SAPFI培训教材V110课件

1、1内部文件，严格保密.Covics Business Solution Ltd.财务会计（FI）培训第1页，共192页。ERP 是 Enterprise Resources Planning（企业资源计划）的缩写，最初是由美国的 Gartner Group 公司在90年代初提出的。根据 Gartner Group 的定义，ERP 系统是“一套将财务、销售分销、制造、仓库和其它业务功能合理集成的应用软件系统”。什么是ERP?第2页，共192页。 SAP（System , Applications , and Products in Data Processing) 就是 数据处理的系统，应用和产

2、品 SAP是世界上最大的标准业务应用软件供应商和第四大独立软件供应商 全球50多个国家6000多家公司都使用SAP软件，世界500强企业中有80强在使用SAP软件 R/3系统体现了功能性强与技术程度高的完美结合，这也是集成标准软件所必需具有的特征，同时R/3系统还以其高瞻远瞩的信息管理系统为优化业务程序提供正确的业务设施。SAP公司简介第3页，共192页。Accelerated SAP加速实施的SAPSAP实施方法论ASAP第4页，共192页。SAP R/3 系统R/3最佳业务实践库FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目系统WF工作流IS行业方案HR人力资源MM物料管理SD销售分销PP生

3、产计划QM质量管理PM工厂维护业务流程方案多国家多公司全面广泛的实施支持为各种类型的业务而设计完备的功能开放的系统MM物料管理第5页，共192页。SAP导航登陆第6页，共192页。SAP R/3 系统菜单具有以下层次结构：主菜单级 Menu应用程序级 Program任务级 Transaction CodeSAP导航SAP标准/用户角色菜单第7页，共192页。画面抬头区主画面菜单标准工具列抬头程序工具列字段输入区状态栏SAP导航SAP窗口第8页，共192页。错误 (error)警告 (warning)说明 (message)讯息种类SAP导航状态列第9页，共192页。同时使用多个SAP会话(每个

4、connection最多六个会话)创建新会话方法1：“/o ” + “Transaction code ”方法2：在标准工具列中点选在原会话启动新事务 - “/n ” + “Transaction code”SAP导航会话框第10页，共192页。输入“ex”SAP导航3种退出方式第11页，共192页。报价发票校验采购申请收货采购订单报价：销售管理供应商出具发票客户订单交货询价入库出库仓库管理基础生产计划MRP物料预测PP :生产计划管理：采购管理询价计划订单采购/库存/生产/销售分析库存管理批准/ ILIS批准 销售活动销售计划：库存管理生产订单生产控制CO-CO-OMCO-ACO-OMCO-

5、OM IC O/MCO-OMCO-OMCO-OMR/3 后勤处理整理流程第12页，共192页。13财务会计模块概览第13页，共192页。14财务会计和管理会计财务会计管理会计 损益表 (P&L) 赢余表 现金 流量表 资产负债表外部会计内部会计财务会计也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负债表损益表等。管理会计也称内部会计，主要是满足企业内部各级管理人员的需求，从而达到从企业内部队经营状况的管理和监督。第14页，共192页。15会计组织信贷控制范围组织结构控制范围业务范围经营组织公司公司代码SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有：集团第

6、15页，共192页。16集团的概念它是SAP系统中的最高等级每一集团建立主数据库一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格第16页，共192页。17如何理解公司 它是能够产生合法财务报表的最小组织单元 财务报表是在公司级别上建立合并的 一个公司可以包含一个或多个公司代码所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度第17页，共192页。18公司代码一个必须的企业结构一个合法独立的实体一个能够执行会计业务的最小组织单位进行业务交易的级别会计科目管理的级别产生合法的独立实体 和损益报表的级别第18页，共192页。19公司代码公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在

7、公司代码级别上的。 货币 语言 会计科目表 会计年度结构 第19页，共192页。20集团公司公司公司代码公司代码公司代码第20页，共192页。21业务范围用于做内部报表,内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构用于所有的公司代码 - 必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围,更新总账平衡余额第21页，共192页。22集团公司公司公司代码业务范围公司代码公司代码第22页，共192页。23信用控制范围它是一个组织单元或是责任范围,用来控制客户信用范围公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围多个公司代码可以派给一个信用控制范围第23页，共192页。24集团公司公司公司代码公司代码公司代

