重协作构通能力的提高，刻意培养管理创新意识和创新能力。在组织结构方面：应在组织效率和灵活性上充分发挥自身先天优势； 积极利用多种渠 道与社会组织加强内外信息沟通和交流；注重知识经验的有效识别和积累，加强企业知识管理，建立知

45、识储备库；利用各种社会力量，与高校、科研院所建立密切关系，增强组织对创新方向的把握。在企业文化方面：要致力于良好的企业文化的培养，除了凝聚力、向心力的形成和培养，尤其应该塑造创新精神和团队精神，真正把创新作为企业生存和发展的根本所在， 树立朝气蓬勃、齐心向上的企业精神，为一切创新活动创造良好的环境。在管理过程方面：应该遵循对技术创新管理的科学性，减少管理人员的随意性。首先要设立正确的创新目标， 最大限度地利用现有条件制定科学合理的计划，其中包括对风 险的预测及建立相应的防范规避机制；领导过程要以现有目标为前提，建立有效地内部激励机制。对改善企业财务风险治理情况有突出贡献的个人和部门要给予相应的

46、嘉奖，以便提高内部人员进行风险评估和防范工作的主动性，使得财务管理风险规避和防范成为全公司共同关注的问题，得到最大限度的重视，从而更为全面的对整个风险内外不会环境进行监控。加强对参与创新人员的适当激励，保持创新团队的士气；最后，控 制环节除了一般的信息准确及时、控制关键环节、注意例外处理等方面，应突出关注控 制的经济效益，要关注采取行动的效率和效果。建立并不断完善财务管理系统，以适应不断变化的财务管理环境，即应制定财务管理战略。面对不断变化的财务管理环境，企业应设置高效的财务管理机构，配备高素质的 财务管理人员，健全财务管理规章制度，强化财务管理的各项基础工作，使企业财务管 理系统有效运行，提

47、高财务管理系统对环境变化的适应能力。当前由于企业财务风险的 内部因素所引发的财务风险在很大程度上是由于不完善的内部制度所造成的。因此，企 业必须加快完善公司治理结构。一方面要建立完善的独立董事制度。通过规范独立董事 的选聘制度使具有管理背景、 技术背景和专业背景的专家和高素质人士加入董事会，以 便能够对企业外部经济环境、政策环境、以及法律环境等作出系统全面的评估。在企业 决策过程中避免出现一些低级错误和常识性错误，降低企业财务风险。另一方面，要充分发挥监事会的职能作用，以便有效地对董事、经理履行职务的实行监督，避免因内部人员违规操作给企业带来财务风险风险资本退由我们以十分负责的态度对待我们的投

48、资者， 直到风险投资人并不会长期持有股份，而 会寻求在恰当的时候退出并取得收益。 我们在尽量吸引资金的同时也将确保投资者在退 出时会获得尽可能高的回报。投资退出的方式目前有 IPO （首次公开上市）、收购、MBO （管理层收购）、二次出 售等，其中以IPO形式推出所获得的收益最高。因此，结合本公司实际，考虑到企业的正常运作，我们将在努力实现以转让的方式实现风险投资的退出。第七部分实施措施一.目标：第一阶段 视光中心在成都实现盈利随着现代社会用眼方式的改变，人口结构发生变化，人口趋向老龄化，一个人完整的生，视力和视功能的矫正不可避免，每个人都会有视光服务的需求。止匕外，现代社会对 视觉提出更高的

49、要求，不仅仅是看得清楚，还必须看得舒服、看得持久。社会的发展和 信息化时代的到来，使得人们对完美视力的要求越来越高。同时，可供选择的近视视力 矫正、近视发展控制的方法不断增多。毫无疑问，眼科视光学的社会需求在逐年增加。企业的第一阶段就是生存第二阶段展开连锁经营，树立品牌文化消费者视光中心的门店，不仅可以体验一对一量身定制服务的细心和周到，还可 以从验光师提出的建议中感受到一对一私人视光顾问 带来的对自己眼睛更加深入的了解。”公司要建立多家视光中心，最大限度、最大范围内提供最有效、最优质的眼健 康服务第三阶段 提出视光中心新理念，打造眼睛有问题先找视光中心新 模式以更加丰富的内容、更加成熟的技术

