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文档简介

1、被审计单位业务复核核对表被审计单位 编制人：日期：截止日/期间：复核人：日期：页 次：一、工程负责人复核复核事项是/否/ 不适用备注.是否已复核已完成的审计计划，以及导致对审计计划作出 重大修改的事项？.是否已复核重要的财务报表工程？.是否已复核特殊交易或事项，包括债务重组、关联方交 易、非货币性交易、或有事项、期后事项、持续经营能力等？.是否已复核重要会计政策、会计估计的变更？.是否已复核重大事项概要？.是否已复核建议调整事项？.是否已复核管理层声明书，股东大会、董事会相关会议 纪要，与客户的沟通记录及重要会谈记录，律师询证函复函？.是否已复核审计小结？.是否已复核已审计财务报表和拟出具的审

2、计报告？.实施上述复核后，是否可以确定以下事项：(1)审计工作底稿提供了充分、适当的记录，作为审计报告的 基础？(2 )已按照中国注册会计师审计准那么的规定执行了审计工作？(3)对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对 存在特别风险的审计领域，设计并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论？(4)作出的重大判断恰当合理？(5)提出的建议调整事项恰当，相关调整分录正确？(6)未更正错报无论是单独还是汇总起来对财务报表整体均不具有重大影响？(7)已审计财务报表的编制符合企业会计准那么的规定，在所有 重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金 流量？(8)拟出具的审计报告

3、措辞恰当，已按照中国注册会计师审计 准那么的规定发表了恰当的审计意见？签字：日期：二、独立复核复核事项是/否/ 不适用备注1.工程质量控制复核之刖进行的复核是否均已得到*帝意的执 行？2,是否已复核工程组针对本业务对本所独立性作出的评价， 并认为该评价是恰当的？.是否已复核工程组在审计过程中识别的特别风险以及采取 的应对措施，包括工程组对舞弊风险的评估及采取的应对措 施，认为工程组作出的判断和应对措施是恰当的？.是否已复核工程组作出的判断，包括关于重要性和特别风 险的判断，认为这些判断恰当合理？.是否确定工程组已就存在的意见分歧、其他疑难问题或争 议事项进行适当咨询，且咨询得出的结论是恰当的？.是否已复核工程组与管理层和治理层沟通的记录以及拟与 其沟通的事项，对沟通情况表示满意？.是否认为所复核的审计工作底稿反映了工程组针对重大判 断执行的工作，能够支持得出的结论？.是否已复核已审计财务报表和拟出具的审计报告，认为已 审计财务报表符合企业会

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