8、码信用控制范围信用控制范围业务范围第24页，共192页。25控制范围它是一个用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司代码这允许跨公司代码成本分摊和报表第25页，共192页。26集团公司公司公司代码公司代码公司代码控制范围控制范围业务范围第26页，共192页。27R/3 财务会计子模块概览FI财务会计模块FI-GL 总分类账会计FI-AR 应收账款FI-AP 应付账款FI-AA 资产会计FI-SL 特殊用途分类账FI-FM 基金管理FI-TM 差旅管理第27页，共192页。28 FI-GL 总账 总账核算的中心任务是提供外部会计及其

9、所涉及账户的概貌。 FI-AP 应付账款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。 FI-AR 应收账款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。 FI-AA 资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。 财务会计子模块功能概述第28页，共192页。29财务会计子模块功能概述 FI-SL 特殊用途分类账 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。 基金管理 通过预算技术支持财务核算和控制。 差旅管理 差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记账，提供范围全面的差旅数

10、据处理程序。控制（CO）与工资核算（HR Payroll）的结合保证了差旅费记账、纳税以及付款的准确和有效。第29页，共192页。30总账主数据交易第30页，共192页。31主数据的概念 是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体 在一段期间内,信息往往保持不变 每个主数据库具有单一的名字或数字编号第31页，共192页。32 主记录包含的数据可控制如何记账和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。 业务数据是从 R/3 中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。主数据与业务数据差别第32页

11、，共192页。33资产负债表 资产资产是你所拥有财产的货币价值现金应收款工厂和设备存货第33页，共192页。34资产负债表 负债负债是你欠款项的货币价值现金应收款工厂和设备存货应付账款第34页，共192页。35资产负债表 所有者权益资产所有者权益负债留存收益过去期间的净收益第35页，共192页。36损益表 收入收入是销售货品和提供劳务所取得的收益销售劳务第36页，共192页。37损益表 费用费用是为了产生收入而需要花费的数额现金应收款工厂和设备存货销售费用管理费用第37页，共192页。38损益表 它包含一个留存收益的识别标记 在会计年度期末,损益科目结转到留存收益中第38页，共192页。39会

12、计科目表 会计科目表是R/3 中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记账。 具有相同基本账户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。 会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。第39页，共192页。40会计科目表的种类一次凭证过账即可获取所有三个科目表所需的数据，从而使运营、国家和集团会计科目表得到实时的最新报告。集团会计科目表国家会计科目表运营会计科目表报告第40页，共192页。41会计科目表的种类 -运营会计科目表 会计科目表公司代码段主记录可在公司之间复制，可以加快项目的实施进度，确保实施的准确度。 每一个公司代码需要有且只能有一个运行会

13、计科目表。 主 记录 主 记录 主 记录 主 记录COPY第41页，共192页。42会计科目表的种类 - 国家会计科目表 由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表（备选会计科目表）来解决。SAP在标准的R/3系统中配置了许多国家特定会计科目表的模版。 要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。 注意：日常过账处理是使用运营会计科目表中的科目号码第42页，

14、共192页。43会计科目表的种类 - 集团会计科目表 集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。 要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。 注意：日常过账处理是使用运营会计科目表中的科目号码第43页，共192页。44总账科目主数据内容 公司代码信息 会计科目信息 总账科目代码 总账科目名称 科目种类：资产负债表 和损益表 科目组：控制公司代码第44页，共192页。45科目组的概念 用于控制创建会

15、计科目时需要输入的字段 确定总账科目的编号范围 在创建总账科目主数据记录-配置数据前必须建立第45页，共192页。46科目帐户组COA BSA 10000000 39999999 资产负债表科目COA PLA 40000000 79999999 损益表科目COA RAA 90000000 99999999 调整科目会计科目表 帐户组 起始号 中止号 描述第46页，共192页。47总账会计科目信息 总账科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或 损益类 科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何

16、处理科目余额。 会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。 因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。第47页，共192页。48会计科目表段信息科目编号 10010100会计科目表 COA短文本长文本帐户组资产负债表科目损益表科目第48页，共192页。49公司代码段信息科目货币税务类型统驭科目类型未清项目管理显示行项目字段状态组第49页，共192页。50公司代码段信息 -科目货币它是记账所需的币种，可以指定。记账本位币外币就是以外币记账。交易行为数据和会计科目余额要从记账本位币和指定的外币

17、来更新。就是用来记账的任何币种，它是缺省币种，并将显示和更新交易行为数据。系统也存贮如何记账及币种金额。第50页，共192页。51公司代码段信息 -税务类型可以指定是否与销项税/进项税相关。如果总账科目与税务无关，就不需要指定。第51页，共192页。52统驭科目包括：客户、供应商、资产等统驭科目不能直接被过账，确保总账数据与明细账数据的实时集成 记录明细账时,系统自动更新相应的统驭账户总账被自动更新公司代码段信息 -统驭科目类型第52页，共192页。53统驭科目客户明细账 应收账户11000客户22000第53页，共192页。54统驭科目供应商明细账 应付账款2121