50、、更加人性化的服务，为消费者提供更加贴心、 满意的服务。被更多的顾客所认可，找到顾客的需求，就是找到未来的客户，长期以来 以专业、服务打向品牌之路。途径：建立竞相吸引人才、激励人才、鼓励成才的软环境；实施以人为本，以业绩为导向，以岗位为基础的管路模式把人力及技术资源 提升到企业生存的地位上来，鼓励员进取发展。二.企业文化本公司致力于建设优秀的服务型组织，我们崇尚合作与竞争的平衡，崇尚务实与创 新的完美结合，崇尚通过团队的协作实现自我的超越，最终实现员工、投资者、用户和 社会的最大满意。同时，我们坚信：一个明亮健康的眼镜对于个人及家人是极其重要的。爱护眼睛， 拥抱自然，有益于消费者和公众身心健康

51、的理念融入企业产品、研发和营销活动的方方面面。在本公司中，爱护眼睛就是一种文化组织结构1.组织结构图本公司组织机构的特性(结构图见图4-1 ):(1)重视客户需求(2)重视市场信息(3)重视企业文化技术部3信息反馈中心2图4-1组织结构图2.职能简介(1)市场部：(3人) 1)制定年度营销目标计划2）建立和完善营销信息收集、处理、交流及保密系统。3）对消费者购买心理和行为的调查。4）对竞争品牌产品的性能、价格、促销手段等的收集、整理和分析。5）对竞争品牌广告策略、竞争手段的分析。6）做出销售预测，提出未来市场的分析、发展方向和规划。7）制定产品企划策略。8）制定产品价格。9）新产品上市规划。1

52、0）制定通路计划及各阶段实施目标。11）促销活动的策划及组织。12）合理进行广告媒体和广告代理商的挑选及管理。13）制定及实施市场广告推广活动和公关活动。14）实施品牌规划和品牌的形象建设。15）负责产销的协调工作。（2）服务部：（31人）1 ）从事客户档案及眼镜维修记录分析工作。2）根据维修需要报告有关维修设备的维修及换件费用，为公司提供准确的成本开支数据。3）负责本公司销售及在合同维护范围内所有眼镜的维护工作，不得以任何理由拒 绝为客户提供维修服务。4）负责具体的售后服务工作，加强和提高与客户的沟通能力，在不违反原则和规定的情况下尽量满足客户要求；及时反馈在工作中遇到的问题和客户反应的意见

53、，以便公司及时作出适当的解决方案。5）加强与生产厂家及友商相关部门人员的沟通，不断加强自身学习，提高自己的工作能力6）全心为客户服务，认真做好客户的检查及后续护理服务。7）及时对对客户的反馈信息做好纪录。（3）人事部：（3）1）坚决服从总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责；2）严格执行公司规章制度，认真履行其工作职责；3）负责组织对人力资源发展、 劳动用工、劳动力利用程度指标计划的拟订、检查、修订及执行；4）负责制定公司人事管理制度。设计人事管理工作程序，研究、分析并提出改进工作意见和建议；5）负责对本部门工作目标的拟订、执行及控制；6）负责合理配置劳动岗位控制劳动

54、力总量。组织劳动定额编制，做好公司各部门 及有关岗位定员定编工作，结合实际，合理控制劳动力总量及工资总额，及时组织定额 的控制、分析、修订、补充，确保劳动定额的合理性和准确性，杜绝劳动力的浪费；7）负责人事考核、考查工作。建立人事档案资料库，规范人才培养、考查选拔工作程序，组织定期或不定期的人事考证、考核、考查的选拔工作；8）编制年、离、月度劳动力平衡计划和工资计划。抓好劳动力的合理流动和安排；9）制定劳动人事统计工作制度。建立健全人事劳资统计核算标准，定期编制劳资人事等有关的统计报表；定期编写上报年、季、月度劳资、人事综合或专题统计报告；10）负责做好公司员工劳动纪律管理工作。定期或不定期抽