18、0000供应商 1供应商 2300050008000第54页，共192页。55公司代码段信息 -未清项目管理 为什么显示科目需要结清呢？ 因为要以结清一个款项为目的来 使借贷相抵！例如收货/发票表 示收取平衡。 需要进行未清账项管理的科目标识为未清或已清。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在分类帐账级别利用分类帐未清项特征进行未清项管理。第55页，共192页。56公司代码段信息 -显示行项目所需科目的借贷方详细信息可以选择性地显示。当将款项过账到科目并显示分录项时,需要额外的储存空间和系统时间。第56页，共192页。57科目编号 10020100 银行账户公司代码 1000期间

19、借 贷 借贷余额 累积余额 50,000.00110,000.001,000.00 9,000.00 59,000.00225,000.0015,000.0010,000.00 69,000.00.凭证号 凭证类型 凭证日期 记帐码 本位币金额10000000 SA 2007.01.154010,000.0010000001 SA 2007.01.15501,000.00-20000010 SA 2007.02.104025,000.00第57页，共192页。58公司代码信息 下列科目不应使用行项目显示统驭科目具有累积作用的科目和可在其他模块(例如存货科目)分析的科目产出和投入的税收科目,这是

20、因为只有与凭证有关的税务信息是必需的第58页，共192页。59公司代码信息 -字段状态组它是用于控制账户中哪些字段在输入凭证时出现的标识器配置数据第59页，共192页。60字段状态组 文本ZEXP 费用ZGBS 资产负债表ZREV 收入字段状态组 ZGBS资产负债表选择组、总数据、额外账户分配、物料管理、付款行为、资产会计、税 第60页，共192页。61字段状态组总数据隐藏需要输入选择输入分摊编号文本发票参考合并发票第61页，共192页。62科目主数据总账过账科目编号 10020100公司代码 1000 凭证输入控制字段状态组 ZGBS总账 10020100 银行公司代码 1000项 1/借输

21、入/40金额资产购买凭证估价日期分摊文本第62页，共192页。63货物已收/发票未收账户存货借 贷费用借 贷货物已收/发票未收借 贷或$150$150$150采购申请采购订单收货对会计无影响集成 MM-FI通过自动的账户分配第63页，共192页。64货物已收/发票未收账户收到发票 付款货物已收/发票未收 借 贷供应商应付借 贷供应商应付借 贷 现金借 贷$150$150$150$150第64页，共192页。65创建总账科目 一次创建 二次创建 会计科目表 公司代码第65页，共192页。66创建总账科目- 一次创建菜单路径创建主数据总 账财务会计会 计第66页，共192页。67创建科目表创建总账

22、科目- 二次创建会计科目表级菜单路径主数据总 账财务会计会 计生成公司代码主数据总 账财务会计会 计公司代码级菜单路径第67页，共192页。68总账业务第68页，共192页。69在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。文档规则第69页，共192页。70会计凭证 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。 抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记账日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成

23、了凭证细目。每个行项目会包含账户、金额和其他相关记账信息。 只有完整的凭证才可过账，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零第70页，共192页。71凭证类型的概念它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过账的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总账凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。第71页，共192页。72凭证类型 凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。 凭证类型决定可以过账的账户类型：在 R/3 中有 5 种不同的账户类型。D 借方（顾客）K 贷方（供应商）S

24、总账科目A 资产M 物料 SAP R/3预留了若干号码范围用于 R/3 中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。第72页，共192页。73过账码设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过账的会计科目类型借方贷方工资费用总账供应商客户第73页，共192页。74过账码 R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记账码相关联。 由于记账码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过账行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。 记账码也控制了用于行项目过账的特定科目类型（客户、供应商、G/L 科目、资产、物料）。 记账码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状

25、态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记账码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。 R/3 的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。 第74页，共192页。75过账期间的概念在过账前,必须定义一个过账期间一个财务年度被分为若干个过账期间每一个过账期间包括一个起始日期第75页，共192页。76 总账过账第76页，共192页。77总账过账菜单路径总账过账凭证输入总 账财务会计会 计第77页，共192页。78总账凭证凭证日期过账日期过账代码凭证类型期间公司代码货币/兑换率会计抬头金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分