55、查公司劳动纪律执行情况，及时考核，负责办理考勤、奖惩、差假、调动等管理工作；11）严格遵守劳动法”及地方政府劳动用工政策和公司劳动管理制度，负责招聘、录用、辞退工作，组织签订劳动合同，依法对员工实施管理；12）负责核定各岗位工资标准。 做好劳动工资统计工作，负责对日常工资、加班工资的报批和审核工作，办理考勤、奖惩、差假、调动等工作；13）负责对员工劳动保护用品定额和计划管理工作；14）配合有关部门做好安全教育工作。参与职工伤亡事故的调查处理，提出处理意见；15）负责编制培训大纲，抓好员工培训工作。在抓员工基础普及教育的同时，逐步推行岗前培训与技能、业务的专业知识培训，专业技术知识与综合管理知识

56、相结合的交替教育提高培训模式及体系；16）认真做好公司领导交办的其它工作任务。（4）财务部：（4人）1）负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。2）根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。3）搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、 提出建议，定期向总经理报告。4）组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定 期对执行情况进行检查分析。5）严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。6）负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证 资产的资金来源。7）参与公司及各部门对外

57、经济合同的签订工作。8）负责公司现有资产管理工作。9）原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成 本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。10）经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算 资料汇总。11）收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务 处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。12）统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业 及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。13）会计意见反应及督促。税务及税法研究。14）完成领导交办的其它工作。（5）技术部：（3人

58、）1）对所有电脑、POS收银机、电子称、打印机、扫描设备等进行监督管理，及时排 除故障并查明故障原因， 不能处理的故障要及时上报，最后做好故障设备登记及处理情 况。2）监督和配合其它部门做好电脑设备的清洁卫生工作，爱护公司所有设备。3）长期不使用的设备应定期开机检查，并保持设备数据与服务器数据同步。4）未经允许，不准擅自在电脑、POS收银机、电子称等设备上安装或卸载任何软件。5）营业结束后关闭服务器前应先确定所有收银机已关闭。6）如有事处理离开电脑室，必须把门锁好或关闭用户并把电脑锁定。7）未经允许，不谁让外来人员或非电脑室人员使用电脑，不准打印任何资料。8）未经允许，或受权的情况下，任何人员

59、不准在公司电脑上使用任何外来光盘、磁盘、闪存设备等。如 U盘、移动硬盘、MP3等9）接到商场管理系统更新通知后，应准确、快速的在指定电脑上下载并覆盖所有后 台工作站和服务器上商场管理系统。）每天必须更新病毒库）不准在服务器上新增任何软件，不准使用服务器上网，系统升级例外）对商品信息、各种单据及各项数据的录入、输出和打印做到准确无误。（6）研发部：负责技术研发，负责产品的研究与开发工作，拓展产品的广度和深度。处理与服务 有关的技术问题，并负责知识产权的具体管理。3.流程管理（1）服务流程|验光配镜）f定制视力计划顾客）f、（视力检查1/ xjrF/建议就医）z（J爱眼课堂）,爱眼郊游J 1JK-

60、*二二一二_ -录入爱眼档案定期邀请顾客复检对顾客做线上线下调查修订视力恢复计划(2)进行网上预约检查、爱眼课堂、爱眼郊游，网上进行顾客反馈调查。四、组织制度1 .员工制度一一突生我们服务人员的专业化特点眼视光学维护视觉健康方面具有非常重要的作用；但是目前眼视光从业人员资格认证还未完全规范，视光从业人员应进行专业规范化培训及职业资格认证，持证上岗，依法从业.并将强管理。一、职位与职责视光中心的人员配备与岗位职责是一个易学难做的问题，但是实行岗位制度化管理是视光中心做强、做大必不可少的条件，我们很有必要进行了解和认识。总经理职责：总经理是最核心人物，他的主要职责是整个公司的经营管理及各项工作的指