26、录项1金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分录项2第78页，共192页。79日期和过账期间公司代码会计凭证的要素货币类型凭证类型记账码科目记账金额科目分配第79页，共192页。80会计凭证的 4 个日期凭证日期：可看作原始凭证的日期记账日期：更新账务的日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期第80页，共192页。81会计凭证的记账货币 SAP系统中，有四种货币类型： 业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币 记账本位币：更新账值的货币，即公司代码货币 首选并行本位币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币 次选并行本位币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元 在SAP系统中，可

27、以实时记录和查看业务交易货币和记账本位币，用户可以通过进一步配置，选择性地使用首选并行货币和次选并行货币。第81页，共192页。82会计凭证的记账科目 每一个行项目必须包括一个科目。行项目输入的有效科目类型包括客户它可能是一个总分类账，也可能是一个明细分类账，例如一个客户号或资产号。 记账代码的科目类型用来标识允许对哪类的科目过账供应商总分类账科目资产原材料等第82页，共192页。83会计凭证的更改 只要凭证已记账并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。R/3 将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档。 在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据

28、在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。 凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记账客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？ 根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。第83页，共192页。84会计凭证的冲销 冲消凭证的条件：原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。原始凭证仅包含了客户、供应商或总账行项目。原始凭证被记账到 FI 系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到 FI 中。所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定凭

29、证冲销的记账日期，系统将使用要冲销凭证的记账日期作为冲销凭证的记账日期，凭证冲销后产生新的凭证号第84页，共192页。85凭证号的含义它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证而设置的。所有被过账的交易必须设置一个凭证号。在一张凭证被过账前,必须为凭证类型设置一个号码范围，这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定 。第85页，共192页。86日常业务记账的特点所有主数据的合法化,如公司,会计,货币等其他合法化标准借方总额 = 贷方总额快速查找帮助工具(根据匹配码)未来和以前期间的日常输入公司内部交易第86页，共192页。87 根据匹配码 快速查找帮助工具用于查找专项账目所需账目清单

30、匹配码被用来查找所SAP中的主数据，如会计、成本中心、供应商、客户等。第87页，共192页。88未来及以前期间的过账过账由总账负责人控制可以将账目过账到未来或以前期间根据过账日期以前期间的过账被自动地结算到下一期间更新过的未收款余额及留存收益第88页，共192页。89记账技巧 参考凭证，会计凭证样本和保存/设置数据功能都有助于在输入新凭证时减少输入数量，提高效率。 参考凭证指当记账时，可以复制的以前记账的凭证，使用以前用过（或频繁使用）的科目分配。 会计凭证样本指模型凭证，也可以被复制到新的记账凭证中。 科目分配模型：包括缺省情况下位于已记账凭证的行项目，可能包含未限定数量的行项目并包含已记账

31、金额。账户分配模型中的记账不必完成。例如，账户可以包含在模型中而成本中心和金额字段为空，以待使用模型时，在最终记账中完成。 总账快速输入：在通常的行项目记账中，每个行项目将要求可以为用户显示可用字段的新屏幕。该有限选择长度通常为 1 或 2 行，可以使许多行项目出现在同一屏幕，多行项目输入要比标准输入快许多。 保存/设置数据功能允许重复记账时某些数据的自动输入。第89页，共192页。90预制凭证 当凭证信息不完整或过账之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。未完成的凭证可以先预制并稍后记账，此操作可由相同或不同用户完成。预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证

32、号范围。 预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记账。例如，可以将预制凭证中的金额用于销售/采购报表的预先税。 预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记账时支持替换和验证。 您可以单独地也可以通过清单集中对预制记账，如果通过清单记账多张预制凭证，在凭证成功记账后，系统将给出记账清单。第90页，共192页。91总账查询第91页，共192页。92总账查询 菜单路径查询余额账目总 账财务会计会 计第92页，共192页。93显示账目余额 科目编号 100000 银行账号 公司代码 PAST 期间 借 贷 金额 余额C/f bal. 50,000

33、.00 1 10,000.00 1,000.00 9,000.00 59,000.00 2 25,000.00 15,000.00 10,000.00 69,000.00 ? 凭证号码 凭证类型 凭证日期 币种金额.2000000000 SA 01/15/97 USD 5,000.00 2000000001 SA 01/15/97 USD 1,000.00-2000000010 SA 01/28/97 USD 5,000.00 第93页，共192页。94资产负债表 的产生第94页，共192页。95资产负债表的生成信息系统菜单路径 期间处理总 账财务会计会 计第95页，共192页。96XX Co

34、rporation 资产负债表 200X 3 31资产 流动资产 现金 500 银行存款 12,500 货币资金 13,000 应收账款 50,000 流动资产合计 63,000 固定资产 设备 100,000 累计折旧 (5,000) 总固定资产 95,000 资产合计 158,000负债 流动负债 应收账款 5,000 应付票据 1,000 流动负债合计 6,000负债合计 6,000 所有者收益 留存利益 留存利益 100,000 短期收益 52,000 总留存收益 152,000 所有者收益合计 152,000负债及所有者收益 158,000第96页，共192页。97循环(重复)日记账

35、存储日记账样本包括账目、金额、重复次数、名称、结束日期系统可以自动将日记账过账通过标准试算表审核日记账第97页，共192页。98外币结算外币科目余额外币未结项US$RPD第98页，共192页。99外币科目余额计值USD RMB USD RMB1）10 22000 0 80002）20 46000 68000 借 贷 8000RMB银行科目 - USD汇率差异导致 的汇兑损失银行 - 项目 1 1 USD 2200 RMB银行 - 项目 2 1 USD 2300 RMB交易时重新计值 USD = 2000 RMB 30 USD = 60000 RMB借方汇兑损失 8000贷方银行账号 8000日

36、常收入30第99页，共192页。100外币未结项目的估价 应收账款 1）2000 应收账款调整科目 2）200 收入科目 1）2000日常收入发票 - 10USD, rate = 1 USD2000 RMBValuation - 10 USD, rate = 1USD1800 RMB方案 汇兑损失 2）200第100页，共192页。101外币未结项目的估价不计发票及付款的差异计发票及付款的差异应收账 银行确认损失2) 20002) 2502) 1750应收账1) 2000银行应收账款调整科目3) 20003) 2003) 1750汇兑损失2) 200确认损失3) 502) 2001) 发票:

37、10USD = 2000RMB 2) 收款: 10USD = 1750RMB1) 发票: 10USD =2000RMB 2) 计值:10USD =1800RMB3) 付款:10USD =1750RMB第101页，共192页。102应付账款供应商主数据 交易第102页，共192页。103采购流程图提出要求采购申请供应商采购订单收货及发票校验发票应付账款达成协议第103页，共192页。104应付账款 主数据-供应商 每 一 个 供 应 商 都 必 须 有 主 数 据 ，它是物 料 和 财 务 的 中 心 数 据一般数据 地址 控制数据 付款 交易采购组织采购数据公司代码数据账户管理付款 交易第10

38、4页，共192页。105统驭科目nnnnnn付款条款ZB01项目类型0005付款方式S,U:统驭科目nnnnnn付款条款ZB20项目类型0001付款方式C,T:10003000公司代码数据公司代码数据供应商主记录姓名 1姓名2地址电话号码 500 500 10 123 456 78 一般数据银行明细供应商公司代码第105页，共192页。106统驭科目nnnnnn付款条款ZB01排序码0005一般数据银行明细公司代码数据采购组织nnnn工厂nnnn采购组织数据科目采购一般 供应商集中维护供应商主记录第106页，共192页。107供应商主记录科目组科目号码供应商主记录 - 科目组国内的供应商KRE

39、D按数字顺序内部的标题名称国外的 供应商KREA按数字顺序50,000-89,999内部的标题名称国贸术语合作性质的VERB按字母顺序A - Z外部的名称一次性的CPD按数字顺序90,000内部的 标题 名称 地址10,000-49,999间隔设置屏幕格式第107页，共192页。108什么是 一次性供应商呢？它是 只发生一次 生意行为的供应商 第108页，共192页。109统驭账户功能应 付 账 款 $电 厂 分类账总账发 票第109页，共192页。110自动过账的含义 它是系统自动 生成的分录 税税码在凭证内输入，系统会自动生成相应的税额分录依照销项税率。第110页，共192页。111供应商

40、余额上 一 年 结 转 的 供 应 商 余 额各个期间的借贷交易总金额第111页，共192页。112结清未清项规则当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。已清项有一个清算凭证第112页，共192页。113预付定金预付定金是特殊总账交易 金额过账到预付定金调节账户,而不是到供应商主数据第113页，共192页。114应付票据使用应付票据付款 支付应付票据第114页，共192页。115应付票据付款 付款供应商账户 特殊总账科目应付票据 应付款 11,40011,40011,40011,40011,40011,400应付票据应付票据第115页，共192页。116支付应付票据供应商账户 11,4

41、0011,40011,40011,40011,400银行 特殊总账科目 应付票据 应付票据第116页，共192页。117应收账款第117页，共192页。118供应链/应收账款流程 客户定单 产品 发货 开票 应收账款 包装 第118页，共192页。119供应链/应收账款流程 应 收 账 款 收 入 $银 行 科 目 应 收 账 款 客户定单 产品 发货 开票 应收账款 包装 第119页，共192页。120客户主数据 一般数据销售数据公司代码数据第120页，共192页。121客户主数据 它是销售和财务的中心数据，而且必须为每个客户建立现金应收款工厂和设备存货公司代码数据即与财务有关的银行及付款信

42、息现金应收款工厂和设备存货一般数据即通讯地址销售数据即价格、发货第121页，共192页。122统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分类0001催款过程0002:统驭科目nnnnnn支付条款ZB01项目分类0005催款过程0001:10003000公司代码数据公司代码数据客户主记录格式姓名 1姓名2地址电话号码 500 500 10 123 456 78 一般数据银行明细客户公司代码第122页，共192页。123统驭科目 nnnnnn付款条款 ZB01项目分类 0005一般数据银行明细公司代码数据销售地区 NORD001销售部门 B001价格组 01销售范围数据科目销售一般 客户集中维护客户

43、主记录第123页，共192页。124客户主记录科目组科目号客户主记录数据 - 科目组国内的客户DEBI按数字顺序内部的标题名称国外的客户DEBA按数字顺序50,000-89,999内部的标题名称国贸条款合作伙伴VERB按字母顺序A - Z外部的名称一次性CPD按数字顺序90,000内部的 标题 名称 地址10,000-49,999间隔设置屏幕格式第124页，共192页。125客户主数据的使用 它是过账到客户的账户的缺省值，例如付款条件 显示分录的能力未清项的管理-催款流程-当未清项结清时,每一分录都和一个结清项联系第125页，共192页。126统驭科目功能 当金额过账到分类账时,系统立即自动地

44、过账到总账 分类账包括应收账款,应付账款 应收账款 $百货公司 分类账总账发 票第126页，共192页。127财务会计凭证输入原理凭证输入采用复式记账法，至少包含一个借项分录和一个贷项分录。只有当借贷平衡时，凭证才能被过账。在线数据检查，例如：过账日期、凭证日期、科目代码等。第127页，共192页。128财务凭证的数据 凭证日期 过账日期 凭证类型 货币 汇率 等等 .过账码 科目代码 金额 税 文 字 凭证结构 表 头 分录 # 1分录 # 2分录 # N 第128页，共192页。129 自动过账的含义 它是系统自动 生成的分录 税税码在凭证内输入，系统会自动生成相应的税额分录依照销项税率。

45、第129页，共192页。130客户余额上 一 年 结 转 的 客户 余 额各个期间的借贷交易总金额第130页，共192页。131客户余额-账户分析 公司代码: 1000客户: RB01账户分析账户余额销售特殊总账交易未清项支付历史第131页，共192页。132客户余额-分录显示 公司代码: 1000客户: RB01分录显示未清项已清项特殊总账交易待处理项第132页，共192页。133未清项清账规则当未清项的余额被冲销后，该未清项成为一个已清项。已清项有一个清账凭证第133页，共192页。134收款 输入凭证抬头凭证日期 : 过账日期 : 银行科目 :有效日期 :公司代码 :货币 :汇率 : 输

46、入银行信息 未清项选择账户 :标准选择 :附加选择 :金额 :特殊总账标志 :账龄 : 第134页，共192页。135预收定金预收定金是特殊总账业务 金额过账到预收定金统驭科目,而不是到客户主数据中分配的统驭科目第135页，共192页。136银行存款预收定金过账特殊总账账户预收账款定金$百货公司 分类账总账预收定金凭证$第136页，共192页。137催款原则催款就是根据账龄向客户催收到期的应收款项。我们可定义一个或多个催款流程，每个流程具不同的催款层次，催款层次同未清项过期天数相关，例如30天，45天，90天客户记录分配有催款流程。第137页，共192页。138催款流程 修改变量发出日凭证过账

47、日公司代码选取客户范围定义运行日第138页，共192页。139固定资产第139页，共192页。140 1、资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步，无定单 3、资产购置与应付帐款同步，有采购定单外部购置第140页，共192页。141输入PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期70 资产 5,000 100 15/9/CY31 供应商 5,000 - 会计科目次级科目总帐科目资产供应商资产原值负债5,0005,0005,0005,000无PO的外部购置第141页，共192页。1421.定义资产分类2. 创建资产6.记帐到资产4. 货物接受5.发票校验7.资产资本化更新总

48、帐科目3. 创建采购订单有PO的外部购置第142页，共192页。143Example: 报废 - 购买日期 1/9/CY for $5000- 报废 30/11/CY 记帐凭证日期1/9/CY记帐日期1/9/CYPK 40 会计科目:资产清理金额5000PK 75 资产金额5000资产ASSET #资产子编号业务类型 260资产价值日 30/11/CY金额数量百分比资产报废第143页，共192页。144记帐日期MMDDYY资产 xxxxxxxxxxxx转移到资产yyyyyyyyyyyy资产价值日MMDDYY完全转移X记帐金额百分比资产转移第144页，共192页。145资产分类确定记帐科目折旧码

49、0000 (不计算折旧)行项目管理在建工程第145页，共192页。146Sales Order Processing销售处理外部购置 1外部购置 2外部购置 3.100%资产 1资产 270%资产 330%资产 4100%AUC行项目在建工程资本化第146页，共192页。147Rules资产价值使用年限 残值率资产购置SAP折旧系统财务总帐自动记帐折旧凭证Dr: 制造费用折旧Cr: 累计折旧ADr: 营业费用折旧Dr: 管理费用折旧Cr: 累计折旧BCr: 累计折旧C 财务查询管控月结执行折旧系统资产折旧或摊销 第147页，共192页。148 折旧表 折旧范围 折旧期间资产分类折旧表资产主数据

50、折旧范围资产折旧第148页，共192页。149折旧码折旧年限折旧开始日期转换年份残值率采用哪一种折旧方法 ?资产的折旧期有多长？资产什么时候开始折旧？从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？折旧完毕剩余价值率是多少？折旧范围第149页，共192页。150 记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围 折旧记帐运行产生批处理会话: RABUCH资产更新处理会话总帐会计更新数据的连贯性折旧记帐第150页，共192页。151菜单路途: 定期处理-会计年度改变资产价值开始年度Year 1业务值 0100000购置值 0100000正常折旧 0 30000-例子资产价值开始Year 2业务 100000

51、 0购置值 100000100000正常折旧 30000- 21000-会计年度变更第151页，共192页。152 推荐步骤 OK Not OK1. 检查折旧清单和资产历史 记帐折旧 输入经调整的记帐折旧条件 数据表模拟折旧值2. 检查资产负债表和损益表 运行年终结算程序 返回第一步1 (注意:如果某些折旧值被改变， 另一些折旧记帐被运行不得不 执行）3. 检查年终结算报表(会计年度改变被记帐）数据归档年终结算第152页，共192页。153资产报表第153页，共192页。154月末处理第154页，共192页。155期间处理的内容 财务日历 自动付款和收款 信函和催款 周期性分录 期末结算 余额

52、表报告第155页，共192页。156周期性财务活动 信函自动付款和收款处理 定期分录预制和产生财务报表催款和应计计算 结账活动财 务第156页，共192页。157自动付款处理要支付哪些项目？系统根据定义的参数决定并选中要哪些未清项进行支付。支付时间。基本上，未清项的截止日期决定支付时间。但是您可以通过配置来指定更详细的支付截止日期。支付接收人。如何支付？使用规则来选择支付方法（支票，汇票，银行转账等）。 发生支付的地点。 第157页，共192页。158主记录支票XXXXXXXX XXXXX银行转账支付通知付款概况指定国家支付选择程序流凭证支付控制当前参数对外付款和报表支付运行运行建议建议数据打

53、印数据资料建议方案第158页，共192页。159自动催款 为了提醒发生欠款的客户或供应商， R/3提供了对付款人自动催款的功能 自动催款程序使用下列功能：催款步骤 催款等级催款区域催款内容计算并打印利息过期付款 账号已过期。 请尽快交纳 。 信贷管理员 IDES， INT第159页，共192页。160催款运行流程主记录数据凭证基本参数当前设置催款建议执行打印催款通知催款列表编辑催款等级催款冻结测试运行第160页，共192页。161信函客户和供应商： 信件格式的账户报表和未清项列表 单独信件和标准信件 余额确认 凭证摘要客户的信函仅包括： 付款通知 汇票收费表您发送给业务伙伴的所有评估和报表都被

54、当作信函。信函第161页，共192页。162发票过期利息计算 R/3 利息计算程序计算并登记由于项目未支付或支付过迟形成的客户/供应商未付账款的利息。 生成用户定义的收据信函，它产生特定事务的明细。 配置选项确定了记息日和利息率。第162页，共192页。163未清账项清账未清账项实际上是未完成的交易。例如，没有清账的客户发票在付款之前将保留在该客户的账户中。当核销这些未清项目时，系统将根据清账的发生为其分配清账凭证的编号和日期。为此，客户账户中的发票将指示为已收，而银行结算账户中的项目将指示为到账。客户 ABC借方300020005000贷方可以清账借方贷方第163页，共192页。164清账凭

55、证明细 清账凭证是发票在 A/P （应付账款）中付款或在 A/R （应收账款）中收款时自动进行的。 创建清账凭证时始终使用清账的标题信息，行项目在该凭证中可以显示也可以不显示。 清账中所包括的账户可在凭证总览中显示。第164页，共192页。165重复录入和应计业务重复性记账分录是有规律地重复出现的会计业务，可以通过创建参考凭证来提高期末处理的速度。计提和待摊分录是在记账期末对需跨期摊提的业务调整过账，并在下一期间进行冲销的会计业务。第165页，共192页。166重复性分录实际凭证重复性分录原始凭证是为经 常性的业务而创建的，如利息支付、合法收费以及财产税等。下列数据在重复性分录时不改变：记账码

56、（PK） 科目 行项目金额批输入定原期始分凭录证运行计划运行日期输入基本数据执行常用分录程序：SAPF 120第166页，共192页。167应计项目是调整过账，这在每一个过账期末都可能需要。您可使用一个独一无二的凭证类型从其它凭证中区别出应计凭证。您也可为应计和冲销创建一特定应计凭证类型。R/3中的应计凭证分录财政年度 YYYY凭证类型AB凭证类型AC050206030407010810111209第167页，共192页。168应计日记账分录冲销应计通常在当月输入，而冲销则通常在次月。程序 SAPF080R 创建冲销过账并对选中的应计凭证进行登记。财政年度 YYYY打开的过账期间冲销SAPF0

57、80R050206030407101112010809第168页，共192页。169应计日记账提示 下列情况下应计记账最好使用重复性分录凭证：应计不必在下月内冲销账户保持相同金额不必逐月更改 可以使用样本凭证或科目分配模板并使用特定的凭证类型创建应计分录：账户保持相同但金额逐月更改需要在下月冲销应计第169页，共192页。17005记账期间R/3 中的记账期间变式可控制打开和关闭过账期间。0206030407101112010809财政年度 YYYY打开的过账期结算期第170页，共192页。171期末结算预结算管理结算财务结算周期 3周期4周期6周期7周期8周期9周期5. . . . .060

58、50703080904第171页，共192页。172预结算 日记账分录、周期性分录和应计分录过账。 确保包括整个系统中的所有分录（折旧、物料估价、薪金、发票处理等）全部完成。 确保已连接所有外部程序。第172页，共192页。173管理结算 会计期间的预先结算 整个组织当中的再分配和成本结算 内部报告的检查和分析 前期会计周期的重新打开以改正和调整记账数据第173页，共192页。174财务结算资产负债表上所有的值都正确并处在适当的位置上吗？执行重新调整程序以确保业务范围和利润中心相平衡外币重估以解决汇率的波动对账 FI-CO执行财务会计比较分析创建财务报告以供检查和分析资产负债表第174页，共1

59、92页。175期末报告 资产负债表 / 损益表 G/L 科目信息系统财务报表版本报告关键值/指数 报告 特殊用途分类账 - 用于其它定制格式的报告。第175页，共192页。176过账期间控制期间 1期间 2期间 3期间 4期间 5期间 6期间 7 R/3 使用 过账期间变式 来控制过账期间的打开和关闭。 凭 证当前日期：3月15日04030501060702第176页，共192页。177过账期间变式变式自科目至科目自期间 1年度至期间至期间授权组年度自期间 2年度年度A使用过账期间变式可以将许多公司代码一起进行控制可同时打开两个期间范围科目类型（客户、供应商和总分类账）可整个或单独进行控制 科

60、目范围 在科目类型中，也可以进行控制。 使用授权组，过账期间只对有限的用户可用。第177页，共192页。178过账期间控制举例过账期间: 特别时间间隔: 概述本例期间2的结算，我们改变了表的设置，禁止在期间 3报告期间进行任何额外的日记账输入。前一年度的附加结算期间仍然未清。也许突出的审计或税务问题是原因所在。对这些区域维护可能稍后进行。本例中，期间2的账簿已结算完，可防止过账期间2中的日记账 。财务报表将使用期间的最终数字来生生成。期间 1期间 2+AD变式000100010001A自科目至科目自期间 1年度至期间年度年度自期间2至期间ZZZZZZZZZZZZZZZZ333199819981